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Contabilização dos Processos - MFP

Objetivo

Transferir todos os valores constantes no módulo Folha de Pagamento (uma vez que a Folha centraliza os valores gerados por todos os módulos que a ela se integram) para o módulo Contabilidade.

Visão Geral

A premissa básica para a contabilização dos eventos é o cadastramento dos Encargos (ver detalhes em Manutenção de Encargos Sociais - FP0680) e das Contas/Centro de Custo dos Eventos (ver detalhes em Manutenção Contas Contábeis/Centros de Custo dos Eventos - FP0820). Para isto, antes de serem cadastrados os relacionamentos nesta função, deve-se verificar se os itens a seguir estão implementados e definidos corretamente:

  • Estabelecimentos: destaca-se esta função, pois são definidas as informações referentes a localização das unidades da organização, ou seja o local físico da empresa. Por se tratar de um sistema multiempresa e multiestabelecimento, o HCM identifica cada empresa e cada estabelecimento com suas particularidades.
    Ver detalhes em Manutenção Informações Gerais Estabelecimentos - FP0560.

  • Eventos Analíticos: destaca-se esta função pois todo evento pago ou descontado em folha de pagamento deve ser contabilizado, sendo demonstrado mediante as contas contábeis, os respectivos valores apurados.
    Ver detalhes em Manutenção Eventos Analíticos Geral - FP0020.

  • Tipo de Mão-de-Obra: destaca-se esta função para fins de rateio da guia de INSS e da contabilização da folha de pagamento. Cada funcionário quando registrado no sistema é associado a um tipo de mão-de-obra.
    Ver detalhes em Manutenção Tipos Mão de Obra - FP0960.

  • Contas Contábeis: destaca-se esta função, pois são registrados nesta função as informações referentes às contas contábeis para alocação dos valores de folha de pagamento, com base no plano de contas da organização.
    Ver detalhes em Manutenção Contas Contábeis - FP0640.

  • Centros de Custo: são as informações referentes aos códigos de centros de custo utilizados pela empresa para alocação das despesas de folha de pagamento, ou seja, todo funcionário está alocado em um centro de custo onde, no qual são apropriadas todas as despesas a ele pertinentes.
    Ver detalhes em Manutenção Centros de Custo - FP0660.
    Uma vez definida na função Parâmetro Geral RH o parâmetro Utiliza Lotação p/ Centro de Custo (ver detalhes em Manutenção Parâmetros por Empresa HCM - FP0500), esta função ficará desabilitada e o registro dos centros de custo deverá ser realizado pelo função Plano de Lotação.
    Ver detalhes em Manutenção Plano Lotação - FP0800.
    Depois das definições dos itens anteriormente citados, faz-se a necessidade de efetuar o relacionamento entre eles. Para isto, destaca-se os seguintes itens:

  • Contas e Centros de Custo dos Eventos: Todos os eventos a serem contabilizados devem ser relacionados a uma conta e a centro de custo> Os eventos cujas contas e centros de custos não tenham sido relacionados não serão contabilizados, embora sendo impressos no demonstrativo contábil dos eventos que possuem incidência para líquido do funcionário.
    Ver detalhes em Manutenção Contas Contábeis/Centros de Custo dos Eventos - FP0820.

  • Relacionamento das Contas e Centros de Custo com os Encargos: Os encargos incidentes na Folha de Pagamento também devem ser contabilizados, tendo a necessidade do relacionamento entre as contas contábeis.
    Ver detalhes em Manutenção de Encargos Sociais - FP0680.

  • Atribuição de contas contáveis e centros de custo aos encargos para a contabilização.

  • Pode-se diferenciar os lançamentos por estabelecimento e tipo de mão-de-obra.

  • Permite a associação dos centros de custo dos funcionários para efetuar o rateio. Para isto, basta informar "xxxxxxxx" no centro de custo.

  • Todo e qualquer encargo informado possui um lançamento a débito e um lançamento a crédito.

