01. VISIÓN GENERAL
La funcionalidad tiene como objetivo permitir al usuario, realizar el control de sus préstamos por medio del ERP, pudiendo incluir, modificar y pagar.
02. SISTEMAS DE AMORTIZACIÓN
Amortización es un proceso de extinción de una deuda por medio de pagos periódicos, que se realizan en función de una planificación, de tal manera que cada cuota corresponde a la suma del reembolso del capital o del pago de los intereses del saldo deudor, que puede ser el reembolso de ambos, cuyos intereses siempre se calculan sobre el saldo deudor.
SAC - Sistema de Amortización Constante
El valor de la cuota del encargo mensual para amortizar la financiación es constante y la cuota de interés decreciente. De esta manera, el valor del encargo mensual disminuye a lo largo del tiempo.
El sistema SAC se desarrolló con el objetivo de permitir mayor amortización mensual del valor financiado, reduciéndose, simultáneamente, la cuota de interés sobre el saldo deudor.
En el SAC, las cuotas de amortización e interés son periódicas, sucesivas y decrecientes en progresión aritmética. El valor de la cuota es compuesto por una cuota de interés uniformemente decreciente y otra cuota de amortización, que permanece constante.
Tabla Price
El valor de la cuota de la carga mensual para amortizar la financiación es creciente y la cuota de interés decreciente, siendo la carga mensual constante durante el plazo contratado.
El valor de la financiación en la Tabla Price tiene menor amortización mensual con relación al SAC y a lo largo del contrato el valor de la cuota de amortización e interés aumentan.
Es interesante observar que al final del contrato, se paga un valor total mayor de interés en la Tabla Price de lo que en el sistema SAC.
03. TIPOS DE PRÉSTAMO
Mutuo
Operaciones de préstamos vinculados a un contrato en que se establecen plazos, tasas, valores y garantías (pagarés /títulos de crédito). Se destina a empresas que necesitan de capital de giro.
Cuenta garantizada (C.C.G.)
Modalidad de crédito rotativo, abierta con un límite para uso de determinado contrato o vinculado a una cuenta corriente con modalidad acreedora. Garantiza al cliente liquidez inmediata para atender sus necesidades en una situación fortuita o de emergencia.
Compror
Línea de crédito de financiación para adquisición de insumos o productos destinados a la composición del stock.
Vendor
Línea de crédito concedida a fabricantes y proveedores de bienes para pagar sus ventas al contado, financiando a sus clientes.
Descuento
Modalidad en que el cliente anticipa los recursos referidos en título de crédito (títulos, pagarés, otras) cobranza futura, frecuentemente provienen de sus operaciones comerciales.
Cobranza garantizada / vinculada
Se trata de cobranza electrónica o física de títulos de crédito (facturas de crédito, pagarés y otros títulos semejantes), que están vinculados como garantía en operaciones de préstamo (mutuo/CCG). Sirve principalmente a empresas en el segmento de Middle Market.
04. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN
Al realizar el acceso al Protheus, utilizando el entorno Financiero, debe accederse al menú Actualizaciones → Inversiones y préstamos
En el menú lateral debe realizarse el siguiente camino: Préstamo
En esta pantalla será posible visualizar todas las inversiones realizadas y sus respectivos estatus:
- Finalizado - El préstamo ya se liquidó y no tiene más saldo por pago.
- Pago parcial - Una parte del préstamo ya se pagó, pero aún tiene saldo para realizar más pagos.
- Sin pago - No hubo ningún pago en este préstamo.
Concepto de la columna estatus en los préstamos
Préstamo que no generó cuota:
- Finalizado: Saldo(EH_SALDO) = 0
- Sin pago: Saldo(EH_SALDO) = Valor(EH_VALOR)
- Pago parcial: Saldo(EH_SALDO) es mayor que 0 y el Saldo(EH_SALDO) es diferente de valor(EH_VALOR)
Préstamo que generó cuotas
- Finalizado: Saldo(EH_SALDO) = 0 y no existen cuotas pendientes referentes a aquel contrato.
- Sin pago:
- Saldo(EH_SALDO) = 0 y ninguna cuota se dio de baja.
- Saldo(EH_SALDO) mayor que 0, ninguna cuota se dio de baja y existen cuotas pendientes.
