Centro de Custos - CTBA180
Visão Geral do Programa
A Contabilidade Gerencial permite controlar até 3 níveis de custos, sendo estes pré-configurados de acordo com a necessidade da empresa.
De forma hierárquica temos:
Nível | Entidade Contábil |
2 | Centro de Custo |
3 | Item Contábil |
4 | Classe de Valor |
O nível 1, não relacionado na tabela, se refere à Conta Contábil.
Importante:
Somente no SIGACTB (Contabilidade Gerencial) e SIGAATF (Ativo Fixo) podemos configurar o nível de custos desejado, nos demais módulos o Sistema não permite cadastrar Item contábil nem Classe de Valor.
Integração RM Classis Net
Essa rotina dispõe da funcionalidade de integração com RM Classis Net.
Para detalhes técnicos sobre os Procedimentos de Implementação e Utilização, Sincronização de Tabelas entre as Bases e Parametrização para Geração, consulte o Manual de Integração Protheus x Classis, disponível no portal do TDN em http://tdn.totvs.com/pages/viewpage.action?pageId=6070320.
Veja também, as informações sobre Gestão Educacional.
Integração com TOTVS GFE
Para esta funcionalidade é necessário configurar via ESB e EAI o cadastro da tabela CTT - Centro de Custo com o GUH - Centro de Custo do TOTVS GFE. Lembrando-se que a rotina de Custos utiliza o padrão MVC.
Ao inserir um Custo podemos gerar um arquivo .xml, que pode ser exportado de forma assíncrona via TOTVS ESB para o TOTVS GFE.
Procedimentos
Para cadastrar custos (somente nos módulo SIGACTB e SIGAATF):
1. Acesse a rotina Centro de Custos. É exibida a janela Cadastro de Custos com as opções para a escolha do nível de custo a ser cadastrado:
- C. Custos;
- Item Contab.;
- Cod. Cl. Valor;
2. Selecione a opção desejada.
É apresenta a tela para a manutenção.
3. Na janela de manutenção, tecle [F12] para configuração dos parâmetros envolvidos da rotina.
4. Configure-os conforme orientação do help de campo.
Importante:
Quando esse cadastro é acessado pelos módulos de Recursos Humanos, são apresentados campos referentes a tomadores de serviço, utilizados para apuração de SEFIP* e GPS* e estão detalhados no tópico Tomadores de serviço, em Conhecimento Específico dessa rotina.
* Uso exclusivo no Brasil
5. Observe o parâmetro:
Cadastro em Árvore:
A apresentação do Centro de Custo/Item Contábil/Classe de Valor em estrutura de árvore é utilizada para facilitar a pesquisa e organização de dados.
- Não - Utiliza o formato de manutenção padrão, não estruturado em árvore.
- Sim - Torna padrão a estrutura em árvore para manutenção dos dados, a partir do próximo acesso ao cadastro.
- Perguntar - A cada acesso ao cadastro, é exibida uma pergunta sobre o uso da estrutura em árvore, para manutenção dos dados.
6. Em seguida, clique em Incluir e preencha os dados conforme orientação do help de campo.
7. Confira os dados e confirme.
Dica:
Se a nomenclatura de Centro de Custos foi alterada na opção Configuração de Custos, a tela exibida acima pode estar diferente.
Centro de Custo - Entidade Contábil
| Objetivo da tela: | Permite cadastrar Centros de Custo para visualização tradicional e a visualização com estrutura de árvore. Se configurada a rotina Schedule e o Adapter EAI é possível a integração do TIN (TOTVS Incorporações) e Protheus para o envio e o recebimento de arquivos XML, de acordo com o XSD homologado pela Totvs®. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
| C Custo | Especifica qual o código do centro de custo. O tamanho de um centro de custo pode variar entre 9 e 20 caracteres. O tamanho padrão é de 9 caracteres, sendo que para alterá-lo basta utilizar o Configurador. |
| Classe | Especifica a classe do centro de custo que pode ser: • 1 = Sintético: centros de custo totalizadores dos centros de custo analíticos; Ao contrário das contas contábeis, nas quais a classe sintética precisa existir para a emissão dos demonstrativos contábeis, essa regra não se aplica para os Centros de Custo. Porém, recomenda-se que os Centros de Custo sejam cadastrados da mesma forma que um Plano de Contas (níveis Analíticos e Sintéticos). |
| Cond. Normal | Indica a classificação do centro de custo: 1-Receita ou 2-Despesa. |
| Desc. Moeda 1 | Indica a nomenclatura do Centro de Custo na Moeda 1. O SIGACTB permite o cadastro da descrição do Centro de Custo nas demais moedas. Para tal, coloque em uso o respectivo campo, por exemplo, a descrição na Moeda 3 utiliza o campo CTT_DESC03. |
