Este bloco demonstra o cálculo do IRPJ e da CSLL para as empresas do regime de apuração Imunes ou Isentas. O regime de Apuração será determinado com base nos Tributos cadastrados e os Eventos Tributários criados para eles. Ele é composto pelos seguintes registros:
Abertura do Bloco U
Registro de controle gerado automaticamente pelo processo da ECF.
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Imunes e Isentas
Será gerado um registro para cada Período de Apuração cadastrado e encerrado para os Tributos IRPJ e CSLL.
Balanço Patrimonial
Apresenta o balanço patrimonial com base nas contas referenciais para o período de apuração. O saldo inicial pode ser replicado do registro E010/E015 ou preenchido. O saldo final será recuperado do registro K155/K156. Caso o bloco K não possua dados e for SCP (0000.TIP_ECF = 2), o saldo final poderá ser preenchido.
Demonstração do Resultado
Apresenta a demonstração do resultado das empresas imunes e isentas.
Cálculo do IRPJ das Empresas Imunes e Isentas
Neste registro será detalhado o cálculo do IRPJ. As Deduções serão carregadas dos itens do Detalhamento da Apuração no Período de Apuração. Para que este registro seja corretamente gerado é imprescindível que sejam informados os códigos da Tabela Dinâmica da ECF nos itens do Evento Tributário criado para o IRPJ.
Cálculo da CSLL das Empresas Imunes e Isentas
Neste registro será detalhado o cálculo da CSLL. As Deduções serão carregadas dos itens do Detalhamento da Apuração no Período de Apuração. Para que este registro seja corretamente gerado é imprescindível que sejam informados os códigos da Tabela Dinâmica da ECF nos itens do Evento Tributário criado para a CSLL.
Encerramento do Bloco U
Registro de controle gerado automaticamente pelo processo da ECF.
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