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A premissa básica para a contabilização dos eventos é o cadastramento dos Encargos (ver detalhes em Manutenção de Encargos Sociais - FP0680) e das Contas/Centro de Custo dos Eventos (ver detalhes em Manutenção Contas Contábeis/Centros de Custo dos Eventos - FP0820). Para isto, antes de serem cadastrados os relacionamentos nesta função, deve-se verificar se os itens a seguir estão implementados e definidos corretamente:
Estabelecimentos: destaca-se esta função, pois são definidas as informações referentes a localização das unidades da organização, ou seja o local físico da empresa. Por se tratar de um sistema multiempresa e multiestabelecimento, o HCM identifica cada empresa e cada estabelecimento com suas particularidades.
Ver detalhes em Manutenção Informações Gerais Estabelecimentos - FP0560.Eventos Analíticos: destaca-se esta função pois todo evento pago ou descontado em folha de pagamento deve ser contabilizado, sendo demonstrado mediante as contas contábeis, os respectivos valores apurados.
Ver detalhes em Manutenção Eventos Analíticos Geral - FP0020.Tipo de Mão-de-Obra: destaca-se esta função para fins de rateio da guia de INSS e da contabilização da folha de pagamento. Cada funcionário quando registrado no sistema é associado a um tipo de mão-de-obra.
Ver detalhes em Manutenção Tipos Mão de Obra - FP0960.Contas Contábeis: destaca-se esta função, pois são registrados nesta função as informações referentes às contas contábeis para alocação dos valores de folha de pagamento, com base no plano de contas da organização.
Ver detalhes em Manutenção Contas Contábeis - FP0640.Centros de Custo: são as informações referentes aos códigos de centros de custo utilizados pela empresa para alocação das despesas de folha de pagamento, ou seja, todo funcionário está alocado em um centro de custo onde, no qual são apropriadas todas as despesas a ele pertinentes.
Ver detalhes em Manutenção Centros de Custo - FP0660.
Uma vez definida na função Parâmetro Geral RH o parâmetro Utiliza Lotação p/ Centro de Custo (ver detalhes em Manutenção Parâmetros por Empresa HCM - FP0500), esta função ficará desabilitada e o registro dos centros de custo deverá ser realizado pelo função Plano de Lotação.
Ver detalhes em Manutenção Plano Lotação - FP0800.
Depois das definições dos itens anteriormente citados, faz-se a necessidade de efetuar o relacionamento entre eles. Para isto, destaca-se os seguintes itens:Contas e Centros de Custo dos Eventos: Todos os eventos a serem contabilizados devem ser relacionados a uma conta e a centro de custo> Os eventos cujas contas e centros de custos não tenham sido relacionados não serão contabilizados, embora sendo impressos no demonstrativo contábil dos eventos que possuem incidência para líquido do funcionário.
Ver detalhes em Manutenção Contas Contábeis/Centros de Custo dos Eventos - FP0820.Relacionamento das Contas e Centros de Custo com os Encargos: Os encargos incidentes na Folha de Pagamento também devem ser contabilizados, tendo a necessidade do relacionamento entre as contas contábeis.
Ver detalhes em Manutenção de Encargos Sociais - FP0680.
Atribuição de contas contáveis e centros de custo aos encargos para a contabilização.
Pode-se diferenciar os lançamentos por estabelecimento e tipo de mão-de-obra.
Permite a associação dos centros de custo dos funcionários para efetuar o rateio. Para isto, basta informar "xxxxxxxx" no centro de custo.
Todo e qualquer encargo informado possui um lançamento a débito e um lançamento a crédito.
Os encargos são calculados na guia do INSS e rateados entre os centros de custo conforme a sua definição.
Somente podem ser contabilizados encargos para prestadores de serviços especificados como pessoas físicas.
Para que a contabilização sobre os autônomos possa ser feita, deve-se efetuar o lançamento dos valores referentes aos movimentos do período.
