Plano de Virada

CONTEÚDO

1. Plano da Virada
   1. Configurações antes da virada
      1. Configurações técnicas antes da virada
   2. Atualizações após a virada
2. Instruções Gerais
3. Checklist de configurações

01. PLANO DA VIRADA

Preparativos necessários para se adequar as mudanças trazidas pelo IFRS 9 através das resoluções do Banco Central.

As explicações e instruções abaixo estão divididas em duas partes: O que fazer antes ainda em 2024 (item a. e i.); O que fazer depois do inicio de 2025 (item b.); 

Pré-Requisitos:

Gerar o novo NCR nos sistemas legados na versão IFRS9
Efetuar a configuração do sistema
Efetuar a importação do arquivo
Checar as validações

a. Configuração antes da virada

Alterações no sistema Contabilidade (versão 6) foram disponibilizadas para permitir que todas as parametrizações abaixo possam ser realizar via tela/serviço pela própria instituição. Todavia, devido ao volume de registros, para algumas parametrizações, também serão disponibilizados opções de replicação de funcionalidades, para atualizações em massa dos registros.

a.1. Módulo Rating - Parametrizar Sistema - Menu IFRS9 - Configurações Gerais (Sistema)

Tipo: Parametrização Necessária.

Para IFRS9 foram disponibilizadas novas informações nesta tela Sistema, conforme abaixo:

Tipo de Declaração: Campo responsável pela Informação sobre o tipo de declaração ( S – Simplificada ou C – Completa)

Validação Estágio:  Habilitado quando o tipo de declaração for "Completa", para o Motivo de alocação no Estágio

Permite Ajuste Estágio: Configuração para definição geral se é permitido alterar estágio. Exemplo: instrumentos 3 para 2.

Contabilização Valores Por Estágio: 

Contábil Externo: Configuração da contabilização do estágio no Rating. Permitir "S" somente quando o tipo de declaração for "Completa".

Tempo Execução Job: Campo tem objetivo de gravar o identificador cron que será utilizado na execução do job. 

Troca de Estágio 1 para 2: Campo responsável para efetuar a troca do estágio 1 para 2, para tipo de declaração "Completa".

Indicador do Ativo Problemático: Configuração para definição geral se é permitido alterar indicador de ativo problemático para instrumentos com menos de 90 dias de atraso via recálculo.

Característica Especial: Configuração para alterar o Anexo 8, quando operação em ativo problemático.

Considerar Provisão: Configuração de perda esperada no recálculo prioritariamente sobre demais configurações.  No padrão esse campo será igual "S", no caso de quem não for enviar altera para ‘N’.

Troca de Estágio 2 para 1:  Campo responsável para efetuar a troca do estágio 2 para 1, para tipo de declaração "Completa".

Gerar Tag IPOC 3040_XML:  Configuração global do Rating para gerar o IPOC no 3040 (XML) ou não.

• • • Se a configuração estiver como 'S', o IPOC deve ser gerado como é feito atualmente.
    • Se a configuração estiver como 'N', não será gerado o IPOC no 3040 (XML).

Calcular Provisão para Natureza Operação - Anexo 2:  Gerar 3040 para natureza de operação.

Usa Kafka:  Configuração se utiliza ou não serviço Kafka

Registro do IPOC:  Campo informativo de qual deve ser a regra utilizada para geração do IPOC.

Metodologia Diferenciada TJE: Campo possibilita a parametrização de metodologia diferenciada para apuração da taxa de juros efetiva. Informação não é obrigatória, quando não selecionada indicará que não deverá haver metodologia diferenciada para apuração da taxa de juros efetiva.

Carteira Contábil: Campo não é obrigatório, informação referente a carteira contábil ativa, diferente de "FI" cadastrada. O sistema entende que deve contabilizar naquela carteira, mas se houver mais de uma, neste caso será necessário informar a carteira neste campo, senão, ao gerar processo de contabilização do Rating será apresentado mensagem de erro]

RT - Rating - Sistema

a.2. Módulo Rating - Parametrizar IFRS9 - Menu IFRS9 - Parâmetros Provisão Perda

Tipo: Parametrização Necessária.