- Saldo(EH_SALDO) es mayor que 0 y el Saldo(EH_SALDO) es diferente del valor(EH_VALOR) y no existen cuotas pagadas.
- Pago parcial:
- Saldo(EH_SALDO) es mayor que 0 y el Saldo(EH_SALDO) es diferente del valor(EH_VALOR) y existen cuotas pagadas.
- Saldo(EH_SALDO) = 0, existen cuotas pagadas y existen cuotas pendientes.
Al hacer clic en la opción Incluir contrato se muestra el formulario para que el usuario digite las informaciones necesarias para incluir el préstamo.
Préstamo con cuota
Principales campos para generación de las cuotas en el préstamo:
- Genera cuotas (EH_GERPARC): Campo para definir si el préstamo genera o no cuotas. Si se informa «Sí» habilita los campos referentes a la generación de cuotas.
- Amortización (EH_AMORTIZ):
Price: El valor de las cuotas es constante durante todo el período de la financiación.
SAC: Mantiene el mismo valor de amortización durante la financiación, pero disminuye el valor pagado en intereses, lo que reduce el valor de la cuota durante el contrato.
- Plazo (EH_PRAZO): Cantidad de meses para pago del préstamo.
- Carencia (EH_CARENCI): Tiempo de carencia en meses.
- Cuotas de interés en la carencia (EH_JURCAR): Permite definir si se generarán cuotas de interés durante el período de carencia. Si se define por no generar, los intereses del período de carencia se considerarán dentro del período de vigencia de las cuotas que se pagarán.
- Valor entrada (EH_ENTRADA): Permite informar un valor definido como entrada del préstamo.
- Spread bancario (EH_SPREAD): Valor del spread bancario. (Diferencia entre lo que el banco paga en la captación de recursos y lo que cobra al conceder un préstamo para una persona física o jurídica).
- % Spread bancario (EH_PSPREAD): Porcentaje calculado sobre el valor financiado. Si el valor estuviera informado, el porcentaje no necesita informarse.
- Gastos de contrato (EH_DESPESA): Permite al cliente informar los valores de los gastos del contrato de préstamo.
- Fecha del spread (EH_DSPREAD): Fecha en que el movimiento bancario de Spread debe incluirse. Se completa automáticamente con la fecha base.
- Valor amortización/cuota (EH_VLAMORP): Permite definir el valor que se amortizará o pagará mensualmente de acuerdo con el tipo de amortización: Si Price, será el valor de la cuota y si fuera SAC, será el valor de la amortización. Campo opcional permitido solamente si el campo Plazo no se completó.
- Considerar gastos en la base de cálculo (EH_BASEDES): Permite que el valor de IOF, tasas y gastos se consideren en la base de cálculo de los intereses, consiguiendo que estos valores se diluyan en las cuotas.
- Campo disponible a partir del release 12.1.25.
- Cuando el contrato está configurado como «Sí» para el campo en cuestión, el valor de la cuota considera el valor de los siguientes campos:
SEH→EH_SALDO + SEH→EH_VALIOF + SEH→EH_TARIFA + SEH→EH_DESPESA + SEH→EH_SPREAD
Vencimiento de las cuotas
El vencimiento de las cuotas influyen directamente en los intereses y en el valor total de cada cuota. Vea los campos "Día fijo para vencimiento" , "Vencimiento en día no hábil" y "Primer vencimiento"
- Si no se completan, el sistema calculará una cuota por mes en un intervalo de 30 días.
- Si el campo "Día fijo para vencimiento" se completa con alguna fecha, el campo "Vencimiento en día no hábil" será el responsable por definir el comportamiento del sistema con relación a la fecha de vencimiento en día no hábil, para ello tendremos las tres opciones: Anticipar, Mantener o Postergar
- Si el usuario desea seleccionar la fecha del primer vencimiento, basta completar el campo "Primer nencimiento" y las otras se calculan de 30 en 30 días, a menos que los campos: "Día fijo para vencimiento" y "Vencimiento en día no hábil" estén completados, lo cual afectará en el cálculo de los días.
Para que no haya conflicto entre las fechas de vencimiento a partir de la 2ª cuota, si el período entre una cuota y otra sea superior a 30 días (cantidad de días calculado entre el vencimiento de una cuota y otra), es necesaria la modificación de los vencimientos del final del contrato (de la última cuota) al inicio.
