Manutenção Rateio Contábil - FGL020AA
Visão Geral do Programa
Rateio é a distribuição de uma despesa ou receita para seus determinados centros de custos ou subcontas. Uma matriz de rateio é uma tabela com estas determinadas contas e transações definidas, facilitando a execução desta distribuição.
Importante:
As bases para efetivação de Rateios Contábeis são variáveis, dependem dos critérios especiais aplicáveis a cada caso, como:
Os encargos sociais são divididos proporcionalmente a mão de obra de cada Centro de Custo;
Os custos do aluguel são rateados, tomando-se por base a área ocupada.
Exemplo:
Em uma determinada empresa o gasto com Energia Elétrica (conta contábil: 3.3.2.04.010) é assim distribuído:
10% pela área comercial Conta Contábil: 3.3.2.04.010-490.01
10% pela área financeira Conta Contábil: 3.3.2.04.010-491.01
05% pela diretoria Conta Contábil: 3.3.2.04.010-492.01
20% pela Expedição Conta Contábil: 3.3.2.04.010-493.01
55% pela Produção Conta Contábil: 3.3.2.04.010-494.01
No rateio é definida a forma de como será efetuada a transferência dos valores para cada conta destino.
Conta Contábil | Débito/Crédito | Percentual |
3.3.2.04.010-10000 | Débito | 5% |
3.3.2.04.010-30000 | Débito | 20% |
3.3.2.04.010-30000 | Débito | 45% |
3.3.2.04.010-50000 | Débito | 10% |
3.3.2.04.010-60000 | Débito | 10% |
3.3.2.04.010-00000 | Crédito | 100% |
Quando utilizado este rateio, o valor da conta contábil do Gasto Total de Energia Elétrica é distribuído para cada conta, proporcionalmente ao percentual informado. Então, quando a conta possuir um valor lançado de R$ 45.310,00, temos:
Conta Contábil | Débito/Crédito | Valor | Percentual |
3.3.2.04.010-10000 | Débito | 2.265,50 | 5% |
3.3.2.04.010-30000 | Débito | 13.593,00 | 30% |
3.3.2.04.010-30000 | Débito | 20.389,50 | 45% |
3.3.2.04.010-50000 | Débito | 4.531,00 | 10% |
3.3.2.04.010-60000 | Débito | 4.531,00 | 10% |
3.3.2.04.010-00000 | Crédito | 45.310,00 | 100% |
A implementação desse rateio minimiza e agiliza o trabalho da contabilidade, quando da necessidade de efetuar os rateios contábeis.
Importante:
O sistema sempre fará o rateio do movimento (total DB – total CR), ao período que está sendo executado o rateio.
É possível efetuar rateios com base até mesmo em Planos de Contas do Tipo Secundário, desde que não gere lançamentos na origem. Não deve ser selecionada no Item do Rateio a opção de gerar lançamentos na origem.
Execução do Rateio Contábil
1) Na funcionalidade Execução Rateio Contábil (FGL710AB), será permitido executar um ou mais rateios para um período, criando um lote contábil para o rateio. Esse lote, quando necessário, poderá ser descontabilizado e eliminado, permitindo dessa forma, uma nova execução do rateio contábil.
2) O rateio é executado por cenário, portanto, no momento da execução do rateio será solicitado o cenário contábil para executar o rateio. Serão rateados os valores em todas as moedas, desde que exista um movimento (DB – CR <> 0), na respectiva moeda.
Importante:
Todos os lançamentos de origem Contabilidade Fiscal (FGL) farão validação na Execução Orçamentária. Por esse motivo, as contabilizações de módulo origem diferente de FGL devem ter o módulo cadastrado nos Parâmetros de Contabilização, para que sua origem seja identificada.