Para atender o IFRS9, no Rating foi criada uma nova tela para contemplar a parâmetros provisão de perda, que conforme a RN 352.

• • • • Tela de Parâmetros de Provisão referente a Perda incorrida, Adicional, Esperada, Modalidade e Conta. O RN define que o calculo de cada provisão esta vinculada a conta contábil e para conta pode ou não serem calculadas todas as perdas.

Campos:

Conta Contábil - Código Conta Contábil, considerando  até sétimo nível da conta

Modalidade - Sigla e descrição da modalidade, informação do credimaster 

Data Inicio vigência - Data de inicio desta parametrização.

Data Fim vigência - Data fim desta parametrização.

Provisão Esperada – Indicador de utilização provisão esperada (S/N)

Provisão Adicional – Indicador de utilização provisão adicional (S/N)

Provisão Incorrida  - Indicador de utilização provisão incorrida (S/N)

Atenção:

Após  baixar a versão do RTVI_2.25.20, importante que seja revisado os indicadores Perda esperada, adicional ou incorrida, antes de ocorrer o primeiro processamento referente a competência 2025, porque esses campos serão desabilitado para alteração, ficamos disponível somente como visualização.

Caso seja necessário, alteração após processamento, deverá inativar esse registro informando a data fim vigência, e criando um novo registro com as informações desejada.

Regras:

• • • • Possibilita a inclusão novas contas.
      • A conta e modalidade uma vez incluída, não permitirá ser excluída apenas informar data fim de validade, ficando como histórico.
      • A modalidade somente terá vinculo com uma conta contábil.
      • Será validado a informação sobre carteira contábil(Plano de contas).
      • Os campos indicadores (esperada, adicional e incorrida) poderão receber apenas S ou N e sempre todos os três campos deverão ser informados.

RT - Rating - Parâmetros Provisão Perda

.

a.3. Módulo Rating - Parametrizar IFRS9 - Menu IFRS9 - Configuração Interface

Tipo: Parametrização Necessária.

Sigla – Código de duas letras que identifica o sistema de origem de uma interface armazenada na base de gestão.

Descrição – Identificação da interface a ser importada.

Diretório – Cadastrar o diretório que será capturado os arquivos no rating. (Interfaces de entrada)

Alterações na tela:

Validação : Nesta tela será avaliado o parâmetro data IFRS9

Tipo de Entrada – Identificação da interface a ser importada. Neste caso foram criados novos tipos:

• • • • API - Nova opção no tipo de entrada
      • XML - Nova opção no tipo de entrada
      • Arquivo NCR -  Nova opção no tipo de entrada

Importante:

Quando for competência 2025, e o tipo de entrada  selecionado for ( Sistema Externo, Sistema Interno e Digitação), o sistema apresentará a seguinte mensagem abaixo. Para IFRS9 foram criados os novos tipos de entrada.

RT - Rating - Configuração Interface

a.4. Módulo Rating - Parametrizar IFRS9 - Menu IFRS9 - Percentual Operações Não Inadimplidas

Tipo: Parametrização Necessária.

Operações Não Inadimplidas

Menu >>IFRS9 Parametrização>> Percentual Operações Não Inadimplidas

• • • • Os percentuais definidos no anexo II da Resolução BCB nº 352, Art. 78º, § 1º, inciso II
      • Criado campo % usuário, onde possibilita inclusão de percentual maior de perda do que o mínimo estipulado pelo BACEN.
      • Se a instituição deseja utilizar um percentual diferente para uma determina carteira, este deverá  ser maior que o percentual definido pelo BACEN. 