| CC Bloq | Indica se o Centro de Custo está ou não bloqueado para os lançamentos contábeis. Se o Centro de Custo for bloqueado, nenhum lançamento contábil pode ser feito neste Centro de Custo. Importante: Se não for especificada nenhuma data de bloqueio, o Centro de Custo é considerado bloqueado para qualquer data. Para habilitar as datas de bloqueio use os campos CTT_DTBLIN e CTT_DTBLFI. |
| Dt. Ini. Exist. | Especifica qual a data de início de existência para esse Centro de Custo. Não é permitido efetuar lançamentos contábeis que utilizem este Centro de Custo e possuam datas anteriores a esta. |
| C. Lucr/Perd. | Indica o Centro de Custo de Apuração de Resultado. Neste Centro de Custo informado lance os valores apurados de lucros e perdas durante o processamento da rotina especificada. O Sistema preenche automaticamente este campo com o mesmo conteúdo do campo Centro de Custo. Se este campo não for preenchido, a rotina Apuração de Resultado não considera este Centro de Custo para efeito de cálculo. Utilize <F3> para selecionar um Centro de Custo já cadastrado. |
| C Ponte LP | Indica o Centro de Custo Ponte de Apuração de Resultado. Se informado, este Centro de Custo utiliza-se como contra-partida do lançamento contábil de Apuração de Resultado, deixando, desta forma, intactos os saldos do Centro de Custo, no qual se apurou a diferença. Se este campo não for preenchido, a rotina Apuração de Resultado não considera este Centro de Custo para efeito de lançamentos. Utilize <F3> para selecionar um Centro de Custo já cadastrado. |
| Conf. Livros | Esse é o elo entre o Cadastro Configuração de Livros e o Centro de Custo. Informe qual/quais livro(s) pertencem a este Centro de Custo. Separe os códigos dos Livros por / (barra). Exemplo: 001/003/004 Quando em um relatório, for informado que se deseja obter o livro 001, esse Centro de Custo aparece nesse livro. Mas, quando informar o livro 002, esse Centro de Custo não aparece. |
| CC Superior | Indica qual é o Centro de Custo superior ao que está sendo cadastrado (dentro da hierarquia dos Centros de Custo). Este Centro de Custo é utilizado para calcular os valores dos saldos nos Centros de Custo sintéticos superiores. Selecione <F3> para selecionar um Centro de Custo já cadastrado que será o Centro de Custo Superior. Este campo não precisa ser preenchido quando não existam Centros de Custo sintéticos no Plano de Centro de Custo. |
| Cód Red. CC | Indica um apelido para o Centro de Custo (que pode conter letras ou números) e que pode ser utilizado na digitação dos lançamentos contábeis, facilitando essa digitação. Se o código reduzido de sua empresa for menor que o sugerido pelo Sistema, altere no configurador o tamanho desse campo (CTT_RES) antes de iniciar o cadastro dos Centros de Custo. Para utilizar o Código Reduzido de uma entidade configure o parâmetro MV_REDUZID. Ao configurar este parâmetro com S, o Sistema passa a considerar que a digitação de qualquer entidade contábil é feita pelo seu código reduzido. Ao manter o parâmetro com N, a digitação de qualquer código reduzido deve ser precedido de * (asterisco). Ao digitar o código reduzido, o Sistema o converte automaticamente para a entidade original. Importante: Todo e qualquer lançamento é gravado com os códigos das entidades originais. |
| Cnt Reg Niv1 | Indica qual a Contra-Regra de Nível 1, isto é, a regra de amarração utilizada durante o lançamento contábil. A Contra-Regra Nível 1 é a ligação entre uma entidade qualquer (neste caso o Centro de Custo) e a Conta Contábil. Este é um recurso que pode ser utilizado para evitar que Centros de Custo sejam lançados com Contas Contábeis erradas, por exemplo. |
| Regra Nível2 | Indica qual regra de amarração é utilizada durante o Lançamento Contábil. A Regra Nível 2 é a ligação entre uma entidade qualquer (nesse caso o Centro de Custo) e o Item Contábil. Este é um recurso que pode ser utilizado para evitar que entidades de Centros de Custo sejam lançadas em Itens Contábeis errados, por exemplo. |
| Regra Nível3 | Indica qual regra de amarração é utilizada durante o Lançamento Contábil. A Regra Nível 3 é a ligação entre uma entidade qualquer (neste caso o Centro de Custo) e a Classe de Valor. Este é um recurso que pode ser utilizado para evitar que Centros de Custo sejam lançados em Classes de Valores erradas, por exemplo. Para mais detalhes, consulte a rotina Amarrações. |
