Registro de documento de entrada, referente a la compra de materia prima destinada a la industrialización. En este ejemplo, la empresa puede acreditar de los impuestos (ICMS e IPI) y se destacará el crédito del valor del IPI, en los libros fiscales (cálculo de IPI).
Registro de documento de entrada referente a la compra microprocesadores
Configuración TES | |
Campo | Contenido |
Código | 318 |
Tipo de TES | Entrada |
¿Acredita ICMS? | Sí |
¿Acredita IPI? | Sí |
¿Genera factura de crédito? | Sí |
¿Actualiza stock? | Sí |
¿Poder de terceros? | No |
¿Calcula impuesto ICMS? | Sí |
¿Calcula impuesto IPI? | Sí |
% Red. Impuesto ICMS | 00,00 |
% Red. Impuesto IPI | 00,00 |
L. Fiscales ICMS | Tributado |
L. Fiscales IPI | Tributado |
¿Destaca impuesto IPI? | No |
¿Impuesto IPI en la base? | No |
Cálc. Dif. ICM | No |
Mat. Consumo | No |
2. Registro de documento de entrada:
Documento | 000006/UNI |
Fecha | 01/06/03 |
Cantidad | 20 |
Valor de la mercadería | R$ 400,00 |
Total de las mercaderías | R$ 8.000,00 |
Total Documento | R$ 8.800,00 |
Alícuota IPI | 10% |
Base de cálculo IPI | R$ 8.000,00 |
Valor IPI | R$ 800,00 |
Alícuota ICMS | 12 % |
Base de cálculo ICMS | R$ 60.000,00 |
Valor del ICMS | R$ 960,00 |
TES | 318 - Compra de materia prima para producción |
3. Clasificación del documento de entrada en los libros fiscales. Cálculo del IPI:
Estado de cuenta de créditos | ||
Campo | Descripción | Valor |
001 | Por entrada en el mercado nacional | 800,00 |
002 | Por entrada en el mercado externo | 0,00 |
003 | Por salida en el mercado externo | 0,00 |
004 | Reversiones | 0,00 |
005 | Otros créditos | 0,00 |
006 | Subtotal | 800,00 |
007 | Saldo acreedor del período anterior | 0,00 |
008 | Total | 800,00 |