Manutenção Rateios Contábeis
Objetivo da tela: | Permitir a implementação e manutenção do rateio contábil, utilizadas na realização da distribuição automática de despesas ou receitas para os diversos estabelecimentos, unidades de negócio, contas contábeis e centros de custos da empresa e também permite efetuar a transferência de projetos. |
Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Inclui | Veja mais informações na descrição da tela Inclui Rateio Contábil. |
Movimentos | Veja mais informações na descrição da tela Item Rateio Contábil. |
Anotações | Quando acionado, permite inserir anotações gerais relacionadas as matrizes de rateio implementadas. |
Cópia | Veja mais informações na descrição da tela Cópia Rateio Contábil. |
Inclui Rateio Contábil
Objetivo da tela: | Permitir efetuar a inclusão do rateio contábil, determinando seu código, descrição e validade. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Rateio Contábil | Inserir o código que identifique o rateio contábil que está sendo implementado. |
Descrição | Inserir a descrição do rateio contábil. |
Início Validade | Inserir a data início de validade do rateio contábil que está sendo implementado. Importante: O rateio contábil somente pode ser utilizado, quando a data informada para o movimento for igual ou maior que a data determinada como início de validade. |
Fim Validade | Inserir a data fim de validade do rateio contábil que está sendo implementado. Importante: O rateio contábil somente pode ser utilizado, quando a data informada para o movimento for igual ou menor que a data determinada como fim de validade. |
Realiza Execução Orçamentária | Quando assinalado, determina que a execução do rateio contábil integrará com a Execução Orçamentária. Quando esse parâmetro estiver assinalado, na execução do rateio contábil, serão efetuadas as validações de bloqueio da execução orçamentária, nas contas destino dos valores rateados. Se o parâmetro não estiver marcado, os valores serão contabilizados nas contas destino do rateio, sem que sejam efetuadas as validações de bloqueio da execução orçamentária. |
Item Rateio Contábil
Objetivo da tela: | Permitir efetuar a manutenção dos itens que permite formar o rateio contábil. Nessa tela é possível obter uma visão geral de como será efetuado o rateio, exibindo para cada item quais são as origens e destino do rateio. |
Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Inclui Itens | Veja mais informações na descrição da tela Inclui Item Rateio Contábil. |
Inclui Origem | Veja mais informações na descrição da tela Inclui Origem Rateio Contábil. |
Inclui Destino | Veja mais informações na descrição da tela Inclui Destino Rateio Contábil. |
Mapas Distribuição | Veja mais informações na descrição da tela Formação Mapas Distribuição Rateio Dest. |
Cópia | Veja mais informações na descrição da tela Cópia Rateio Contábil. |
Inclui Item Rateio Contábil
Objetivo da tela: | Permitir efetuar o cadastramento dos itens para o rateio contábil. Importante: O Rateio Contábil é composto por Itens que são agrupadores de valores do rateio entre contas contábeis, centros de custos, estabelecimentos e unidades de negócio e projetos. Cada item “fecha” o DB e CR do rateio. Os itens seguintes não podem depender da execução dos anteriores. Se isto acontecer, no momento da execução é necessário que seja executada sequência por sequência do rateio. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Gera Lançto Origem | Exibe automaticamente “Sim” para a geração de um lançamento contrapartida na origem do rateio, podendo ser alterado para “Não”. Quando selecionado, “Sim”, é efetuado um lançamento contrário ao lançamento rateado na conta contábil origem, zerando o saldo na conta origem e transferindo o valor para a conta destino. |
Histórico Padrão | Inserir o histórico padrão do tipo Rateio válido para o lançamento gerado na origem. É habilitado somente quando especificado “Sim” no campo Gera Lançto Origem. Importante: Caso utilizado o botão pesquisa de campo, somente serão disponibilizados os históricos padrões do tipo rateio. |
Inclui Origem Rateio Contábil
Objetivo da tela: | Permitir definir as contas contábeis de origem para o rateio contábil. O Item do Rateio pode possuir várias origens, que são os vários conjuntos de contas que serão redistribuídas para o destino. Importante: É possível efetuar a inclusão de um rateio, sem que seja necessário informar plano de centro de custo e centro de custo. Para que seja possível esse procedimento, basta deixar esses campos em branco. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Plano Contas | Inserir o plano de contas a que se aplica o rateio contábil implementado. |