Guia do INSS e Rateio dos Encargos: A emissão da Guia de INSS tem como objetivo, a partir dos eventos da folha de pagamento, apropriar os valores e seus rateios conforme os encargos cadastrados. Para os encargos, tem-se alguns parâmetros.
Nota title Nota: São considerados os funcionários administradores e autônomos.
O rateio dos encargos será efetuado entre os centros de custo da empresa, para a apuração dos custos e também serão geradas informações para a emissão do demonstrativo contábil.
Ver detalhes em Relatório da Guia de INSS - FP3620.
Exemplo:
Valor referente ao INSS recolhido pela empresa no valor de R$ 2.000,00, tendo a seguinte distribuição após a emissão da guia de INSS e cálculo dos rateios:
Descrição
Base para INSS
Valor Rateado
Centro de Custo Produção
5.000,00
1.000,00
Centro de Custo Administrativo Produção
3.000,00
600,00
Centro de Custo Chão de Fábrica
2.000,00
400,00
Demonstrativo Contábil: Este relatório tem como finalidade demonstrar todas as movimentações dos eventos e suas respectivas contas contábeis. Algumas características gerais:
Ver detalhes em Demonstrativo Contábil - FP4040.Integração Contábil (Folha de Pagamento x Contabilidade dos produtos MAGNUS I.00, EMS2 e EMS5): Depois de efetuado o cálculo da folha normal de pagamento, deve-se realizar o cálculo das provisões de férias e 13° salário e a emissão da guia de INSS. Para a integração com a contabilidade, deverão ser emitidos os seguintes relatórios:
Guia de INSS: é mediante da emissão da guia que o sistema apura o rateio dos encargos dos eventos por centro de custo.
Folha Fiscal (Analítica e Sintética): relatório a ser enviado ao setor de Contabilidade, classificado de forma sintética, ou seja, ; por centro de custo com a finalidade de conferência dos valores.
Demonstrativo Contábil: emissão para conferência. Deve-se atentar para os rateios da guia de INSS, provisões de férias e 13º 13° salário bem como se a conta Transitória de Ordenados a Pagar está zerada.
Arquivo Magnético Contábil: gerar o arquivo magnético a ser importado pela Contabilidade, anexado com o relatório de totais a débito e crédito do arquivo.
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Relatório de Guia de INSS. Ver detalhes – Processo Consultas e Relatórios – Função em Relatório da Guia de INSS - FP3620.
Relatório de Folha Fiscal (Analítica e Sintética). Ver detalhes – Processo Consultas e Relatórios – Função em Relatório da Folha Fiscal - FP4000.
Relatório de Provisão de Férias e 13º 13° Salário (Mensal e Acumulado). Ver detalhes – Consultas e Relatórios – Função em Relatório de Provisão Mensal de Férias - FP4100, Função Relatório de Provisão Mensal de 13º 13° Salário - FP4080, Função Relatório da Provisão Acumulada de Férias - FP5220 e Função Relatório da Provisão Acumulada de 13º 13° Salário - FP5200.
Demonstrativo Contábil. Ver detalhes – Processo Consultas e Relatórios – Função em Demonstrativo Contábil - FP4040.
Processo Integração Módulos Externos. Ver detalhes – Processo em Integração Módulos Externos.
Importante:
Para Para que o sistema possa gerar corretamente o demonstrativo contábil e o arquivo dos lançamentos a serem importados diretamente do sistema de contabilidade, faz-se necessária a atualização das contas correspondentes a cada evento, bem como para cada tipo de encargo definido a nível de estabelecimento (Guia INSS).
