CONTEÚDO

1. Visão Geral
2. Exemplo de utilização
3. Tela Geração da ECD 
   1. Outras Ações / Ações relacionadas
      
4. Tela Geração da ECD
   1. Principais Campos e Parâmetros
      
5. Tabelas utilizadas

01. VISÃO GERAL

Esta atividade tem o objetivo de demonstrar como realizar a geração do arquivo de Escrituração Contábil Digital (ECD) para envio ao SPED.

A ECD traz os livros contábeis emitidos em formato eletrônico, tais como: o Livro Diário e seus auxiliares, o Livro Razão e seus auxiliares, e o Livro Balancetes Diários com balanços e fichas de lançamento comprovando o que está transcrito.

02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

Caminho

Módulo Contábil > Menu Obrigações Acessórias > Geração da ECD – ABA_00042

Pré-Requisitos e Restrições

Possuir acesso ao módulo Contábil e suas aplicações.

• Consultar o manual de orientações de ECD referente a última versão ou a versão de geração, acesse este link.

Configurar:

• Blocos e registros que deverão ser gerados na versão vigente da ECD.
• Se a empresa possui o NIRE. O NIRE é cadastrado na aplicação de Parâmetros da Empresa no módulo Fiscal e gravado na tabela RF_PARAMETRO.NIRE .
• Por meio da aplicação de Configuração das Demonstrações Contábeis, quais demonstrações serão geradas na ECD.

Ter realizado:

• Cadastro do Plano de Contas.
• Cadastro do Plano de Contas Referencial.
• Configuração Demonstrações Contábeis ECD.
• Configuração da DMPL/DLPA.
• Cadastro de todos os signatários.
• Cadastro de todos os auditores.
• Conciliação do saldo de todas as contas.
• Encerramento do exercício e a distribuição dos resultados referentes ao período a ser informado.

Vincular:

• Se foram informados todos os códigos de aglutinação para as contas com movimentação no período a ser informado.
• As contas do Plano de Contas Referencial para todas as contas com movimentação no período a ser informado.
• Se os níveis informados para cada linha na configuração da DRE estão corretos.

Passo a passo

Acesse o Módulo Contábil, clique no menu Obrigações Acessórias, em seguida clique em Geração da ECD.

Imagem 1 – Menu

Preencha as informações para geração da ECD.

Informe a Empresa Matriz. Automaticamente é preenchido o número do CNPJ, Nire e UF da Empresa. 

O campo Existência de NIRE exibe se a Empresa possui registro na Junta Comercial.

Imagem 2 - Empresa Matriz

Informe a Data Inicial e Data Final do período correspondente ao ano-calendário para geração da ECD.

O campo Versão do Layout será preenchido de acordo as datas informadas.

A Data Encerramento Exercício refere-se ao período informado.

Imagem 3 - Datas

Informe o Número de Ordem da escrituração.

Selecione o tipo de Escrituração Contábil.

Descreva a Natureza do Livro.

Imagem 4 - Campos

O campo Finalidade da Escrituração possui duas opções de escolha: Original e Substituta.

Original

A opção Original é a primeira escrituração gerada e transmitida.

Substituta

Já na opção Substituta, refere-se a substituir uma escrituração Original que já foi transmitida. Quando está opção é selecionada, o campo Hash da escrituração substituída é habilitado. Nesse caso, informe o número do recibo (hash) gerado no momento da transmissão do arquivo no PVA (programa validador e assinador) desenvolvido pela receita, disponível para download. Cliquei aqui para acessar.

O campo Código do motivo da substituição também é habilitado para a opção Substituta. Nele são listadas as opções:

001 - Mudanças de saldos das contas que não podem ser realizadas por lançamentos extemporâneos
002 - Alteração de assinatura
003 - Alteração de demonstrações contábeis
004 - Alteração da forma de escrituração contábil
005 - Alteração do número do livro
099 - Outros

Informe o código do motivo preponderante para geração da ECD com finalidade de substituição. O código do motivo da substituição definido será gerado no campo 04 do registro J801.