| Item Obrigat. | Ao efetuar um Lançamento Contábil com este centro de custo, indique se o Item Contábil é informado obrigatoriamente. Caso esteja como Sim, ao efetuar o Lançamento Contábil e não digitar um Item Contábil, o Sistema não permite gravar, enquanto não for informado. |
| Cl. Vlr Obrig | Indique se ao efetuar um Lançamento Contábil com este Centro de Custo a Classe de Valor deve ser informada obrigatoriamente. Caso esteja como Sim, ao efetuar o Lançamento Contábil e não digitar uma Classe de Valor, o Sistema não permite a gravação, enquanto não for informada. |
| Aceita Item | Indique se ao efetuar um Lançamento Contábil com este Centro de Custo o Item Contábil pode ser informado. Caso esteja como Não, ao efetuar o Lançamento Contábil e se digitar um Item Contábil, o Sistema não permite a gravação. |
| Aceita Cl.Vl | Indique se ao efetuar um Lançamento Contábil com este Centro de Custo a Classe de Valor pode ser informada. Caso esteja como Não, ao efetuar o Lançamento Contábil e se digitar uma Classe de Valor, o Sistema não permite a gravação. |
| % Empresa | É possível realizar o recolhimento diferenciado da contribuição previdenciária, de acordo com a atividade desenvolvida pelos funcionários. Para este controle podemos informar o percentual para um centro de custo. Informe um percentual para um centro de custo no campo C. Custo, considerado no campo % Empresa ao executar o cálculo da Folha de Pagamento. Se está vazio, será considerado o percentual de desconto informado no parâmetro 14 - Encargos Empresa. |
| Rec.Fatur | Informe somente caso o centro de custo efetue recolhimento de forma diferenciada da empresa. |
| Ret.11% | Permite definir se os dados do Tomador de Serviço devem ser apresentados nos relatórios de Arquivos Magnéticos Legais. Informe S para utilizar os dados da filial onde o funcionário esta registrado, ou N para utilizar o CEI do Tomador. Importante: Anexo III, da Instrução Normativa 971: A empresa fica dispensada de elaborar a folha, GFIP, GPS e SEFIP por tomador, quando comprovadamente utilizar os mesmos segurados para atender várias empresas, alternadamente no mesmo período. São considerados serviços prestados alternadamente, aqueles em que a tarefa ou o serviço contratado seja executado por trabalhador ou equipe de trabalho em vários estabelecimentos, várias obras de uma mesma contratante ou de vários contratantes, por etapas, numa mesma competência, e que envolvem serviços que não compõem o Custo Unitário Básico (CUB). |
Workflow Centro de Custo - Fluig
É possível realizar a aprovação por meio de workflow via Fluig. Para isto é necessário ter configurado e liberado o processo SOLCTT na rotina Gerador de Processos Fluig.
Desbloq. Centro de Custo
É possível realizar o desbloqueio manual, caso a conexão com o Fluig não esteja disponível em Outras Ações na opção Desbloq. Centro de Custo. Para isto é necessário configurar no cadastro de Usuários as permissões para o usuário.
Importante:
- Ao incluir o centro de custo com o workflow do fluig ativado é necessário sempre o desbloqueio. Caso seja alterado o centro de custo, o workflow é reiniciado como bloqueado.
- É possível excluir o centro de custo caso não tenha sido utilizado.
Integração TOTVS Educacional
Esta rotina disponibiliza a integração com o RM Classis x Backoffice Protheus, para isto veja mais detalhes em Integração TOTVS Educacional x Backoffice Protheus.
Reserve
É possível por meio do Centro de Custo exportar e atualizar o Centro de Custo para o Reserve. Esta integração ocorre por meio de arquivo XML.
Requisito
- Configurar os parâmetros no Wizard Config.
A integração pode ocorrer das seguintes maneiras:
- Via Schedule: com agendamento de data e hora para execução da exportação da carga inicial no Reserve e posterior atualização. Caso esteja com o parâmetro MV_RESEXP configurado com 2 = Offline ou 3=Online e Schedule.
- Cadastro Centro de Custo: Caso o parâmetro MV_RESEXP esteja com 1=Online ou 3=Online e Schedule, a integração é realizada em tempo real.
Importante:
- Caso o Centro Custo esteja Bloqueado, este é automaticamente excluído do Reserve, ao desbloqueá-lo é inserido novamente no Reserve.
- Para as falhas de processo é gerado um log para envio de e-mail na rotina Log de Integração.
- Os Centros de Custos sintéticos não são exportados.