Ejemplo: Fecha: 04/10/2020 los vencimientos quedarán así:
Opción | Fecha |
---|
Anticipar | 02/10/2020 |
Mantener | 04/10/2020 |
Postergar | 05/10/2020 |
Grabación de las cuotas
Después de informarse los datos para la generación del préstamos, se muestra una pantalla con la composición de las cuotas provisionales que se generarán en el cuentas por pagar (SE2). Las cuotas se generarán siguiendo la numeración del contrato de préstamo, prefijo “EMP” y tipo “PR”. El título generado tiene la modalidad informada en el contrato y los valores de las cuotas e intereses se graban en los campos E2_VALOR y E2_JUROS, respectivamente.
Ejemplos:
Anticipar
- Préstamo registrado para que el vencimiento sea todo día 10 con la opción de "Anticipar" si fuera un día no hábil, las grabaciones de los títulos PR el "Vencimiento" y el "Vencimiento real" quedan iguales.
Manter
- Préstamo registrado para que el vencimiento sea todo día 10 con la opción de "Mantener", las grabaciones de los títulos PR el "Vencimento real" se posterga de acuerdo con la regla de generación de títulos del Cuentas por pagar.
Postergar
- Préstamo registrado para que el vencimiento sea todo día 10 con la opción de "Postergar" si fuera un día no hábil, las grabaciones de los títulos PR el "Vencimiento" y el "Vencimiento real" quedan iguales.
Haga clic en la opción ... que queda en la última columna a la izquierda de la tabla y seleccione la opción Editar
Haga clic en la opción ... que queda en la última columna a la izquierda de la tabla y seleccione la opción Borrar
Haga clic en la opción ... que queda en la última columna a la izquierda de la tabla y seleccione la opción Visualizar
05. AMORTIZACIÓN DE LOS PRÉSTAMOS
Los contratos de préstamos permiten al usuario realizar las amortizaciones sobre el valor que se recibió en el banco en cuestión, solo se permite realizar amortizaciones en contratos que tienen el estatus:
Haga clic en la opción ... que queda en la última columna a la izquierda de la tabla y seleccione la opción Amortizar
Haga clic en la opción ... que queda en la primera columna a la izquierda de la tabla y seleccionel a opción Visualizar amortizaciones.
También es posible acceder a los detalles de cada amortización haciendo clic en la opción Visualizar de la respectiva amortización.
Haga clic en la opción ... que queda en la primera colucna a la izqueirda de la tabla y seleccione la opción Revertir amortización.
La reversión siempre cargará los valores de la última amortización realizada en el préstamo.
06. PAGO DE LAS CUOTAS
Los contratos de préstamos permiten al usuario realizar el pago de la cuota referente al valor que se recibió en el banco en cuestión, será posible visualizar las cuotas que están vinculadas al contrato:
Haga clic en la opción ... que queda en la última columna a la izquierda de la tabla inferior y seleccionar la opción Pagar
Obs.: En los casos en los que el contrato tenga cuotas de carencia, el valor pagado en las cuotas de carencia corresponderá al valor de interés de este período.
Haga clic en la opción ... que queda en la última columna a la izquierda de la tabla inferior y seleccione la opción Generar cuota
Haga clic en la opción ... que queda en la última columna a la izquierda de la tabla inferior y seleccione la opción Revertir
Haga clic en la opción ... que queda en la última columna a la izquierda de la tabla inferior y seleccione la opción Visualizar
07. MATEMÁTICA DE LOS PRÉSTAMOS
IOF - Impuesto sobre Operaciones Financieras
DECRETO Nº 6.306, DEL 14 DE DICIEMBRE DE 2007. Reglamenta el Impuesto sobre Operaciones de Crédito, Cambio y Seguro, o referentes a Títulos o Valores Mobiliarios - IOF.
Este tributo federal incide sobre operaciones de crédito, cambio de monedas y contratos de seguro realizados por Personas Físicas (PF) y/o Personas Jurídicas (PJ). También entran en la lista de tributables las inversiones en valores mobiliarios, activos de renta fija y algunos fondos de inversión.