RT - Rating - Parâmetros Cálculo de Perdas

a.5. Módulo Rating - Parametrizar IFRS9 - Menu IFRS9 - Percentual Operações Inadimplidas

Tipo: Parametrização Necessária.

Operações Inadimplidas

Menu >> IFRS9 Parametrização >> Percentual Operações Inadimplidas

• • • • Os percentuais definidos no anexo II da Resolução BCB nº 352, Art. 78º, § 1º, inciso III
      • Criado campo % usuário, onde possibilita inclusão de percentual maior de perda do que o mínimo estipulado pelo BACEN.
      • Se a instituição deseja utilizar um percentual diferente para uma determina carteira, este deverá  ser maior que o percentual definido pelo BACEN. 

RT - Rating - Parâmetros Cálculo de Perdas

a.6. Módulo Rating - Parametrizar IFRS9 - Menu IFRS9 - Provisão Adicional Esperada 

Tipo: Parametrização Necessária.

Provisão Adicional Esperada

Menu >> IFRS9 Parametrização>> Provisão Adicional Esperada

• • • • Os percentuais definidos no anexo II da Resolução BCB nº 352, Art. 78º, § 1º, inciso I
      • Criado campo % usuário, onde possibilita inclusão de percentual maior de perda do que o mínimo estipulado pelo BACEN.
      • Se a instituição deseja utilizar um percentual diferente para uma determina carteira, este deverá  ser maior que o percentual definido pelo BACEN. 

RT - Rating - Parâmetros Cálculo de Perdas

a.7. Módulo Rating  - Parametrizar IFRS9 - Menu IFRS9 - Provisão Incorrida

Tipo: Parametrização Necessária.

Provisão Incorrida

Menu >> IFRS9 Parametrização >> Provisão Adicional Esperada

• • • • Os percentuais definidos no anexo I da Resolução BCB nº 352, Art. 76º

• • • • Criado campo % usuário, onde possibilita inclusão de percentual maior de perda do que o mínimo estipulado pelo BACEN.
      • Se a instituição deseja utilizar um percentual diferente para uma determina carteira, este deverá  ser maior que o percentual definido pelo BACEN. 
      • Serão preservados dados oficiais BACEN, no processo de cálculo deverá ser executado pelo valor padrão (Bacen) e pelo valor informado pelo usuário, e no processamento serão gravados os dois valores, usando o maior valor calculado sempre limitado a 100% do saldo do instrumento financeiro.

RT - Rating - Parâmetros Cálculo de Perdas

a.8. Módulo Rating - Parametrizar IFRS9 - Menu IFRS9 - Anexos (Configuração da Carteira)

Tipo: Parametrização Necessária - Realizar Revisão das configurações e Ajustes

Atribuído novos campos nesta tela, como:

• • • Carteira
    • Percentual Adicional

Carteira:  Configuração da carteira (C1 a C5), conforme a Resolução BCB nº 352.

• • • Classificando a Carteira a partir da modalidade da Operação (Anexo 3)
    • Classificando a Carteira a partir da modalidade de Garantias (Anexo 12)
    • Campo possibilita inclusão e alteração da informação da carteira

Material sobre Classificação da Carteira, disponível na página RT - Rating - Classificação da Carteira (C1 a C5)

% Adicional:  Campo referente a provisão adicional, conforme Art. 78, § 6º da Resolução BCB Nº 397, sobre o valor contábil da operação.

• • • Campo default 0,5% (cinco décimos por cento), onde possibilita alteração deste percentual caso for necessário.
    • Esse campo será habilitado para Anexo 3, Domínio (02 - Empréstimos)  e Sub (02 - Crédito Pessoal - com consignação em folha de pagamento)

RT - Rating - Anexo

a.9. Módulo Rating - Parametrizar IFRS9 - Menu IFRS9 - Contabilização

Tipo: Parametrização Necessária 

Destacando as seguintes configurações:

1. 1. 1. 1.  Parametrização Provisão → RT - Rating - 1. Parametrização Provisão
         2.  Parametrização Compensação →  RT - Rating - 2. Parametrização Compensação
         3.  Parametrização Método Declaração Completa → RT - Rating - 3. Parametrização Método Completa
         4.  Parametrização Método Declaração Simplificada → RT - Rating - 4. Parametrização Método Simplificada

RT - Rating - Contabilização

i. Configurações técnicas antes da virada

i.1. Instalação e configuração dos módulos do Rating na versão Wildfly.