Centro de Custo - Entidade Contábil
| Objetivo da tela: | Esta rotina efetua o cadastro dos itens contábeis e pode ser visualizada no formato tradicional ou em estrutura de árvore. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Item Contab. | Especifica qual o código do Item Contábil. O tamanho de um Item Contábil pode variar entre 9 e 20 caracteres. O tamanho padrão é de 9 caracteres, sendo que para alterá-lo basta utilizar o módulo Configurador. |
Classe | Especifica a classe contábil do Item Contábil, sendo: 1 = Sintética: Itens Contábeis Totalizadores dos Itens Analíticos. 2 = Analítica: Itens Contábeis que recebem os valores dos lançamentos contábeis. Importante: Ao contrário das Contas Contábeis nas quais a classe Sintética precisa existir para a emissão dos Demonstrativos Contábeis, esta regra não se aplica para os Itens Contábeis. Porém, recomenda-se que os Itens sejam cadastrados da mesma forma que um Plano de Contas (em níveis Analíticos e Sintéticos). |
Cond. Normal | Indica a classificação do item contábil e pode ser 0 = Nenhum, 1 = Receita e 2 = Despesa. |
Desc. Moeda1 | Indica a Nomenclatura do Item Contábil na Moeda 01. A Contabilidade Gerencial permite que a descrição do Item Contábil seja cadastrada nas demais moedas. Para tal, coloque em uso o respectivo campo, por exemplo, a descrição na Moeda 3 utiliza o campo CTD_DESC03). |
Item Bloq | Indica se o Item Contábil está ou não bloqueado para os lançamentos contábeis. Se o Item Contábil for bloqueado, nenhum lançamento contábil poderá ser feito com este Item. Importante: Se não for especificada data de bloqueio, o Item Contábil é considerado bloqueado para qualquer data. Para bloquear as datas, coloque em uso os campos CTD_DTBLIN e CTD_DTBLFI. |
Dt. Ini. Exist. | Especifica qual a Data de Início de Existência para este Item Contábil. Não são permitidos lançamentos contábeis que utilizem este Item e possuam datas anteriores a esta. |
Item L/P | Indica o Item Contábil de Apuração de Resultado. Neste Item Contábil é informado que os valores apurados de lucros e perdas, são lançados durante o processamento da rotina especificada. O Sistema preenche automaticamente este campo com o mesmo conteúdo do campo Item Contab. Se este campo não for preenchido, a rotina Apuração de Resultado não considera esse Item Contábil para efeito de cálculo. Tecle <F3> para selecionar um Item Contábil já cadastrado. |
| Item Ponte | Indica o Item Contábil Ponte de Apuração de Resultado. Se informado, este Item é utilizado como contra-partida do lançamento contábil de Apuração de Resultado, deixando, desta forma intactos os saldos do Item Contábil no qual se apurou a diferença. Se este campo não for preenchido, a rotina Apuração de Resultado não considera este Item para efeito de lançamentos. Tecle <F3> para selecionar um Item Contábil já cadastrado. |
Conf.Livros | Este é o elo entre o cadastro Configuração de Livros e o Item Contábil. Informe neste campo a qual/quais livro(s) pertence este Item Contábil. Separe os códigos dos Livros por “/”. Exemplo: 001/003/004 Ao informar em um relatório, se é desejável obter o livro 001, este Item Contábil aparece neste livro. Entretanto, quando for informado o livro 002, este Item não aparecerá. |
Item Superior | Indica qual é o Item Contábil superior ao que está sendo cadastrado (dentro da hierarquia dos Itens Contábeis). Este Item Contábil é utilizado para calcular os valores dos saldos nos Itens Contábeis superiores. Tecle <F3> para selecionar um Item Contábil já cadastrado que será o Item Superior. Importante: Esse campo não precisa ser preenchido quando não existam Itens Contábeis sintéticos no Plano de Itens Contábeis. |
| Cód. Red. Bem | Indica um apelido para o Item Contábil, que pode conter letras ou números e que pode ser utilizado, para facilitar a digitação dos lançamentos contábeis. Importante: Se o código reduzido de sua empresa for menor que o sugerido pelo Sistema, altere no Configurador o tamanho deste campoCTD_RES antes de iniciar o cadastramento dos Itens Contábeis. Para utilizar o Código Reduzido de uma entidade, configure o parâmetro MV_REDUZID. Ao configurar este parâmetro com S, o Sistema passa a considerar que a digitação de qualquer entidade contábil é feita pelo seu código reduzido. Se o parâmetro for mantido com N, a digitação de qualquer código reduzido deve ser precedido de * (asterisco). Ao digitar o código reduzido, o Sistema o converte automaticamente para a entidade original. Todo e qualquer lançamento é gravado com os códigos das entidades originais. |
Cnt. Reg. Niv1 | Indica qual a Contra-Regra de Nível 1, isto é, a regra de amarração utilizada durante o Lançamento Contábil. A Contra-Regra Nível 1 é a ligação entre uma entidade qualquer (nesse caso o Item Contábil) e a Conta Contábil. Este é um recurso que pode ser utilizado para evitar que Itens Contábeis sejam lançados com Contas Contábeis erradas, por exemplo. |
Cnt .Reg. Niv2: | Indica qual a Contra-Regra de Nível 2, isso é, a regra de amarração utilizada durante o Lançamento Contábil. A Contra-Regra Nível 2 é a ligação entre uma entidade qualquer (neste caso o Item Contábil) e os Centros de Custo. Este é um recurso que pode ser utilizado para evitar que Itens Contábeis sejam lançados em Centros de Custo errados, por exemplo. |
Regra Nível 3 | Indica qual a regra de amarração utilizada durante o Lançamento Contábil. A Regra Nível 3 é a ligação entre uma entidade qualquer, nesse caso o Item Contábil e a Classe de Valor. Esse é um recurso que poder ser utilizado para evitar que Itens Contábeis sejam lançados em Classes de Valores erradas, por exemplo. Para mais detalhes, consulte a rotina Amarrações. |
| Cl. Vlr. Obrig. | Indica a obrigatoriedade de informar a classe de valor. Ao selecionar S para esse campo, no momento de efetuar o lançamento contábil, o Sistema não grava os dados do lançamento contábil, enquanto a classe de valor não for informada. |
| Ac. Cl. Valor. | Indica que a classe de valor pode ser informada ao efetuar um lançamento contábil com esse item contábil. Ao selecionar N para este campo, no momento de efetuar o lançamento contábil, o Sistema não permite informar a classe de valor. |
Workflow Item Contábil - Fluig
É possível realizar a aprovação por meio de workflow via Fluig. Para isto é necessário ter configurado e liberado o processo SOLCTD na rotina Gerador de Processos Fluig.