Tipo de operación | Alícuota % |
---|
Compras internacionales con tarjeta de crédito, débito o prepago | 6,38 |
Compras con Traveler Cheque | 6,38 |
Cambio | 1,1 |
Transferencia internacional – Titularidad propia | 1,1 |
Transferencia internacional – Terceros | 0,38 |
Intereses rotativos de la tarjeta de crédito | 0,381 + 0,00822 por día |
Cheque especial | 0,381 + 0,00822 por día |
Préstamos y financiaciones (Soportado por el PROTHEUS) | 0,381 + 0,00822 por día |
Seguros | de 0,38 a 7,38 - depende del bien asegurado |
Inversiones | de 0 a 96 - depende de la duración de la inversión |
Notas: 1) Independientemente del plazo de la operación, el IOF incide sobre las operaciones de crédito a la alícuota adicional del 0,38%, sea el mutuario persona física o jurídica. 2) Para mutuario persona física: 0,0082% al día. Para mutuario persona jurídica: 0,0041% al día. |
EJEMPLO DE CÁLCULO (PJ) Vamos a suponer un contrato de Préstamo bancario con los siguientes parámetros:
Tipo |
PJ-Persona jurídica |
|
Tasa de interés |
2,1200 % |
a.m. |
IOF |
1,5 % |
a.a. |
Alícuota diaria |
0,0041 % |
a.d. |
Alícuota adicional |
0,38 % |
por operación |
Tasa de interés |
28,6263 % |
a.a. |
Cuota |
R$ 2.154,20 |
|
Seguros |
R$ - |
|
Otras tasas |
R$ - |
|
Plazo |
6 |
meses |
Cuota |
FECHA |
Días consecutivos |
Días acumulados |
Tasa interés mensual |
Amortización sistema Price |
Saldo deudor |
Valor del IOF |
0 |
04/08/2020 |
|
|
|
|
R$ 12.000,00 |
|
1 |
03/09/2020 |
30 |
30 |
2,1200 % |
R$ 1.896,59 |
R$ 10.103,41 |
R$ 9,54 |
2 |
03/10/2020 |
30 |
60 |
2,1200 % |
R$ 1.936,80 |
R$ 8.166,60 |
R$ 12,12 |
3 |
02/11/2020 |
30 |
90 |
2,1200 % |
R$ 1.977,86 |
R$ 6.188,74 |
R$ 14,81 |
4 |
02/12/2020 |
30 |
120 |
2,1200 % |
R$ 2.019,79 |
R$ 4.168,95 |
R$ 17,61 |
5 |
01/01/2021 |
30 |
150 |
2,1200 % |
R$ 2.062,61 |
R$ 2.106,34 |
R$ 20,52 |
6 |
31/01/2021 |
30 |
180 |
2,1200 % |
R$ 2.106,34 |
R$ - |
R$ 23,55 |
|
total |
180 |
|
|
R$ 12.000,00 |
|
R$ 98,16 |
En el Protheus:
Inclusión de registro del préstamo. Entre los destaques note el campo % impuesto IOF, con el valor 0,38.
Realice el pago de la primera cuota en la fecha de vencimiento. Destaques para la forma de cálculo del IOF.
En el configurador - Registro de sucursales - El tipo de inscripción determina el porcentaje de la alícuota reducida del IOF: PJ 0,0041% - PF 0,0082%
EJEMPLO DE CÁLCULO (PF) Vamos a suponer un contrato de Préstamo bancario con los siguientes parámetros:
Tipo |
PF-Persona física |
|
Tasa de interés |
2,1200 % |
a.m. |
IOF |
3,0 % |
a.a. |
Alícuota diaria |
0,0082 % |
a.d. |
Alícuota adicional |
0,38 % |
por operación |
Tasa de interés |
28,6263 % |
a.a. |
Cuota |
R$ 2.154,20 |
|
Seguros |
R$ - |
|
Otras tasas |
R$ - |
|
Plazo |
6 |
meses |
Cuota |
FECHA |
Días consecutivos |
Días acumulados |
Tasa interés mensual |
Amortización sistema Price |
Saldo deudor |
Valor del IOF |
0 |
10/08/2011 |
|
|
|
|
R$ 12.000,00 |
|
1 |
10/09/2011 |
31 |
31 |
2,1914 % |
R$ 1.891,23 |
R$ 10.108,77 |
R$ 11,99 |
2 |
10/10/2011 |
30 |
61 |
2,1200 % |
R$ 1.939,89 |
R$ 8.168,88 |
R$ 17,07 |
3 |
10/11/2011 |
31 |
92 |
2,1914 % |
R$ 1.975,18 |
R$ 6.193,70 |
R$ 22,41 |
4 |
10/12/2011 |
30 |
122 |
2,1200 % |
R$ 2.022,89 |
R$ 4.170,80 |
R$ 27,92 |
5 |
10/01/2012 |
31 |
153 |
2,1914 % |
R$ 2.062,80 |
R$ 2.108,00 |
R$ 33,72 |
6 |
10/02/2012 |
31 |
184 |
2,1914 % |
R$ 2.108,00 |
R$ - |
R$ 39,82 |
|
TOTALES |
184 |
|
|
R$ 12.000,00 |
|
R$ 152,93 |
Utilización de seguros/gastos que no se encuadran en la base de cálculo
Al momento de amortizar o pagar una cuota, se puede incluir algún gasto que no estava en el valor inicial de la inclusión del préstamo, es decir, algún valor que ya se descontó del valor incluido como un seguro o gastos administrativos, en el cual no se ejercerá influencia al calcular los intereses.