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Determinadas contas contábeis utilizadas são de difícil controle, exigindo conciliações freqüentesfrequentes. Com o intuito de facilitar ou reduzir a freqüência frequência destas conciliações, sugere-se:
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Contabilização da Folha de Pagamento Normal
EMPRESA MODELO S/A | Setembro/1998 | Mensal | ||
3-5 Cláudia Regina Santos |
|
| ||
443257689-8 | 000003 | 1 9 10 | 100 0 | |
Evento | Descrição | Quant | Vencimentos | Descontos |
001 | Horas Normais Diurnas | 190,68 | 1500,00+ |
|
031 | Horas Repouso Remunerado Vencimento | 29,32 | 230,65+ |
|
601 | Ajuste Líquido Vencimento |
| 0,26+ |
|
404 | Adiantamento Normal Desconto |
|
| 692,00- |
413 | Desconto Convênio Farmácia |
|
| 5,00- |
451 | Mensalidade Sindical |
|
| 3,51- |
491 | Seguro de Vida |
|
| 5,00- |
511 | INSS Normal |
|
| 63,07- |
561 | IRF Normal |
|
| 124,72- |
651 | Ajuste Líquido Desconto |
|
| 0,61- |
| TOTAL |
| 1.730,91 | 893,91- |
Líquido a Pagar - 837,00+ | ||||
Contabilizações a serem efetuadas a partir do Demonstrativo do Cálculo do Funcionário:
1) Vencimento Normal (eventos 001 e 031):
Exemplo: Horas Normais, Horas Extras, Comissões, Repouso Remunerado, entre outros.
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 3201 | Salários Pagos | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
2) Ajuste do Líquido (eventos 601 e 651):
Lançamentos
Vencimento
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 1115 | Adiantamento Ajuste Líquido | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
Desconto
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 1115 | Adiantamento Ajuste Líquido | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
3) Adiantamento Normal:
Lançamentos
Pelo Pagamento (evento 401 - lançamento realizado pela Contabilidade ou Contas a Pagar manualmente).
| Conta | Descrição | C.Custo | Descrição |
DB | 1115 | Adiantamento Normal | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 1120 | Banco | 00000001 | Subconta Banco |
Desconto (evento 404 – lançado pela folha normal)
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 1115 | Adiantamento Normal | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
4) Impostos a Recolher (Mensalidade Sindical, Contribuição assistencial/sindical):
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Pelo Pagamento (lançamento realizado pela Contabilidade ou Contas a Pagar manualmente)
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2130 | Impostos a Recolher | 00000011 | Subconta Impostos |
CR | 1120 | Banco | 00000001 | Subconta Banco |
Desconto
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 2130 | Impostos a Recolher | 00000011 | Subconta Impostos a Recolher |
5) INSS a Recolher (Evento 511):
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 2131 | INSS a Recolher | 00000004 | Subconta INSS a Recolher |
6) Desconto Convênio Farmácia (Evento 413):
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Pelo Pagamento (lançamento feito pelo Contas a Pagar ou pela Contabilidade).
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2110 | Convênio Farmácia | 00000001 | Subconta Convênio Farmácia |
CR | 1120 | Banco | 00000001 | Subconta Banco |
Desconto (evento 404 – lançado pela folha normal)
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 2110 | Convênio Farmácia | 00000001 | Subconta Convênio Farmácia |
7) IRF Normal (Evento 561):
Lançamento
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 2132 | IRF a Recolher | 00000001 | Subconta IRF a Recolher |
8) FGTS (Evento 531):
Lançamento
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 3209 | FGTS do Mês | Xxxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2133 | FGTS a Recolher | 00000001 | Subconta FGTS a Recolher |
9) Provisão 13º Salário (Evento 901):
Lançamento
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 3201 | Salários Pagos | Xxxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2123 | Provisão 13º Salário | 00000001 | Subconta Provisão 13º Salário |
10) Provisão Férias (Evento 911):
Lançamento
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 3201 | Salários Pagos | Xxxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2121 | Provisão Férias | 00000001 | Subconta Provisão Férias |
Demonstração da Contabilização - Razonetes
Salários Pagos (3201) | Transitória (2199) |
| Ajuste Líquido (1115) | ||||||||||||
(1) 700,00 |
| (3) 0,14 | 700,00 (1) |
| (2) 0,80 | 0,14 (3) | |||||||||
|
|
| (4) 225,00 | 0,80 (2) |
|
| |||||||||
|
|
|
| (9) 10,00 |
|
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|
|
|
| |||||
| (5) 3,51 |
|
|
| |||||||||||
|
|
| (7) 55,60 |
|
|
| |||||||||
|
|
|
| (10) 52,55 |
|
|
| ||||||||
|
|
|
| ((15) 354,00 |
|
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|
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| |||
...
