Apuração COFINS Não Cumulativo (Outras Informações)

Ao selecionar o Tributo do Período, se o Tributo associado for do Tipo COFINS o sistema irá carregar para a Pasta Detalhamento/ Campo Alíquota de Apuração o campo Alíquota do Cadastro de Tributos.

Como o sistema identificará a regra que deverá utilizar no momento do Encerramento do Período?

Ele buscará o Evento Tributário informado no Vigência Eventos Tributários verificará em qual vigência o Período está associado, levando em consideração o Tributo e a Data Inicial e Final do Período.
No cadastro de Vigência se define o período de utilização de uma determinada regra de cálculo.
O sistema considerará para efeito do Cálculo apenas Lançamentos Contábeis já integrados ao Lote Zero.
 
Como se define o Evento Tributário?

 Deverá ser definido em função da forma como o usuário define seu Plano de Contas.
Caso a empresa precise definir as regrar por filial, deverá habilitar o campo Define Regra por Filial, no cadastro de Evento Tributário. Fazendo isso, a seleção de Contas Contábeis deverá ser feita Filial a Filial.

1. Deverá definir quais as Contas Contábeis deverão ser utilizadas no cálculo do imposto.
2.  Além de restringir por Filial, o usuário poderá restringir a seleção da Conta em função do Departamento, Centro de Custo, Contas Gerencias, Tipo (Débito / Crédito).
3. O usuário terá a opção de Selecionar contas sintéticas.

Este recurso só estará disponível se o cliente possuir o TOTVS Gestão Fiscal.

Fórmula de Cálculo do Imposto: Base de Cálculo (Receita Tributada Receita Não Tributada Exclusões Isenções) Alíquota Apuração  COFINS Devido

COFINS a pagar : COFINS Devido Créditos (Crédito Período Anterior Credito Período Atual Compensações)

Como é determinado o Crédito do Período Atual?

Cálculo do Crédito Integral: Busca os valores das Contas Contábeis.
Cálculo do Crédito Proporcional : Busca os valores das Contas Contábeis e multiplica pelo % Receita Tributada.
% Receita Tributada = Receita Tributada/(Receita Tributada + Receita Não Tributada)
Cálculo do Crédito a partir da Base de Cálculo: Busca os valores das Contas Contábeis e multiplica pelo percentual informado no campo Percentual (%).