Conforme estabelecido no início do projeto IFRS 9, as alterações envolvidas serão disponibilizadas apenas nas versões recentes do sistema (Wildfly - também intituladas versão 6). Essas versões se encontram disponíveis para homologação desde março de 2024. É de suma importância que as novas versões sejam devidamente configuradas para a utilização das novas funcionalidades.  

Atualizar para as versões mais recentes dos produtos abaixo:

• • • • • RATING VI	RTVI_2.25.25
          RATING API SB SERVICE	JSBRTAPI_6.0.5.0
          RATING ROTINA SB SERVICE	JSBRTRO_6.0.5.0
          BD Rating	BDRT_25.06

Mais detalhes de configuração na página Convergência IFRS 9 - TÉCNICO

i.2. Configuração de servidor Kafka para automações

Implementação de automações através de filas e conectores Kafka, para as funcionalidades abaixo:

• • • • • Efetivação automática de lotes de Ativo Problemático, Estágio e Classificação de Ativos
        • Arrasto de operações quando houver marcação de Ativo Problemático
        • Gravação de eventos de reconhecimento de perdas (segundo anexo 44)

Necessário a instalação de servidor Kafka para a utilização das filas e conectores abaixo:

RT - Rating - Kafka

b. Alterações após a virada

Os procedimentos e configurações abaixo deverão ser executados após a virada, preferencialmente a partir do dia 02/01/2025. 

b.1. Módulo Rating - Comandadas

Tipo: Parametrização Opcional.

Alterações na tela: 

• • • • Inclusão de novos campos na aba Comandada Cliente:
        • CNPJ do cliente: Informação referente ao CNPJ
        • Carteira:  Informação referente a carteira utilizada para cálculo de provisão mínima requerida - Resolução BCB 352/2023 (Anexo 43).
        • Percentual Perda Esperada:  Percentual de perda esperada, campo habilitado para inclusão.

RT - Rating - Comandada

b.2. Módulo Rating - Geração 3040

Tipo: Conferência Necessária.

Na geração 3040, adequação das novas TAGS relativas ao IFRS9:

• • • • <MetodApPE>= Metodologia de Apuração de PE: metodologia para apuração da provisão para perdas esperadas, conforme anexo 39 (C = Completa ou S = Simplificada). Informação parametrizada na tela de configuração.

• • • • <MetodDifTJE>= Metodologia Diferenciada TJE: metodologia diferenciada para apuração da taxa de juros efetiva, conforme Art. 10º Resolução BCB 309, de 28/03/2023.  Informação parametrizada na tela de configuração.

• • • • Removido o elemento <ContInstFin>, e todas as regras referente a geração das TAGs.