...
| Adiantamento Normal | (1116) |
| Convênio Farmácia a Recolher (2110) | Impostos a Recolher | (2130) | |||||||||||
| 225,00 (4) |
|
| 10,00 (9) |
|
| 3,51 (5) | ||||||||||
...
...
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|
|
| ||||||
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|
|
| |||
INSS a Recolher (2131) |
| IRF Normal (2132) |
| Despesas FGTS (3209) | ||||||
| 55,60 (7) |
|
| 52,55 (10) |
| (11) 55,60 |
| |||
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|
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| ||||
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| |||
Salários a Pagar | (2120) |
| FGTS a Recolher | (2133) |
| Provisão Férias | (2121) | |
354,00(15) |
|
| 55,60 (11) |
|
| 58,33 (13) | ||
|
|
|
|
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|
|
| |
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|
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|
| |
Provisão 13º Salário (2123) |
| Despesa 13º Salário (3212) |
| Despesa Férias (3211) | ||||
Provisão 13° Salário (2123) | Despesa 13º Salário (3212) | Despesa Férias (3211) | |||||
58 |
| 58,33 (12) |
| (12) 58,33 |
|
| (13) 58,33 |
...
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Exemplo:
Contabilização 13º Salário
EMPRESA MODELO S/A | Setembro/1998 | ||
Exemplo:
Contabilização 13º Salário
EMPRESA MODELO S/A | Setembro/1998 | Mensal | |||
1-9 Orlando de Oliveira e Silva |
|
| |||
223344556-0 | 000003 | 1 9 10 | 0 0 | ||
Evento | Descrição | Quant | Vencimentos | Descontos | |
001 | Horas Normais Diurnas | 160,00 | 654,55+ |
| |
031 | Horas Repouso Remunerado Vencimento | 60,00 | 245,45+ |
| |
373 | 13º Salário Normal Recalculo | 146,667 | 600,00+ |
| |
601 | Ajuste Líquido Vencimento |
| 0,80+ |
| |
419 | 13º Salário Adiantamento |
|
| 450,00- | |
451 | Mensalidade Sindical |
|
| 4,00- | |
454 | Reversão Sindical |
|
| 20,00- | |
491 | Seguro de Vida |
|
| 10,00- | |
511 | INSS Normal |
|
| 94,38- | |
512 | INSS sobre 13º Salário |
|
| 60,00- | |
561 | IRF Normal |
|
| 89,98- | |
563 | IRF 13º Salário |
|
| 48,00- | |
651 | Ajuste Líquido Desconto |
|
| 0,20- | |
| TOTAL |
| 1.500,80+ | 776,56- | |
Líquido a Pagar - 724,24 | |||||
Contabilizações efetuadas a partir do Demonstrativo do Cálculo do Funcionário:
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Exemplo: Horas Normais, Horas Extras, Comissões, Repouso Remunerado, entre outros.