  • Os encargos são calculados na guia do INSS e rateados entre os centros de custo conforme a sua definição.

  • Somente podem ser contabilizados encargos para prestadores de serviços especificados como pessoas físicas.

  • Para que a contabilização sobre os autônomos possa ser feita, deve-se efetuar o lançamento dos valores referentes aos movimentos do período.

  • Guia do INSS e Rateio dos Encargos: A emissão da Guia de INSS tem como objetivo, a partir dos eventos da folha de pagamento, apropriar os valores e seus rateios conforme os encargos cadastrados. Para os encargos, tem-se alguns parâmetros.

    Nota
    titleNota:

    São considerados os funcionários administradores e autônomos.

    O rateio dos encargos será efetuado entre os centros de custo da empresa, para a apuração dos custos e também serão geradas informações para a emissão do demonstrativo contábil.

    Ver detalhes em Relatório da Guia de INSS - FP3620.

    Exemplo:

    Valor referente ao INSS recolhido pela empresa no valor de R$ 2.000,00, tendo a seguinte distribuição após a emissão da guia de INSS e cálculo dos rateios:

    Descrição

    Base para INSS

    Valor Rateado

    Centro de Custo Produção

    5.000,00

    1.000,00

    Centro de Custo Administrativo Produção

    3.000,00

    600,00

    Centro de Custo Chão de Fábrica

    2.000,00

    400,00

  • Demonstrativo Contábil: Este relatório tem como finalidade demonstrar todas as movimentações dos eventos e suas respectivas contas contábeis. Algumas características gerais:
    Ver detalhes em Demonstrativo Contábil - FP4040.

  • Integração Contábil (Folha de Pagamento x Contabilidade dos produtos MAGNUS I.00, EMS2 e EMS5): Depois de efetuado o cálculo da folha normal de pagamento, deve-se realizar o cálculo das provisões de férias e 13° salário e a emissão da guia de INSS. Para a integração com a contabilidade, deverão ser emitidos os seguintes relatórios:

  • Guia de INSS: é mediante da emissão da guia que o sistema apura o rateio dos encargos dos eventos por centro de custo.

  • Folha Fiscal (Analítica e Sintética): relatório a ser enviado ao setor de Contabilidade, classificado de forma sintética; por centro de custo com a finalidade de conferência dos valores.

  • Demonstrativo Contábil: emissão para conferência. Deve-se atentar para os rateios da guia de INSS, provisões de férias e 13° salário bem como se a conta Transitória de Ordenados a Pagar está zerada.

  • Arquivo Magnético Contábil: gerar o arquivo magnético a ser importado pela Contabilidade, anexado com o relatório de totais a débito e crédito do arquivo.

Alguns relatórios auxiliares para a apuração dos valores referentes a Contabilização do Período:

Para que o sistema possa gerar corretamente o demonstrativo contábil e o arquivo dos lançamentos a serem importados diretamente do sistema de contabilidade, faz-se necessária a atualização das contas correspondentes a cada evento, bem como para cada tipo de encargo definido a nível de estabelecimento (Guia INSS).

Internamente o sistema procede a um lançamento para cada evento, fazendo com que o valor a crédito e a débito sejam sempre iguais. Esta sistemática garante o balanceamento entre estes, porém, permite a ocorrência de erros quando as contas dos eventos não são informadas. Para se garantir contra estas falhas, no demonstrativo contábil, são gerados eventos que não possuem as contas informadas (contas iguais a zero).

Determinadas contas contábeis utilizadas são de difícil controle, exigindo conciliações frequentes. Com o intuito de facilitar ou reduzir a frequência destas conciliações, sugere-se:

  • Criar a Conta Transitória de Ordenados a Pagar (no Passivo).

    Esta conta é utilizada normalmente para detectar possíveis erros de eventos com contas erradas ou eventos que não foram contabilizados. Caso isto ocorra, a conta transitória apresentará saldo diferente de zeros.