Conta Contábil | Inserir a conta contábil definida como a primeira para um conjunto de contas especificadas a aplicar o rateio. |
à | Inserir a conta contábil definida como a última de um conjunto de contas especificadas. |
Parte Fixa | Definir as características quanto a posição dos elementos que compõem as contas contábeis a considerar dentro da sequência de contas contábeis. Exemplo: Intervalo das Contas 3110.00 a 3140.00 Parte Fixa: #1#0.00 A segunda opção é fixa com 1 e a Quarta também é fixa com 0. |
Plano Centros Custo | Inserir o plano de centros de custo a que se aplica o rateio contábil implementado. |
Centro Custo | Inserir o centro de custo definido como o primeiro para um conjunto de centros de custo especificados a aplicação do rateio. |
à | Inserir o centro de custo definido como o último de um conjunto de centros de custo especificados. |
Parte Fixa CCusto | Definir as características quanto à posição dos elementos que compõem os centros de custo a considerar dentro da sequência informada. |
Projeto | Inserir o código que represente o projeto inicial para uma faixa de projetos a que o rateio contábil se aplica. |
á | Inserir o código que represente o projeto final para uma faixa de projetos implementados a considerar no rateio contábil. |
Parte Fixa | Definir as características quanto à posição dos elementos que compõem os projetos a considerar dentro da sequência informada. |
Estabelecimento | Inserir o código que represente o estabelecimento inicial para uma faixa de estabelecimentos a que o rateio contábil se aplica. |
à | Inserir o código que represente o estabelecimento final para uma faixa de estabelecimentos implementados a considerar no rateio contábil. |
Unid Negóc | Inserir a unidade de negócio inicial para uma faixa de unidades a que o rateio contábil se aplica. Importante: Somente será possível selecionar unidades de negócio analíticas. |
à | Inserir a unidade de negócio final para uma faixa de unidades implementadas a considerar no rateio contábil. Importante: Somente será possível selecionar unidades de negócio analíticas. |
Percentual Rateio | Exibe automaticamente o percentual de 100% a considerar sobre o valor da conta contábil para o rateio, podendo ser modificado. Esse percentual indica o quanto da conta origem será transferido, permitindo dessa forma, existir várias faixas de contas com 100%. |
Inclui Destino Rateio Contábil
Objetivo da tela: | Permitir inserir as contas contábeis e os centros de custo destino que receberão apropriação dos valores especificados. Importante: Um rateio pode ter vários destinos, porém, a soma deve ser 100%. O rateio deve fechar 100% também na contrapartida, isto é, se no item não zerar a origem, é necessária a contrapartida no destino como inverte natureza. |
Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Mapas | Veja mais informações na descrição da tela Formação Mapas Distribuição Rateio Dest. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Rateio Conta | Selecionar a forma de rateio no destino para a conta contábil, conforme as opções:
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Rateio Estabelec | Selecionar a forma de rateio no destino para o Estabelecimento, conforme as opções:
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Rateio Un Neg | Selecionar a forma de rateio no destino para a Unidade de Negócio, conforme as opções:
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Rateio Projeto |
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Rateio CCusto | Selecionar a forma de rateio do centro de custo no destino, conforme as opções:
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Plano Contas | Inserir o plano de contas a que se aplica o rateio contábil implementado. Somente é habilitado quando selecionado Informa no campo Rateio Contábil. |
Conta Contábil | Inserir a conta contábil definida para o rateio destino. Somente é habilitado quando selecionado Informa no campo Rateio Contábil. |
Estab | Inserir o Estabelecimento definido para o rateio destino. Somente é habilitado quando selecionado no campo Rateio Estabelec, a opção Informa. |