Desbloq. Item Contábil
É possível realizar o desbloqueio manual, caso a conexão com o Fluig não esteja disponível em Outras Ações na opção Desbloq. Item Contábil. Para isto é necessário configurar no cadastro de Usuários as permissões para o usuário.
Importante:
- Ao incluir o item contábil com o workflow do fluig ativado é necessário sempre o desbloqueio. Caso seja alterado o item contábil, o workflow é reiniciado como bloqueado.
- É possível excluir o item contábil caso não tenha sido utilizado.
Classe de Valor
| Objetivo da tela: | Permite cadastrar a Classe de Valor, tornando possível visualizar de forma tradicional ou em estrutura de área. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Cód. Cl. Valor | Especifica qual o Código da Classe de Valor, cujo tamanho pode variar entre 9 e 20 caracteres. Entretanto, o tamanho padrão é de 9 caracteres que pode ser alterado, através do Configurador. |
Classe | Especifica a classe contábil da Classe de Valor, sendo: 1 = Sintética (Classes de Valor Totalizadoras das Classes de Valor Analíticas); Importante: Ao contrário das Contas Contábeis, nas quais a classe Sintética precisa existir para a emissão dos Demonstrativos Contábeis, esta regra não se aplica para as Classes de Valor. Porém, recomenda-se que as Classes de Valor sejam cadastradas da mesma forma que um Plano de Contas (níveis Analíticos e Sintéticos). |
| Cond. Normal | Indica a classificação da classe de valor, que pode ser 0 = Nenhum, 1 = Receita e 2 = Despesa. |
| Desc. Moeda 1 | Indica a nomenclatura da Classe de Valor na Moeda 01. A Contabilidade Gerencial permite que a descrição da Classe de Valor seja cadastrada nas demais moedas. Para tal, coloque em uso o respectivo campo, por exemplo, a Descrição na Moeda 3 utiliza o campo CTH_DESC03. |
Cl Vl Bloq | Indica se a Classe de Valor está ou não bloqueada para os lançamentos contábeis, sendo: 1 = Classe de Valor Bloqueada; 2 = Classe de Valor Ativo; Se a Classe de Valor for bloqueada nenhum lançamento contábil pode ser feito com esta Classe de Valor. Importante: A Classe de Valor é considerada bloqueada para qualquer data, se não for especificada nenhuma data de bloqueio. Para utilizar as datas de bloqueio configure os campos CTH_DTBLIN e CTH_DTBLFI. |
Ini. Exist. | Especifica qual a data de início de existência para esta Classe de Valor. Não são permitidos lançamentos Contábeis que utilizam esta Classe de Valor e que possuam datas anteriores a esta. |
Cl Valor LP | Indica a Classe de Valor de Apuração de Resultado. Nesta Classe de Valor são lançados os valores apurados de lucros e perdas durante o processamento da rotina especificada. O Sistema preenche automaticamente este campo com o mesmo conteúdo do campo Cl Valor LP. Tecle <F3> para selecionar uma Classe de Valor. Importante: Se esse campo não for preenchido, a rotina Apuração de Resultado não considera esta Classe de Valor para efeito de cálculo. |
Cl. Vlr. Ponte | Indica a Classe de Valor Ponte de Apuração de Resultado. Se informada, esta Classe é utilizada como contrapartida do lançamento contábil de Apuração de Resultado, deixando, desta forma, intactos os saldos da Classe de Valor na qual se apurou a diferença. Se este campo não for preenchido, a rotina Apuração de Resultado não considera esta Classe de Valor para efeito de lançamentos. Tecle <F3> para selecionar uma Classe de Valor já cadastrada. |
Conf. Livros | Esse é o elo entre o Cadastro Configuração de Livros e a Classe de Valor. Informe neste campo a qual/quais livro(s) pertence esta Classe de Valor. Separe os códigos dos Livros por / (barra). Exemplo: 001/003/004 Quando informado em um relatório que se deseja obter o livro 001 esta Classe de Valor aparece neste livro. Mas, quando se informe o livro 002, esta Classe de Valor não aparece. |
Cl Superior | Indica qual é a Classe de Valor superior à que está sendo cadastrada (dentro da hierarquia das Classes de Valor). Esta Classe de Valor é utilizada para calcular os valores dos saldos nas Classes de Valor sintéticas superiores. Tecle <F3> para selecionar uma Classe de Valor já cadastrada. Este campo não precisa ser preenchido quando não existam Classes de Valor sintéticas no Plano de Classes de Valor. |
