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O que é?


Monitorar os indicadores de desempenho de uma empresa é fundamental para saber se ela está no caminho certo.
Esses indicadores devem servir de guia para o gestor entender o que está funcionando, o que não está e descobrir onde estão os problemas.


Nas empresas do setor de serviços os indicadores-chave são aqueles que realmente fazem a diferença para os resultados. Acompanhar o desempenho dos projetos e da equipe é fundamental para alavancar o negócio e projetar o futuro.


Valor de venda
  • O valor de venda representa os novos projetos, seu valor total negociado na venda.

Racional de cálculo: Valor do projeto (ROL)
Valor Hora Venda
  • O valor hora de venda representa o ticket médio da venda do projeto.

Racional de cálculo: Valor do projeto (ROL) / Qtd. Horas vendidas
Valor Hora Receita
  • O valor hora da receita representa o ticket médio do projeto, de acordo com as entregas que já aconteceram.

Racional de cálculo: Valor do projeto (ROL) / Horas apontadas
Receita Projeto Preço Fixo
  • A receita do projeto é reconhecida conforme as entregas acontecem, representadas pelos
apontamentos no projeto.

Racional de cálculo: custo real / 1 – (margem no final)
Receita Projeto Hora e Material
  • A receita do projeto é reconhecida conforme as entregas acontecem, representadas pelos apontamentos no projeto.

Racional de cálculo: horas apontadas líquidas x valor hora faturado líquido da parcela. Se não tiver parcelas, considera o valor hora de receita na OS (por produto).
Receita Represada
  • A receita do projeto é reconhecida conforme as entregas acontecem, representadas pelos apontamentos no projeto, porém, neste caso, o Cliente recusou a entrega do marco do projeto desta receita já apontada.

Racional de cálculo: Receita Projeto Preço Fixo ou Hora e Material
Estoque (R$)
  • O estoque do projeto representa a receita que ainda será reconhecida até a entrega final do projeto.

Racional de cálculo: Valor vendido (ROL) – Receita reconhecida – Receita represada
Valor Hora Médio Estoque
  • O valor hora médio do estoque representa o ticket médio da receita que ainda não foi entregue

ao cliente.

  • Racional de cálculo: Estoque / (Horas planejadas + Saldo de horas de bancos de horas)
Giro Estoque
  • Este índice acompanha o quanto a operação está movimentando e qual a projeção para os próximos meses, baseados no estoque atual.

Racional de cálculo: Estoque / Média ROL últimos 3 meses
Reposição de Estoque
  • Este indicador representa o quanto as novas vendas estão repondo o estoque já existente de entrega nos projetos.

Racional de cálculo: Valor de Venda (ROL) de novos projetos no mês / ROL do mês
Horas Apontadas
  • São os apontamentos no projeto que representam as entregas/andamento do projeto.

Racional de cálculo: Total de horas apontadas no projeto
Horas Faturáveis
  • Os apontamentos que acontecem no projeto que não ultrapassem o valor total do projeto (ROL), são considerados positivos, faturáveis.

Racional de cálculo: Horas apontadas projetos com ROL
Horas não Faturáveis
  • Os apontamentos que acontecem no projeto que já ultrapassaram o valor total do projeto (ROL) são considerados não faturáveis. 

Racional de cálculo: Total apontado – Horas faturáveis
Margem

Este indicador de margem operacional determina a porcentagem de cada real de venda que restou após a dedução de todos os custos.

  1. Diferentes tipos de margem são acompanhados:


  • Margem de venda: margem determinada no momento da venda após a precificação do projeto considerando todos os custos. Neste caso existe um target definidos pelas unidades e que deve ser seguido prioritariamente, podendo ser alterado conforme negociação comercial e aprovação das alçadas de vendas da TOTVS.


  • Margem planejada para entrega do projeto: após o planejamento dos custos do projeto, calcula-se a margem planejada.
    Racional de cálculo: Valor do projeto (ROL) – Custo planejado


  • Margem atual do projeto: no momento da execução do projeto, pode-se medir a margem atual.
    Racional de cálculo: Valor do projeto (ROL) – Custo real


  • Margem ao final do projeto: para avaliar a margem ao final do projeto, considerando os custos já incorridos e o planejamento.

Racional de cálculo: Valor do projeto (ROL) – (Custo real + Custo planejado)
Replanejamento
  • Os replanejamentos no projeto impactam diretamente na Receita do projeto que já estava planejada no mês anterior. Com o replanejamento em decorrência de troca de recursos ou desvio de horas nas tarefas refletem diretamente no custo planejado, alterando a receita prevista.
Chargeability Horas
  • Este indicador mede o índice de aproveitamento da mão de obra própria da empresa. Será considerado como chargeability os apontamentos em projetos que geram receita, que são os projetos com modalidade de faturamento de preço fixo, hora e material e serviços recorrentes.