• • • • Incluído novo elemento <ContInstFinRes4966>, com os seguintes campos nesta TAG:
        • Classificação do Ativo Financeiro - identifica a categoria contábil em que o instrumento financeiro está classificado, conforme anexo 40. Informação recebida do sistema de origem. 
        • Estágio do Instrumento Financeiro - informação para  instituições que seguem a metodologia completa de apuração da Provisão para Perdas, conforme anexo 41. Informação recebida do sistema de origem. 
        • Quantidade de títulos adquirida -  informação sobre a quantidade adquirida do instrumento financeiro, informar para os instrumentos financeiros da modalidade 18 - Títulos de crédito (fora da carteira classificada), conforme anexo 3. Informação recebida do sistema de origem. 
        • Valor Contábil Bruto do Instrumento Financeiro - informação referente ao  valor apurado, conforme o Art. 8º da Resolução BCB 309, de 28/03/2023. Informação recebida do sistema de origem. 
        • Valor da Perda Acumulada - Informação recebida do sistema de origem. 
        • Valor Justo - Informação recebida do sistema de origem. 
        • Taxa de Juros Efetiva - Informação recebida do sistema de origem. 
        • Rendas do mês - Informação recebida do sistema de origem. 
        • Alocação do Instrumento Financeiro no Estágio 1 - Informação recebida do sistema de origem. 
        • Carteira (Provisão Mínima) - Informação recebida do sistema de origem, quando não recebida classificada conforme descrito na pagina RT - Rating - Classificação da Carteira (C1 a C5)
        • Tratamento do risco de crédito: Informação recebida do sistema de origem. 

• • • • Incluído novo elemento <Perdas>, com as seguintes campos:
        • Motivo da Perda  - informação do motivo de perda, conforme o anexo 44. Informação recebida do sistema de origem. 
        • Valor da Perda  - informação referente ao valor da perda reconhecida na data-base. Informação recebida do sistema de origem. 

• • • • Incluído novo elemento  <Estágio>, com as seguintes campos: (Vigência inicial prevista para data base Jan_2026)
        • Motivo de alocação no Estágio -   informação referente os motivos de alocação, de acordo com os códigos disponíveis no anexo 42. Informação recebida do sistema de origem. 
        • Data -base da Alocação - Informação recebida do sistema de origem. 

• • • • TAG <ProvConsttd>- Valor Provisão Constituída, ajustada a regra para receber o valor das Perdas Esperada, Adicional e Incorrida, conforme o caso.  Informação calculada pelo Rating.

RT - Rating - Documento 3040

RT - Rating - Manutenção 3040

b.3. Módulo Rating - Manutenção Carga

Tipo: Parametrização Opcional.

Menu>> IFRS9 Manutenção>>Manutenção Carga

Nova tela criada para  opção de Manutenção Carga:

• • • • Possibilitando consultar e atualizar determinados status das cargas processadas.
      • A partir da competência e informação da empresa (Abrangência), serão exibidas as cargas realizadas.

Cargas realizadas com as seguintes informações:

Interface: Sigla que identifica o sistema de origem de uma interface (CF-Crédito, CC - Conta corrente, DP - Depósito a prazo)

Arquivo: Demonstra o arquivo gerado pelo legado para ser importado.

Processamento: Campo responsável para demonstrar a situação do processamento do arquivo.

Importação: Campo responsável para demonstrar a situação da importação do arquivo.

• • • • Situação importação vai ser demonstrada somente quando o arquivo for finalizado com sucesso.

Validação: Campo responsável para demonstrar a situação da validação do arquivo

• • • • Poderá somente ser alterado para situação "Finalizado", quando estiver apresentando a situação igual a "Vld Erro"
      • Após atualização como "Finalizado", não poderá ser mais modificado.

Grava Dados Rating: Campo  indica que os dados importados foram transferido e possibilitando a geração futura da interface 3040.

• • • • Situações previstas: Finalizado ou Erro Cópia.
      • Quando estiver como "Finalizado" não poder ser mais alterado, se necessário algumas alteração, deverá ser efetuado através do Manutenção de Interface, neste mesmo menu.
      • Quando estiver como "Erro Cópia", pode realizar novamente importação com registros corrigidos.

RT - Rating - Manutenção Carga

b.4. Módulo Rating - Manutenção  Interface e Manutenção Interface Temporária

Tipo: Ajuste Opcional

• • • • Possibilidade de cadastrar operações dentro de uma competência, assim como alterar dados de operações já importadas.
      • As atualizações sempre considerarão a competência informada.