| Valor | |
---|
Préstamo | R$ 5.000.000,00 |
Tasa | 17,45 a.a |
Gastos | R$ 24,789,72 |
Fecha del préstamo | 28/07/2022 |
Fecha del pago | 22/07/2023 |
Diferencia en días de las fechas | 359 |
- Intereses = C - ( C x (1 + i) t ) = ( R$ 5.000.000,00 x (( 1 + ( 17,45 / 100 ) ) ( 359 / 365) ) - 1 ) - R$ 5.000.000,00 = R$ 856.993,70
- C = Monto
- i = Tasa
- t = tiempo
- Gasto = R$ 24.789,72
- Valor del débito = R$ 5.000.000,00 + R$ 856.993,70 + R$ 24.789,72 = R$ 5.881.783,42
- Cómo queda el movimiento en la tabla - Movimiento Inversión/Préstamo (SEI)
08. CONTABILIDAD
El proceso de contabilidad, cuando:
09. PARÁMETROS UTILIZADOS
Parámetro | Descripción |
---|
MV_EMPCAL1 | Indica que los préstamos configurados en este parámetro se efectuarán en moneda extranjera y los intereses se calcularán por el régimen de interés simple. |
MV_EMPCAL2 | Indica que los préstamos configurados en este parámetro se efectuarán en moneda nacional y los intereses se calcularán por el régimen de interés simple. |
MV_EMPCAL3 | Indica que los préstamos configurados en este parámetro se efectuarán en moneda nacional y los intereses se calcularán por el régimen de interés compuesto. |
MV_EMPCAL4 | Indica que los préstamos configurados en este parámetro se efectuarán en moneda extranjera y los intereses se calcularán por el régimen de interés compuesto. |
MV_FOREMPR | Indica el código del proveedor que se utilizará para generar las cuotas de un préstamo. |
MV_TPCAREN | Tipo de carencia: 1 = Carencia dentro del plazo de préstamo 2 = Carencia fuera del plazo de préstamo |
MV_FEMPTPO | Define el tipo de título que se generará en el cuentas por pagar, cuando se realice la sustitución por medio del pago de la cuota en un préstamo |
MV_CPAREMP | Define si las cuotas pagadas de un préstamo se contabilizarán por los AE 582 y 585 de manera Off-Line. Default (.T.) - Contabiliza; y .F. - No contabiliza |
Todos los campos numéricos se formatearán de acuerdo con las configuraciones de los diccionarios, respetando SOLAMENTE las informaciones de Tamaño (X3_TAMANHO) y Decimal (X3_DECIMAL).
Si fuera necesario modificar el formato para tener más decimales o aumentar el valor máximo permitido, debe modificarse el campo Decimal y/o Tamaño. Recordando que el tamaño máximo permitido es 16 y el decimal máximo permitido es 9 (no recomendado), vea documentación Límite de dato numérico en AdvPL.
11. TABLAS UTILIZADAS
- SEH - Control inversión/préstamo
- SEI - Movimientos inversión/préstamo
- SE5 - Movimiento bancario
- SE2 - Títulos por pagar