Cód. Red. ClVl | Indica um apelido para a Classe de Valor, o qual pode conter letras ou números e é utilizado na digitação dos lançamentos contábeis, facilitando a digitação. Importante: Se o código reduzido for menor que o sugerido pelo Sistema, altere no Configurador o tamanho deste campo (CTH_RES) antes de iniciar o cadastramento das Classes de Valor. Para utilizar o Código Reduzido de uma entidade, configure o parâmetro MV_REDUZID. Ao configurar esse parâmetro com S, o Sistema considera que a digitação de qualquer entidade contábil é feita pelo seu código reduzido. Se o parâmetro for mantido com N, a digitação de qualquer código reduzido deve ser precedido de * (asterisco). Digite o código reduzido, para o Sistema converter automaticamente para a entidade original. Todo e qualquer lançamento é gravado com os códigos das entidades originais. |
Cnt. Reg. Niv1 | Indica qual a Contra-Regra de Nível 1, isto é, a regra de amarração utilizada durante o Lançamento Contábil. A Contra-Regra Nível 1 é a ligação entre uma entidade qualquer (neste caso a Classe de Valor) e a Conta Contábil. Esse é um recurso que pode ser utilizado para evitar que Classes de Valor sejam lançadas com Contas Contábeis erradas, por exemplo. |
Cnt. Reg. Niv2 | Indica qual a Contra-Regra de Nível 2, isto é, a regra de amarração utilizada durante o Lançamento Contábil. A Contra-Regra Nível 2 é a ligação entre uma entidade qualquer, neste caso a Classe de Valor e o Centro de Custo. Este é um recurso que pode ser utilizado para evitar que entidades de Classes de Valor sejam lançadas em Centros de Custo errados, por exemplo. |
Cnt. Reg. Niv3 | Indica qual a Contra-Regra de Nível 3, isto é, a regra de amarração utilizada durante o Lançamento Contábil. A Contra-Regra Nível 3 é a ligação entre uma entidade qualquer, neste caso a Classe de Valor e os Itens Contábeis. Este é um recurso que pode ser utilizado para evitar que Classes de Valor sejam lançadas em Itens Contábeis errados, por exemplo. Para mais detalhes, consulte a rotina Amarrações. Dica: Cada um dos níveis de Custo está ligado a um grupo no Configurador. Para alterar o tamanho de cada um destes campos, deve ser alterado o tamanho do grupo e não os campos das tabelas individualmente. Este processo é necessário, pois a alteração deste tamanho não se limita somente aos arquivos de dados. Os arquivos de perguntas também são alterados para contemplar este novo tamanho. Importante: Ao aumentar o tamanho de um dos níveis de custo, aumente o tamanho dos demais e pelo Configurador, também aumente o tamanho do campo. |
Workflow classe de valor - Fluig
É possível realizar a aprovação por meio de workflow via Fluig. Para isto é necessário ter configurado e liberado o processo SOLCTH na rotina Gerador de Processos Fluig.
Desbloq. classe de valor
É possível realizar o desbloqueio manual, caso a conexão com o Fluig não esteja disponível em Outras Ações na opção Desbloq. Classe de valor. Para isto é necessário configurar no cadastro de Usuários as permissões para o usuário
Importante:
- Ao incluir a classe de valor com o workflow do fluig ativado é necessário sempre o desbloqueio. Caso seja alterado a classe de valor, o workflow é reiniciado como bloqueado.
- É possível excluir a classe de valor caso não tenha sido utilizado.
Conhecimento Especifico - Gestão de Pessoal
- Tomadores de Serviço
Importante:
Os campos referentes a Tomadores de serviço somente são apresentados na tela quando o cadastro de Custos for acessado pelos módulos de Recursos Humanos (SIGAGPE, SIGACSA, SIGARSP, SIGATRM, SIGAAPD, SIGAAPT e SIGAPON).
Na gestão de pessoal, os centros de custos classificam os departamentos onde os funcionários são alocados, permitindo controle contábil por área/departamento, no que se refere a despesas com pessoal, autônomos, pró-labore etc.