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 3201 | Salários Pagos | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
2) 13º Salário Normal Recalculado (Evento 373):
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 3201 | Salários Pagos | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
3) Ajuste do Líquido (eventos 601 e 651):
Lançamentos
Vencimento
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 1115 | Adiantamento Ajuste Líquido | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
Desconto
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 1115 | Adiantamento Ajuste Líquido | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
4) 13º Salário Adiantamento Desconto (Evento 419):
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 1117 | Adiantamento 13º Salário | 00000004 | Subconta Contábil Adto. 13º Sal. |
5) Impostos a Recolher (Eventos 451 e 454):
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Pelo Pagamento (lançamento realizado pela Contabilidade ou Contas a Pagar manualmente)
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2130 | Impostos a Recolher | 00000001 | Subconta Impostos |
CR | 1120 | Banco | 00000001 | Subconta Banco |
Desconto
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 2130 | Impostos a Recolher | 00000001 | Subconta Impostos a Recolher |
6) Convênio Farmácia a Recolher (Evento 491):
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 2110 | Convênios a Recolher | Xxxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
7) INSS a Recolher (Evento 511):
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 2131 | INSS a Recolher | 00000004 | Subconta INSS a Recolher |
8) IRF Normal (Evento 561 e 563):
Lançamento
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 2132 | IRF a Recolher | 00000001 | Subconta IRF a Recolher |
9) FGTS (Evento 531):
Lançamento
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 3209 | FGTS do Mês | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2133 | FGTS a Recolher | 00000001 | Subconta FGTS a Recolher |
10) Líquido a Pagar (Evento 900):
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 3201 | Salários a Pagar | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
Demonstração da Contabilização - Razonetes
Salários Pagos | (3201) |
| Transitória (2199) |
| Ajuste Líquido (1115) | ||||
(1) 900,00 |
|
| (3) 0,20 | 900,00 (1) |
| (2) 0,80 | 0,20 (3) | ||
(2) 600,00 |
|
| (4) 450,00 | 600,00 (2) |
|
|
|
|
|
| (9) 724,24 | 0,80 (3) |
|
|
|
| |||
|
| (5) 24,00 |
|
|
| ||||
|
|
|
| (7) 154,38 |
|
|
| ||
|
|
| (6) 10,00 |
|
|
| |||
|
|
|
| (8) 137,98 |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Adiantamento 13° | Adiantamento 13º Salário (1115) |
| Convênio a Recolher | (2110) |
| Impostos a Recolher | (2130) | |
450,00 (4) |
|
| 10,00 (6) |
|
| 24,00 (5) |
INSS a Recolher |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(2131) |
| IRF Normal | (2132) |
| Despesas FGTS (3209) | ||
| 154,38 (7) |
| 137,98 (8) |
| (10) 84,00 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
Salários a Pagar (2120) | FGTS a Recolher (2133) |
724,24 (9) | 84,00 (10) |
Contabilização Férias:
Exemplo:
Cálculo de Férias
EMPRESA MODELO S/A | Setembro/1998 | Mensal | ||||||||
9-7 Marcos Antônio dos Passos |
|
|
|
|
| |||||
443257689-8 |
| 000003 | 1 9 10 | 0 0 | ||||||
| Descrição | Quant | Vencimentos | FGTS a Recolher (2133) |
| 724,24 (9) | Descontos | |||
001 | Horas Normais Diurnas | 112,00 | 356,36+ |
| ||||||
031 | Horas Repouso Remunerado Vencimento | 42,00 | 133,64+ |
|
|
| 84,00 (10) |
| ||
221 |
|
| Férias Normais | 80,00 | 233,33+ |
| ||||
224 |
| Férias Abono | 80,00 | 233,33+ |
|
|
| |||
227 | Férias 1/3 |
| 77,78+ |
| ||||||
...
229 |
...
Férias |
...
1/3 sobre Abono |
| 77,78+ |
| |
601 | Ajuste Líquido Vencimento |
| 0,80+ |
|
237 | Férias Pagas no Mês |
|
| 538,89- |
451 | Mensalidade Sindical |
|
| 4,00- |
491 | Seguro de Vida |
|
| 10,00- |
511 | INSS Normal |
|
| 80,11- |
561 | IRF Normal |
|
| 35,98- |
564 | IRF Recolhido no Pagamento Férias |
|
| 83,33- |
651 | Ajuste Líquido Desconto |
|
| 0,20- |
| TOTAL |
| 1.113,02+ | 752,51- |
Líquido a Pagar - 360,51 | ||||
Contabilizações efetuadas a partir do Demonstrativo de Cálculo do Funcionário: Proporcional ao Período de Gozo
1) Vencimento Normal (Eventos 001 e 031):
Exemplo: Horas Normais, Horas Extras, Comissões, Repouso Remunerado, entre outros.