Racional de cálculo: Horas faturáveis / Horas apontadas
Chargeability Econômica
  • Este indicador mede o índice de aproveitamento da mão de obra própria da empresa, porém, sua visão é considerando os custos incorridos no projeto. Será considerado como chargeability econômica os apontamentos em projetos que geram receita, que são os projetos com modalidade de faturamento de preço fixo, hora e material e serviços recorrentes.

Racional de cálculo: Custo Faturável / Total de Custo Apontado
Valor da Perda (Receita)
  • Neste indicador é avaliado o quanto a empresa deixou de reconhecer de receita em decorrência do desvio do projeto.
  • A perda é caracterizada para os projetos que tiverem a margem prevista no final do projeto abaixo da margem de venda.
  • Em bancos de horas, com margem de venda, considera-se a margem atual do projeto que estiver abaixo da margem de venda.
  • Em banco de horas sem margem, será considerado o custo médio por Unidade com base no orçamento anual e calcular a margem de venda para o projeto.

Racional de cálculo: Receita reconhecida x (margem de venda – margem do projeto)
Valor da Perda (Custo)
  • Neste indicador é avaliado o quanto foi consumido de custo adicional no projeto.
  • A perda é caracterizada para os projetos que tiverem a margem prevista no final do projeto abaixo da margem de venda.
  • Em bancos de horas, com margem de venda, considera-se a margem atual do projeto que estiver abaixo da margem de venda.
  • Em banco de horas sem margem, será considerado o custo médio por Unidade com base no orçamento anual e calcular a margem de venda para o projeto.

Racional de cálculo: Custo apontado x (margem de venda – margem do projeto)
Buffer
  • Receita já reconhecida em decorrência dos apontamentos referente as entregas do projeto que ainda não foram faturados.

Racional de cálculo: Quando o resultado do projeto considerando Receita - Faturamento líquido for maior (>) que 0;
Backlog
  • Valor faturado do projeto, porém, a Receita ainda não foi reconhecida, pois as entregas não aconteceram.

Racional de cálculo: Quando o resultado do projeto considerando Receita - Faturamento líquido for menor (<) que 0;
Receita Realizada da Unidade
  • Para o acompanhamento da Receita já realizada na Unidade, se faz necessário partir do Diferimento do mês anterior com o do mês atual, acrescentando os Faturamentos e Cancelamentos, conforme abaixo.

Racional de cálculo:

Diferimento do mês = (∑ Buffer - ∑ Backlog mês Atual) - (∑ Buffer - ∑ Backlog mês Anterior)Receita Realizada = ∑ Diferimento do mês + (∑ Faturamento do mês - ∑ Cancelamento do mês)
Previsão de Receita da Unidade (Forecast)
  • Para o acompanhamento da Receita prevista na Unidade, se faz necessário partir do Forecast de agendas futuras, considerando o planejamento das entregas dos projetos com os recursos já alocados e os recursos genéricos, por cargo. Em cada agenda, é gravado o custo do cargo do recurso, considerando a Tabela de Custos de Cargos.

Racional de cálculo:

  • Banco de Horas de Hora e Material: horas agendadas x valor hora faturado líquido da parcela. Se não tiver parcelas, considera o valor hora de receita na OS.
  • Projetos de Preço fixo: custo planejado / 1 – (margem no final)
Recursos Cedidos (Horas)
  • Quantidade de horas apontadas de recursos próprios apontado em outra Unidade.
Recursos Cedidos (Valor)
  • Custo das horas apontadas de recursos próprios em outra Unidade.
Recursos Tomados (Horas)
  • Quantidade de horas apontadas de recursos emprestados para outra Unidade.
Recursos Tomados (Valor)
  • Custo das horas apontadas de recursos emprestados para outra Unidade.
% Recursos Cedidos
  • Percentual de Recursos emprestados para outras Unidades em relação a todo o time de recursos da Unidade.

Racional de cálculo: Recursos cedidos (Valor) / Custo apontado em projetos próprios
% Recursos Tomados
  • Percentual de Recursos tomados emprestados de outras Unidades em relação a todo time de recursos da Unidade.

Racional de cálculo: Recursos tomados (Valor) / Custo apontado em projetos próprios
Horas Terceiros
  • Apontamentos de horas em projetos referentes a recursos terceirizados, que não fazem parte do quadro de recursos próprios da Unidade.

Racional de cálculo: Horas apontadas de terceiros
Custo Terceiros
  • Custo relacionado a cada recurso terceirizado alocado nos projetos, de acordo com a negociação com o Fornecedor.

Racional de cálculo: Custo dos apontamentos dos terceiros
% Terceirização
  • Percentual de horas apontadas de terceiros em relação as horas apontadas de recursos próprios no projeto.

Racional de cálculo: Horas apontadas de terceiros / Horas apontadas recursos próprios
% Terceirização Econômico
  • Percentual do custo referente aos apontamentos de terceiros em relação ao custo dos apontamentos dos recursos próprios no projeto.

Racional de cálculo: Custo dos terceiros / Custo dos apontamentos dos recursos próprios
  • Sem rótulos