Imagem 5 - Finalidade da escrituração

O Início do período corresponde a data inicial  para geração da ECD. Geralmente é utilizado o início do período como Normal (Início no primeiro dia do ano). Quando alguma situação especial impede que o período tenha o início normal, como, por exemplo, abertura da empresa após o início do período, essa situação deverá ser informada. O campo ainda tem as opções, Resultante de cisão/fusão ou remanescente de cisão, ou realizou incorporação, e também Início de obrigatoriedade da entrega da ECD no curso do ano calendário.

A data final do período geralmente é o último dia do mês, do trimestre ou do ano. Qualquer situação que modifique a data final para geração da ECD deverá ser informada no campo Situação Especial, entre as opções: Cisão, Fusão, Incorporação, Extinção, Transformação ou Transferência de Sede.

Informa se a Empresa é de grande porte ou não. Caso seja de grande porte, é obrigatório passar por auditoria, portanto, será necessário ter a identificação dos auditores.

No campo Tipo de ECD, selecione a opção ECD de empresa não participante de SCP como sócio ostensivo, que atualmente é o tipo de ECD que o módulo Contábil atende.

Imagem 6 – Preenchimento dos campos

Selecione os Signatários da empresa responsáveis pelas informações que serão geradas na ECD.

Se na Finalidade da Escrituração for selecionada a opção Substituta, selecione os Signatários do termo de verificação para fins de substituição da ECD.

Para Empresa de Grande Porte é obrigatório a identificação dos Auditores.

Imagem 7 – Signatários, Auditores

DRE do Último Período – Registro J150

As informações relativas às demonstrações de resultados do último período informado só não são obrigatórias quando não foi realizado o envio da ECD referente ao período anterior, nos demais casos é obrigatório.

Quando na aplicação Configuração de Demonstrações Contábeis ECD foi configurado o período de apuração dos valores, será exibida a tela DRE do Último Período – Registro J150 para lançamento dos registros.

Os Meses Configurados são informados na aplicação Configuração de Demonstrações Contábeis ECD,  e para a sugestão do Último Período serão exibidos as datas inicial e final do último período gerado, por exemplo:

ECD do período 31/12/2019 à 31/12/2019.

Configuração de geração da DRE: Mês Inicial 1 e Mês final 3. 

Dessa forma, o período a ser gerado deverá ser 31/03/2019 a 31/03/2019. A sugestão de último período gerado deverá ser o trimestre anterior a data de início (no caso de apuração trimestral), ou seja, 01/10/2018 a 31/12/2018.

Para alterar as datas sugeridas, clique em Editar.

Imagem 8 – DRE do último período

Geração do Arquivo

Após ter realizado o preenchimento dos campos, clique no botão Gerar escrituração para gerar o arquivo.

Imagem 9 – Geração escrituração

Caso exista contas sem código de aglutinação informado ou diferente das contas sintéticas, será exibida a mensagem.

Se escolher a opção Não, o arquivo ECD não será gerado e voltará para a tela de cadastros das informações para eventuais ajustes como informado.

Se escolher a opção Sim, avançará para a Confirmação.

Imagem 10 - Código de Aglutinação

Para confirmar, deseja enviar e-mail para notificar o término da geração do arquivo?

Se escolher Não, o sistema iniciará o processo de geração da ECD.

Se escolher Sim, avançara para preenchimento do e-mail.

Imagem 11 - Confirmação

Será exibida a tela para o preenchimento do e-mail, assunto e texto na mensagem. Clique no botão Enviar.

Imagem 12 - Enviar e-mail

03. TELA GERAÇÃO DA ECD

Outras Ações / Ações relacionadas

04. TELA GERAÇÃO DA ECD

Principais Campos e Parâmetros

Não há 

05. TABELAS UTILIZADAS

• Não há