    Visando aumentar a veracidade dos lançamentos contábeis, sugere-se a utilização do conceito de Conta Transitória de Salários a Pagar, na qual devem ser referenciados todos os eventos onde normalmente seria utilizado a conta de Ordenados a Pagar, cujo saldo no período deverá ser igual a zero pelo lançamento a débito do evento do Líquido a Pagar nesta conta, e somente esse por sua vez irá executar o lançamento na conta Ordenados a Pagar.

    Substituir a conta normal de ordenados a pagar em todos os eventos onde esta conta possa ser utilizada, criando desta forma condições de contabilização do evento correspondente ao líquido a pagar, que deverá creditar a conta contábil de ordenados a pagar e debitar a conta transitória. Procedendo desta forma, a conta transitória sempre deverá possuir saldo zero no final do mês. Se estiver diferente, será porque existem eventos com contas erradas ou não informadas.

Exemplo:

Contabilização da Folha de Pagamento Normal

EMPRESA MODELO S/A

Setembro/1998

Mensal

3-5 Cláudia Regina Santos

 

 

443257689-8

000003

1    9      10

100          0

Evento

Descrição

Quant

Vencimentos

Descontos

001

Horas Normais Diurnas

190,68

1500,00+

 

031

Horas Repouso Remunerado Vencimento

29,32

230,65+

 

601

Ajuste Líquido Vencimento

 

0,26+

 

404

Adiantamento Normal Desconto

 

 

692,00-

413

Desconto Convênio Farmácia

 

 

5,00-

451

Mensalidade Sindical

 

 

3,51-

491

Seguro de Vida

 

 

5,00-

511

INSS Normal

 

 

63,07-

561

IRF Normal

 

 

124,72-

651

Ajuste Líquido Desconto

 

 

0,61-

 

TOTAL

 

1.730,91

893,91-

Líquido a Pagar - 837,00+

  

Contabilizações a serem efetuadas a partir do Demonstrativo do Cálculo do Funcionário:

1) Vencimento Normal (eventos 001 e 031):

Exemplo: Horas Normais, Horas Extras, Comissões, Repouso Remunerado, entre outros.

Lançamentos

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

3201

Salários Pagos

Xxxxxxxx

Centro de Custo do Funcionário

CR

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

  

2) Ajuste do Líquido (eventos 601 e 651):

Lançamentos

Vencimento

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

1115

Adiantamento Ajuste Líquido

Xxxxxxxx

Centro de Custo do Funcionário

CR

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

  

Desconto

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

CR

1115

Adiantamento Ajuste Líquido

Xxxxxxxx

Centro de Custo do Funcionário

  

3) Adiantamento Normal:

Lançamentos

Pelo Pagamento (evento 401 - lançamento realizado pela Contabilidade ou Contas a Pagar manualmente).

 

Conta

Descrição

C.Custo

Descrição

DB

1115

Adiantamento Normal

Xxxxxxxx

Centro de Custo do Funcionário

CR

1120

Banco

00000001

Subconta Banco

  

Desconto (evento 404 – lançado pela folha normal)

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

CR

1115

Adiantamento Normal

Xxxxxxxx

Centro de Custo do Funcionário

  

4) Impostos a Recolher (Mensalidade Sindical, Contribuição assistencial/sindical):

Lançamentos

Pelo Pagamento (lançamento realizado pela Contabilidade ou Contas a Pagar manualmente)

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

2130

Impostos a Recolher

00000011

Subconta Impostos

CR

1120

Banco

00000001

Subconta Banco

  

Desconto

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

CR

2130

Impostos a Recolher

00000011

Subconta Impostos a Recolher

  

5) INSS a Recolher (Evento 511):

Lançamentos

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

CR

2131

INSS a Recolher

00000004

Subconta INSS a Recolher

  

6) Desconto Convênio Farmácia (Evento 413):

Lançamentos

Pelo Pagamento (lançamento feito pelo Contas a Pagar ou pela Contabilidade).