Além disso, há o conceito de tomador de serviço, que se trata de uma classificação legal exigida para geração da SEFIP - Sistema Empresa de Recolhimento do FGTS e Informações à Previdência Social, de forma a transmitir à Previdência os dados da empresa prestadora de serviços com cessão de mão de obra e empresa do trabalho temporário (Lei nº 6.019/74), em relação aos empregados cedidos, ou de obra de construção civil - empreitada parcial, total ou obra própria.
A GPS - Guia de Previdência Social também considera os dados de tomadores de serviço na sua geração, sendo que os valores de retenção obtidos nesse centro de custos são deduzido da GPS.
Exemplo:
Suponha uma empresa de segurança, a Guarda Todos S/A, sob CNPJ 123.456.789/0001-99, que mantém sob regime CLT o funcionário Almir Gomes, no cargo de segurança.
A Guarda Todos S/A paga o salário do funcionário Almir, pois é a empregadora e sua atividade é fornecer serviços de segurança, alocando seus funcionários fisicamente para trabalharem em seus clientes.
Agora, suponha uma Clínica Veterinária Pedigree Ltda., sob CNPJ 122.334.445/0001-00, que como cliente solicitou os serviços de segurança da Guarda Todos S/A.
Desta forma, a Guarda Todos mantém na Clínica Veterinária Pedigree o seu funcionário Almir Gomes, agora segurança da clínica.
Para a Guarda Todos, a Clínica Pedigree é a tomadora do serviço de segurança.
Assim, crie um centro de custos para a Clínica Veterinária Pedigree Ltda., e nos campos referentes ao tomador de serviços, informe os dados da clínica, que podem ser da seguinte forma:
Centro de Custo | 000013451 |
Classe | Analítica |
Descrição Moeda 1 | Serviços |
Nome Tomador | Clínica Veterinária Pedigree Ltda. |
Endereço Tomador | Avenida das Acácias, 1200 |
Bairro Tomador | Vila das Flores |
CEP Tomador | 05555-999 |
Município Tomador | Jundiaí |
Estado | SP |
Tipo de inscrição do Tomador | 1 |
Selecione o tipo de inscrição sob a qual o tomador de serviço é registrado, se 1 - CNPJ ou 2 - CEI. | |
CNPJ/CEI Tomador | 122.334.445/0001-00 |
A empresa tomadora de serviço pode ser registrada sob CNPJ - Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica ou sob CEI - Cadastro Específico do INSS, cujo número de inscrição deve ser informado neste campo, conforme seleção do campo anterior Tipo de inscrição do tomador. | |
Valor Fatura | 1.280,00 |
Informe o montante dos valores brutos das notas fiscais ou faturas de prestação de serviços emitidas a cada contratante no decorrer do mês, em razão da contribuição instituída pelo art. 22, inciso IV, da Lei nº 8.212/91, com a redação dada pela Lei nº 9.876/99, se o parâmetro exclusivo da folha 15 - Complemento de GPS não possuir esse montante. | |
Valor Retido | 115,20 |
Conforme Lei 9.711/98 deve-se informar o valor correspondente ao montante das retenções ocorridas durante o mês, incluindo o acréscimo de 2%, 3% ou 4% correspondente aos serviços prestados em condições que permitam a concessão de aposentadoria especial (art. 6º da Lei nº 10.666, de 08/05/2003), sendo este valor deduzido da GPS, se o parâmetro exclusivo da folha 15 - Complemento de GPS não possuir esse montante. | |
Neste caso, podem-se considerar também graus de exposição a agentes nocivos diferenciados por centro de custos.
Além destes, para a Gestão de Pessoal, outros campos também são importantes para cálculos e geração de guias e devem ser preenchidos da seguinte forma:
% Acidente de Trabalho | 99 |
% Terceiros | 99 |
Estes parâmetros devem ser informados quando estes percentuais forem diferentes dos informados no parâmetro exclusivo da folha 14 - Encargo da empresa. | |
- RAIS
No Gestão de Pessoal, para apuração e geração da RAIS - Relação Anual de Informes Sociais - instituída pelo Decreto nº 76.900, de 23/12/75, ano-base 2005, a informação do código do município em que o trabalhador prestou serviço é solicitada.
Para empresas que não geram RAIS por CEI - Cadastro Específico do INSS - o código do município utilizado é o informado no cadastro da Empresa/Filial, via Configurador, pelo cadastro da Empresa/Filial (Criação de Empresa).
Já para as empresas que necessitam informar a RAIS dos trabalhadores por CEI, é necessário informar o código do município para cada local de serviço e, nesse caso, o campo Código Município deve ser informado por CEI.
Importante:
Este código de município é fornecido pelo IBGE - Instituto Brasileiro de Geografia e estatística - e consta no programa GDRAIS205.