Unid Negócio | Inserir a Unidade de Negócio definida para o rateio destino. Somente é habilitado quando selecionado a opção Informa no campo Rateio Un Neg. Importante: Somente será possível selecionar unidades de negócio analíticas. |
Projeto | Inserir o Projeto definido para o rateio destino. Somente é habilitado quando selecionado Informa nos campos Rateio Estabelec e Rateio Un Neg. |
Plano CCusto | Inserir o Plano Ccusto definido para o rateio destino. Somente é habilitado quando selecionado Informa no campo Rateio CCusto. |
Centro Custo | Inserir o Centro de Custo definido para o rateio destino. Somente é habilitado quando selecionado Informa no campo Rateio CCusto. |
Inverte Natureza | Exibe a opção de inverter a natureza do lançamento original, quando do seu lançamento do rateio no destino, podendo ser alterada. Importante: Este atributo é necessário no caso do item do rateio não gerar lançamento na origem. Quando o sistema gera lançamento na origem, o total a débito e crédito do rateio fecha automaticamente, mas quando não gerar lançamento na origem, será necessário criar um item de destino como inverte natureza igual a “sim”, para que seja criada a contrapartida do rateio e manter um histórico dos valores origem do rateio. Dessa forma, a contrapartida do rateio será uma conta redutora. |
Percentual Rateio | Exibe o percentual de rateio a ser considerado quanto à geração do lançamento, podendo ser alterado. Importante: A soma do percentual de rateio deve ser igual a 100%, com exceção de quando inverte natureza. |
Histórico Padrão | Inserir o código que representa o histórico padrão a ser utilizado na geração do lançamento do rateio no destino. |
Formação Mapas Distribuição Rateio Dest
Objetivo da tela: | Permitir selecionar os Mapas de Distribuição por Centro de Custo a serem vinculados aos Itens do Destino do Rateio. Importante: O botão é habilitado quando selecionado Mapa Distrib nos campos Rateio Estabelec, Rateio Un Neg e Rateio Ccusto. Utilização do Mapa de Distribuição O mapa de distribuição tem como função auxiliar o processo de distribuição dos valores para o rateio. No mapa de distribuição cadastramos uma lista de centro de custos e unidade de negócio com os seus critérios de rateio. Por exemplo, poderíamos ter um mapa de distribuição com os metros quadrados de cada centro de custo. Este critério poderia ser adotado para um determinado rateio, seguindo o mesmo raciocínio, poderíamos ter o número de funcionários por centro de custo. A vantagem de ter um mapa é que este mesmo mapa pode ser utilizado em diversos itens de rateio com rateio diferente. Uma alteração no mapa alteraria todos os rateios ao mesmo tempo. Somente é possível o rateio com a utilização do mapa de distribuição os atributos: estabelecimento, Unidade de Negócio e Centro de Custo. Exemplo: Mapa 1
Dentro de um mesmo Item Origem
Destino
Como será efetuado o rateio? O sistema lerá todos os saldos da faixa origem e distribuirá de acordo com o que foi cadastrado no destino. No caso do Centro de Custo, o sistema fará uma distribuição proporcional a participação de cada centro de custo na soma total deste centro de custo. |
Para relacionar os Mapas de Distribuição Centro Custo (relação da esquerda), ao Rateio Destino (relação da direita), eles devem ser selecionados, sendo transferidos por intermédio das setas de movimentação.
Cópia Rateio Contábil
Objetivo da tela: | Essa tela é um facilitador, oferecendo o recurso de cópia das informações já cadastradas que compõem um rateio. Minimiza o trabalho de uma nova criação integral de um rateio, podendo copiá-lo e incrementá-lo. Exemplo: Existe o rateio RAT02 implementado e a empresa deseja copiar este rateio, fazendo algumas alterações. Deve-se proceder da seguinte forma: 1º) Criar o novo Rateio – RAT03 2º) Posicionar-se na tela do novo rateio e acionar o botão Cópia, informando o rateio a ser copiado – RAT02. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Rateio Contábil | Inserir o código do Rateio Contábil que deseja copiar as informações, quanto aos itens que o compõem. Importante: Caso o Rateio a ser copiado utilize Mapas de Distribuição por Centros de Custo Destino, estes mapas também são copiados. |
Inicial | Inserir o Item inicial a considerar para uma faixa de itens a serem copiados. |
Final | Inserir o último item a considerar dentro da faixa a ser copiada. |
Itens Existentes | Selecionar a opção que deve ser considerada para os itens com numeração já existentes:
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