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

2110

Convênio Farmácia

00000001

Subconta Convênio Farmácia

CR

1120

Banco

00000001

Subconta Banco

  

Desconto (evento 404 – lançado pela folha normal)

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

CR

2110

Convênio Farmácia

00000001

Subconta Convênio Farmácia

  

7) IRF Normal (Evento 561):

Lançamento

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

CR

2132

IRF a Recolher

00000001

Subconta IRF a Recolher

  

8) FGTS (Evento 531):

Lançamento

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

3209

FGTS do Mês

Xxxxxxxxx

Centro de Custo do Funcionário

CR

2133

FGTS a Recolher

00000001

Subconta FGTS a Recolher

  

9) Provisão 13º Salário (Evento 901):

Lançamento

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

3201

Salários Pagos

Xxxxxxxxx

Centro de Custo do Funcionário

CR

2123

Provisão 13º Salário

00000001

Subconta Provisão 13º Salário

  

10) Provisão Férias (Evento 911):

Lançamento

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

3201

Salários Pagos

Xxxxxxxxx

Centro de Custo do Funcionário

CR

2121

Provisão Férias

00000001

Subconta Provisão Férias

  

Demonstração da Contabilização - Razonetes

Salários Pagos (3201)

Transitória (2199)

Ajuste Líquido (1115)

(1) 700,00

(3)      0,14

700,00  (1)

(2)      0,80

0,14     (3)

 

(4)  225,00

    0,80  (2)

 

 

 

(9)    10,00

 

 

 

 

(5)      3,51

 

 

 

 

(7)    55,60

 

 

 

 

(10)  52,55

 

 

 

 

(15) 354,00

 

 

 

     

Adiantamento Normal (1116)

Convênio Farmácia a Recolher (2110)

Impostos a Recolher (2130)

225,00  (4)

10,00    (9)

3,51      (5)

     

INSS a Recolher (2131)

IRF Normal (2132)

Despesas FGTS (3209)

55,60    (7)

52,55  (10)

(11)  55,60

  

Salários a Pagar (2120)

FGTS a Recolher (2133)

Provisão Férias (2121)

354,00(15)

55,60  (11)

58,33  (13)

  

Provisão 13° Salário (2123)

Despesa 13º Salário (3212)

Despesa Férias (3211)

58,33  (12)

(12)  58,33

(13)  58,33

   

Exemplo:

Contabilização 13º Salário

EMPRESA MODELO S/A

Setembro/1998

Mensal

1-9 Orlando de Oliveira e Silva

 

 

223344556-0

000003

1    9      10

0         0

Evento

Descrição

Quant

Vencimentos

Descontos

001

Horas Normais Diurnas

160,00

654,55+

 

031

Horas Repouso Remunerado Vencimento

60,00

245,45+

 

373

13º Salário Normal Recalculo

146,667

600,00+

 

601

Ajuste Líquido Vencimento

 

0,80+

 

419

13º Salário Adiantamento

 

 

450,00-

451

Mensalidade Sindical

 

 

4,00-

454

Reversão Sindical

 

 

20,00-

491

Seguro de Vida

 

 

10,00-

511

INSS Normal

 

 

94,38-

512

INSS sobre 13º Salário

 

 

60,00-

561

IRF Normal

 

 

89,98-

563

IRF 13º Salário

 

 

48,00-

651

Ajuste Líquido Desconto

 

 

0,20-

 

TOTAL

 

1.500,80+

776,56-

Líquido a Pagar   -   724,24

  

Contabilizações efetuadas a partir do Demonstrativo do Cálculo do Funcionário:

1) Vencimento Normal (eventos 001 e 031):

Exemplo: Horas Normais, Horas Extras, Comissões, Repouso Remunerado, entre outros.