Lançamentos
Exemplo
Cálculo de Férias
EMPRESA MODELO S/A | Setembro/1998 | Mensal | ||
9-7 Marcos Antônio dos Passos |
|
| ||
443257689-8 | 000003 | 1 9 10 | 0 0 | |
| Descrição | Quant | Vencimentos | Descontos |
001 | Horas Normais Diurnas | 112,00 | 356,36+ |
|
031 | Horas Repouso Remunerado Vencimento | 42,00 | 133,64+ |
|
221 | Férias Normais | 80,00 | 233,33+ |
|
224 | Férias Abono | 80,00 | 233,33+ |
|
227 | Férias 1/3 |
| 77,78+ |
|
229 | Férias 1/3 sobre Abono |
| 77,78+ |
|
601 | Ajuste Líquido Vencimento |
| 0,80+ |
|
237 | Férias Pagas no Mês |
|
| 538,89- |
451 | Mensalidade Sindical |
|
| 4,00- |
491 | Seguro de Vida |
|
| 10,00- |
511 | INSS Normal |
|
| 80,11- |
561 | IRF Normal |
|
| 35,98- |
564 | IRF Recolhido no Pagamento Férias |
|
| 83,33- |
651 | Ajuste Líquido Desconto |
|
| 0,20- |
| TOTAL |
| 1.113,02+ | 752,51- |
Líquido a Pagar - 360,51 | ||||
Contabilizações efetuadas a partir do Demonstrativo de Cálculo do Funcionário: Proporcional ao Período de Gozo
1) Vencimento Normal (Eventos 001 e 031):
Exemplo: Horas Normais, Horas Extras, Comissões, Repouso Remunerado, entre outros.
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 3201 | Salários Pagos | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
2) Despesas com Férias (Eventos 221, 224, 227, 229 e 237):
Lançamentos
Pelo Vencimento
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 3211 | Despesas Férias | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
Pelo Desconto (Eventos 237)
|
| Descrição |
| Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 1116 | Adiantamento Normal | 00000007 | Subconta Adiantamento Normal |
3) Ajuste do Líquido (Eventos 601 e 651):
Lançamentos
Vencimento
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição | |
DB | 1115 | 3201 | Salários PagosAdiantamento Ajuste Líquido | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
Desconto
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 1115 | Adiantamento Ajuste Líquido | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
2) Despesas com Férias (Eventos 221, 224, 227, 229 e 2374) Impostos a Recolher (Evento 451):
Lançamentos
Pelo Pagamento (lançamento realizado pela Contabilidade ou Contas a Pagar manualmente)Vencimento
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição | |||
DB | 2130 | Impostos a Recolher | 00000001 | 3211 | Despesas Férias | Xxxxxxxx | Centro de Custo do FuncionárioSubconta Impostos |
CR | 11202199Banco | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta BancoTransitória |
Pelo Desconto (Eventos 237)
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 2130 | Impostos a Recolher | 00000001 | Subconta Impostos a Recolher |
1116 | Adiantamento Normal | 00000007 | Subconta Adiantamento Normal |
3) Ajuste do Líquido (Eventos 601 e 6515) Convênio a Recolher (Evento 491):
Lançamentos
Vencimento
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 1115 | Adiantamento Ajuste Líquido | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 2110 | Convênios a Recolher | Xxxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
6) INSS a Recolher (Evento 511):
DescontoLançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 2131 | INSS a Recolher | 00000004 | Subconta INSS a Recolher |
1115 | Adiantamento Ajuste Líquido | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
4) Impostos a Recolher (Evento 4517) IRF a Recolher (Eventos 561 e 5 64):
Lançamentos
Pelo Pagamento (lançamento realizado pela Contabilidade ou Contas a Pagar manualmente)
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição | |
DB | 2199 | 2130 | Impostos a RecolherTransitória da Folha | 00000001 | Subconta TransitóriaImpostos |
CR | 21321120 | IRF a RecolherBanco | 00000001 | Subconta IRF a RecolherBanco |
9) FGTS (Evento 531):
DescontoLançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição | |||
DB | 3209 | FGTS do Mês | Xxxxxxxx | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta TransitóriaCentro de Custo do Funcionário |
CR | 21332130 | FGTS Impostos a Recolher | 00000001 | Subconta FGTS Impostos a Recolher |
...