- Contabilização da Folha de Pagamento
Melhoria de Performance
O ponto de entrada GP110QRY permite a inclusão de novos campos nas tabelas SRV – Cadastro de Verbas e CTT/SI3 – Centro de Custo, utilizadas em Contabilização da Folha de Pagamento.
Além do ponto de entrada configure o parâmetro MV_CPOSCC, que permite posicionar no registro, da tabela CTT/SI3 – Centro de Custo, referente ao centro de custo do lançamento contabilizado. Ao optar pelo não posicionamento do centro de custo, há ganho de performance, na execução da contabilização.
Ao final do processo de Contabilização, emite-se um log (histórico), informando o tempo de processamento da rotina e as inconsistências encontradas durante sua execução.
Importante:
- O conteúdo do parâmetro MV_CPOSCC é respeitado, independente do banco de dados utilizado.
- Somente nos casos em que os campos da tabela CTT/SI3 – Centro de Custo não são usados, para composição das informações dos lançamentos padrão, pode ser feita a opção de não posicionamento nos registros e no caso da utilização do ponto de entrada GP110QRY, para informar os campos desejados.
- Caso contrário, na contabilização o centro de custo posicionado no momento da geração do lançamento contábil, não corresponderá ao centro de custo a que pertence este lançamento, portanto não deve utilizar informações da tabela CTT/SI3, para composição do lançamento padrão.
Tabelas utilizadas
- CTT - Centro de Custos
- CTD - Item Contábil
- CTH - Classe de Valor
- FL0 - Log de Integração
- FL2 - BKO Agência x BKO Protheus
- RD0 - Pessoas/Participantes
- FLP - Aprovadores por C. Custo
Parâmetros da rotina
- MV_CTBLGET
- MV_RESEXP
- MV_REDUZID
- MV_CPOSCC
Glossário
- Com relação aos produtos
Com relação aos produtos, os custos podem ser diretos ou indiretos.
- Custeio direto/custeio por absorção
Podemos destacar o custo por rateio e o custeio de absorvação como metodos para apuração dos custos de fabricação.
- Custos
Corresponde a bens ou serviços utilizados na produção de outros bens ou serviços. É o gasto necessário para a obtenção de bens ou serviços.
- Desembolso
É o pagamento correspondente à aquisição de um bem ou serviço. O gasto decorrente da aquisição de máquinas e equipamentos pode ser desembolsado antecipadamente, no ato do recebimento do bem, à vista, ou após o seu recebimento, a prazo.
- Despesas
É a redução patrimonial intencional com o objetivo de realização de receitas. Representa o sacrifício patrimonial involuntário para a geração de receitas. Os salários dos funcionários dos departamentos administrativos e de vendas representam despesas que não transitam por investimento ou custo, sendo transferidos diretamente para o resultado do exercício (não são estocados).
- Gastos
É a entrega de um ativo ou aumento do passivo necessário à obtenção de um bem ou serviço. Significa o sacrifício financeiro ou econômico correspondente ao pagamento ou à dívida assumida na obtenção de um bem ou serviço. Na compra à vista de bens, o gasto corresponde à redução do caixa pelo pagamento. Na compra a prazo de bens, o gasto representa o aumento do passivo. Os salários de um determinado período representam um gasto pago ou a pagar. Um gasto pode se revestir da forma de Investimento, Custo ou Despesa.
- Gastos gerais de fabricação
Compreendem os demais gastos necessários para a fabricação dos produtos, como: aluguéis, energia elétrica, serviços de terceiros, manutenção da fábrica, depreciação, seguros diversos, material de limpeza, óleos e lubrificantes para as máquinas, pequenas peças para reposição, telefones e comunicações etc.
- Investimentos
É o gasto que temos como contrapartida a um ativo. Representa os bens ou serviços que se incorporam ao patrimônio.
- Mão de obra
Compreende os gastos com o pessoal envolvido na produção da empresa industrial, no qual englobam salários, encargos sociais, refeições e estadias, seguros etc.
- Materiais
Os materiais utilizados na fabricação podem ser classificados como matérias- primas, materiais secundários e materiais de embalagem.
- Sistema de inventário periódico
Esse sistema é chamado de Inventário Periódico, porque o custo dos produtos fabricados é conhecido somente no final de um período, geralmente um ano, por ocasião da elaboração do inventário físico dos estoques de materiais, de produtos acabados e de produtos em elaboração.
- Sistema de inventário permanente
É um sistema de apuração do Custo Unitário dos produtos fabricados pela empresa.
- Contabilidade de Custos
É a área da Contabilidade de Custos que trata dos gastos decorrentes da produção industrial, como no caso da fabricação de peças para veículos.
- Conceitos de Custo
A Contabilidade de Custos possui sua própria terminologia. São palavras, termos ou expressões técnicas usadas para identificar objetos, elementos, gastos, etc., manipulados no dia-a-dia da empresa.
- Volume de produção
Com relação ao volume de produção do período, os custos podem ser Fixos ou Variáveis.
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