Lançamentos

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

3201

Salários Pagos

Xxxxxxxx

Centro de Custo do Funcionário

CR

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

  

2) 13º Salário Normal Recalculado (Evento 373):

Lançamentos

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

3201

Salários Pagos

Xxxxxxxx

Centro de Custo do Funcionário

CR

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

  

3) Ajuste do Líquido (eventos 601 e 651):

Lançamentos

Vencimento

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

1115

Adiantamento Ajuste Líquido

Xxxxxxxx

Centro de Custo do Funcionário

CR

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

  

Desconto

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

CR

1115

Adiantamento Ajuste Líquido

Xxxxxxxx

Centro de Custo do Funcionário

  

4) 13º Salário Adiantamento Desconto (Evento 419):

Lançamentos

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

CR

1117

Adiantamento 13º Salário

00000004

Subconta Contábil Adto. 13º Sal.

  

5) Impostos a Recolher (Eventos 451 e 454):

Lançamentos

Pelo Pagamento (lançamento realizado pela Contabilidade ou Contas a Pagar manualmente)

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

2130

Impostos a Recolher

00000001

Subconta Impostos

CR

1120

Banco

00000001

Subconta Banco

  

Desconto

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

CR

2130

Impostos a Recolher

00000001

Subconta Impostos a Recolher

  

6)  Convênio Farmácia a Recolher (Evento 491):

Lançamentos

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

CR

2110

Convênios a Recolher

Xxxxxxxxx

Centro de Custo do Funcionário

   

7) INSS a Recolher (Evento 511):

Lançamentos

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

CR

2131

INSS a Recolher

00000004

Subconta INSS a Recolher

  

8) IRF Normal (Evento 561 e 563):

Lançamento

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

CR

2132

IRF a Recolher

00000001

Subconta IRF a Recolher

  

9) FGTS (Evento 531):

Lançamento

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

3209

FGTS do Mês

Xxxxxxxx

Centro de Custo do Funcionário

CR

2133

FGTS a Recolher

00000001

Subconta FGTS a Recolher

  

10) Líquido a Pagar (Evento 900):

Lançamentos

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

CR

3201

Salários a Pagar

Xxxxxxxx

Centro de Custo do Funcionário

  

Demonstração da Contabilização - Razonetes

Salários Pagos (3201)

Transitória (2199)

Ajuste Líquido (1115)

(1)  900,00

(3)      0,20

900,00  (1)

(2)      0,80

0,20      (3)

(2)  600,00

(4)  450,00

600,00  (2)

 

 

 

(9)  724,24

    0,80  (3)

 

 

 

(5)    24,00

 

 

 

 

(7)  154,38

 

 

 

 

(6)    10,00

 

 

 

 

(8)  137,98

 

 

 

  

Adiantamento 13° Salário (1115)

Convênio a Recolher (2110)

Impostos a Recolher (2130)

450,00  (4)

10,00    (6)

24,00    (5)

   

INSS a Recolher (2131)

IRF Normal (2132)

Despesas FGTS (3209)

154,38  (7)

137,98  (8)

(10)  84,00

  

Salários a Pagar (2120)

FGTS a Recolher (2133)

724,24  (9)

84,00  (10)

  

Contabilização Férias:

Exemplo:

Cálculo de Férias

EMPRESA MODELO S/A

Setembro/1998

Mensal

9-7 Marcos Antônio dos Passos

 

 

443257689-8

000003

1    9      10

0         0

 

Descrição

Quant

Vencimentos

Descontos

001

Horas Normais Diurnas

112,00

356,36+

 

031

Horas Repouso Remunerado Vencimento

42,00

133,64+

 

221

Férias Normais

80,00

233,33+

 

224

Férias Abono

80,00

233,33+

 

227

Férias 1/3

 

77,78+

 

229

Férias 1/3 sobre Abono

 

77,78+

 

601

Ajuste Líquido Vencimento

 

0,80+

 

237

Férias Pagas no Mês

 

 

538,89-

451

Mensalidade Sindical

 

 

4,00-

491

Seguro de Vida

 

 

10,00-

511

INSS Normal

 

 

80,11-

561

IRF Normal

 

 

35,98-

564

IRF Recolhido no Pagamento Férias

 

 

83,33-

651

Ajuste Líquido Desconto

 

 

0,20-

 

TOTAL

 

1.113,02+

752,51-

Líquido a Pagar   -   360,51

   

Contabilizações efetuadas a partir do Demonstrativo de Cálculo do Funcionário: Proporcional ao Período de Gozo

1) Vencimento Normal (Eventos 001 e 031):

Exemplo: Horas Normais, Horas Extras, Comissões, Repouso Remunerado, entre outros.