5)
...
Convênio a
...
Recolher (Evento
...
491):
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 32012110 | Salários Convênios a PagarRecolher | XxxxxxxxXxxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
Demonstração da Contabilização - Razonetes
6) INSS a Recolher (Evento 511):
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 2131 | INSS a Recolher | 00000004 | Subconta INSS a Recolher |
7) IRF a Recolher (Eventos 561 e 5 64):
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 2132 | IRF a Recolher | 00000001 | Subconta IRF a Recolher |
9) FGTS (Evento 531):
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 3209 | FGTS do Mês | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
CR | 2133 | FGTS a Recolher | 00000001 | Subconta FGTS a Recolher |
10) Líquido a Pagar (Evento 900):
Lançamentos
| Conta | Descrição | C. Custo | Descrição |
DB | 2199 | Transitória da Folha | 00000001 | Subconta Transitória |
CR | 3201 | Salários a Pagar | Xxxxxxxx | Centro de Custo do Funcionário |
Demonstração da Contabilização - Razonetes
Salários Pagos (3201) | Transitória (2199) | Ajuste Líquido (1115) | ||||||||
(1) 490,00 |
| (3) 538,89 | 490,00 (1) | (4) 0,80 | 0,20 (5) | |||||
|
| (5) 0,20 | 622,22 (2 | |||||||
Salários Pagos (3201) |
| Transitória (2199) |
| Ajuste Líquido (1115) | ||||||
(1) 490,00 |
|
| (3) 538,89 | 490,00 (1) |
| (4) 0,80 | 0,20 (5) | |||
|
|
| (5) 0,20 | 622,22 (2) |
|
|
| |||
|
|
| (7) 4,00 | 0,80 (4) |
|
|
| |||
|
|
| (8) 10,00 |
|
|
|
| |||
|
|
| (9) 80,11 |
|
|
|
| |||
|
|
| (10)119,31 |
|
|
|
| |||
|
|
| (11)360,51 |
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
| |||
Adiantamento Normal (1116) |
| Convênio a Recolher (2110) |
| Impostos a Recolher (2130) | ||||||
| 538,89 (3) |
|
| 10,00 (8) |
|
| 4,00 (7) |
|
| |
|
|
| (7) 4,00 | 0,80 (4) |
|
| ||||
|
| (8) 10,00 |
|
|
| |||||
|
| ( | 21319) 80,11 |
|
|
| (2132)||||
| Despesas FGTS
| ( 3209) |
| 80,11 (9)10)119,31 |
|
|
| |||
119,31(10) |
| (1211) 64360,0951 |
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
| |||||
Adiantamento Normal (1116) | Convênio a Recolher (2110) | Impostos a Recolher (2130) | ||||||||
538,89 (3) | 10,00 (8) | 4,00 (7) | ||||||||
INSS a Recolher (2131) | IRF Normal (2132) |
| Despesas FGTS (3209) | |
80,11 (9) | 119,31(10) |
| (12) 64,09 | |
Salários a Pagar (2120) | Despesas com Férias (3211) | FGTS a Recolher (2133) | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Salários a Pagar (2120) |
| Despesas com Férias (3211) |
| FGTS a Recolher (2133) | |||
| 360,51(11) |
| (2) 622,22 |
|
| 64,09 (12) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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