Para o modelo IFRS9 foram disponibilizadas novas informações para operações que não são de saída do 3040, conforme abaixo:

Principal:

Valor bruto contábil: Valor Contábil Bruto do Instrumento Financeiro, conforme art. 73 ou art. 75 da Resolução BCB nº 352/2023
Taxa efetiva: Taxa efetiva equivalente aos juros pré-fixados incidentes no curso normal da operação
Data Entrada em Atraso: Quando houver atraso no título
Data Entrada Falência: Quando o cliente entrar em falência

Valor justo: Informar no caso de instrumentos financeiros classificados nas categorias Valor Justo em Outros Resultados Abrangentes (VJORA) ou Valor Justo no Resultado (VJR).

Rend. Contábil Mês: Referente ao accrual dos juros e amortização dos custos de transação e dos valores recebidos diferidos, quando for o caso  a ser informado para todas as formas de mensuração contábil. 

Vlr Prd Acumulada: Valor da perda acumulada reconhecida para o instrumento financeiro

Valor Perda Esperada:  Valor perda esperada

Alocação estágio: Quando essa opção estiver selecionada, a probabilidade de default (PD) considerada for para o prazo total do instrumento financeiro, para efeitos de apuração de perda esperada.

Qtd Instrumento: Quantidade do instrumento financeiro adquirida, a ser informado para os instrumentos financeiros da modalidade 18 (Títulos de crédito (fora da carteira classificada)) - Anexo 3. 

Valor Perda Adicional: Valor perda Adicional

Percentual PDD: Percentual Perda Esperada do Instrumento Financeiro

Valor Perda Incorrida: Valor Perda Incorrida ativo problemático

Tratamento Risco: Quando essa opção estiver selecionada, referente ao tratamento do risco de crédito seja realizado de forma isolada, não se aplicando ao Art. 42 da Resolução BCB 352/2023.

Carteira Provisão: Informação referente a carteira utilizada para cálculo de provisão mínima requerida - Resolução BCB 352/2023 (Anexo 43).

Entre Outros ...

RT - Rating - Manutenção Interface

RT - Rating - Manutenção Interface Temporária

b.5. Módulo Rating - Reversão Interface

Tipo: Ajuste Opcional

Menu >> IFRS9 Manutenção>>Reversão Interface

Tela se destina a efetuar as reversões das Interfaces já importadas, criado nova tela para contemplar todas as adequações ao IFRS9.

RT - Rating - Reversão Interface

03. CHECKLIST DE CONFIGURAÇÕES

• a.1. Módulo Rating - Parametrizar Sistema - Menu IFRS9 - Configurações Gerais (Sistema)
• a.2. Módulo Rating - Parametrizar IFRS9 - Menu IFRS9 - Parâmetros Provisão Perda
• a.3. Módulo Rating - Parametrizar IFRS9 - Menu IFRS9 - Configuração Interface
• a.4. Módulo Rating - Parametrizar IFRS9 - Menu IFRS9 - Percentual Operações Não Inadimplidas
• a.5. Módulo Rating - Parametrizar IFRS9 - Menu IFRS9 - Percentual Operações Inadimplidas
• a.6. Módulo Rating - Parametrizar IFRS9 - Menu IFRS9 - Provisão Adicional Esperada 
• a.7. Módulo Rating  - Parametrizar IFRS9 - Menu IFRS9 - Provisão Incorrida
• a.8. Módulo Rating - Parametrizar IFRS9 - Menu IFRS9 - Anexos (Configuração da Carteira)
• a.9. Módulo Rating - Parametrizar IFRS9 - Menu IFRS9 - Contabilização 
• i.1. Instalação e configuração dos módulos do Rating na versão Wildfly.
• i.2. Configuração de servidor Kafka para automações
• b.1. Módulo Rating - Comandadas
• b.2. Módulo Rating - Geração 3040
• b.3. Módulo Rating - Manutenção Carga
• b.4. Módulo Rating - Manutenção Interface e Manutenção Interface Temporária
• b.5. Módulo Rating - Reversão Interface