Lançamentos

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

3201

Salários Pagos

Xxxxxxxx

Centro de Custo do Funcionário

CR

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

   

2) Despesas com Férias (Eventos 221, 224, 227, 229 e 237):

Lançamentos

Pelo Vencimento

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

3211

Despesas Férias

Xxxxxxxx

Centro de Custo do Funcionário

CR

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

   

Pelo Desconto (Eventos 237)

 

 

Descrição

 

Descrição

DB

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

CR

1116

Adiantamento Normal

00000007

Subconta Adiantamento Normal

  

3) Ajuste do Líquido (Eventos 601 e 651):

Lançamentos

Vencimento

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

1115

Adiantamento Ajuste Líquido

Xxxxxxxx

Centro de Custo do Funcionário

CR

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

   

Desconto

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

CR

1115

Adiantamento Ajuste Líquido

Xxxxxxxx

Centro de Custo do Funcionário

  

4) Impostos a Recolher (Evento 451):

Lançamentos

Pelo Pagamento (lançamento realizado pela Contabilidade ou Contas a Pagar manualmente)

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

2130

Impostos a Recolher

00000001

Subconta Impostos

CR

1120

Banco

00000001

Subconta Banco

  

Desconto

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

CR

2130

Impostos a Recolher

00000001

Subconta Impostos a Recolher

  

5)  Convênio a Recolher (Evento 491):

Lançamentos

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

CR

2110

Convênios a Recolher

Xxxxxxxxx

Centro de Custo do Funcionário

  

6) INSS a Recolher (Evento 511):

Lançamentos

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

CR

2131

INSS a Recolher

00000004

Subconta INSS a Recolher

   

7) IRF a Recolher (Eventos 561 e 5    64):

Lançamentos

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

CR

2132

IRF a Recolher

00000001

Subconta IRF a Recolher

   

9) FGTS (Evento 531):

Lançamentos

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

3209

FGTS do Mês

Xxxxxxxx

Centro de Custo do Funcionário

CR

2133

FGTS a Recolher

00000001

Subconta FGTS a Recolher

   

10)  Líquido a Pagar (Evento 900):

Lançamentos

 

Conta

Descrição

C. Custo

Descrição

DB

2199

Transitória da Folha

00000001

Subconta Transitória

CR

3201

Salários a Pagar

Xxxxxxxx

Centro de Custo do Funcionário

   

Demonstração da Contabilização - Razonetes

Salários Pagos (3201)

Transitória (2199)

Ajuste Líquido (1115)

(1)  490,00

 

(3)  538,89

490,00  (1)

(4)      0,80

0,20     (5)

 

 

(5)      0,20

622,22  (2)

 

 

 

 

(7)      4,00

    0,80  (4)

 

 

 

 

(8)    10,00

 

 

 

 

 

(9)    80,11

 

 

 

 

 

(10)119,31

 

 

 

 

 

(11)360,51

 

 

 

 

Adiantamento Normal (1116)

Convênio a Recolher (2110)

Impostos a Recolher (2130)

538,89  (3)

10,00    (8)

4,00      (7)

  

INSS a Recolher (2131)

IRF Normal (2132)

 

Despesas FGTS (3209)

80,11    (9)

119,31(10)

 

(12)  64,09

  

Salários a Pagar (2120)

Despesas com Férias (3211)

FGTS a Recolher (2133)

360,51(11)

(2)  622,22

64,09  (12)