b) Contabilização

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A contabilização das movimentações executadas no Almoxarifado, pode ser feita de várias maneiras diferentes. Isto dependerá, exclusivamente, da maneira como o sistema estiver parametrizado e das necessidades e particularidades de sua empresa.

É recomendável a leitura dos seguintes tópicos, antes de fazer a definição das contas contábeis, no cadastro do produto:

 Cadastros - Unidade de Custeio

 Cadastros - Almoxarifado

 Parâmetros Contabiliza Transferências e Utiliza Conta Contábil para o Grupo de Produto

 O processo de contabilização do estoque está, detalhadamente, descrito no Esquema de Contabilização, da Solução Visual Hotal.

• Conta de Entrada
  Clique no botão Selecionar , para informar a conta de entrada do produto. A conta de entrada, neste caso, é a conta contábil que será debitada, no momento da entrada de mercadoria no estoque (normalmente ativo - estoque).

• Conta de Saída
  Clique no botão Selecionar , para informar a conta de saída do produto. A conta de saída, neste caso, é a conta contábil que será debitada, no momento da saída de mercadoria do estoque (normalmente despesa – custo de mercadoria).

• Subconta (Entrada)
  Utilize a subconta de entrada, se a conta contábil indicada como “conta de entrada”, estiver cadastrada na Contabilidade, para trabalhar associada a subcontas. Neste caso, a conta de entrada poderá ser ”quebrada” por subcontas, que representam, por exemplo, os grupos de produtos do estoque.

• Subconta (Saída)
  Utilize a subconta de saída, se a conta contábil indicada como “conta de saída”, estiver cadastrada na Contabilidade, para trabalhar associada a subcontas. Neste caso, a conta de saída “despesa” poderá ser ”quebrada” por subcontas, que representam, por exemplo, os grupos de produtos do estoque.

• Centro do Custo
  Clique na seta à direita do campo, para selecionar o centro de custo desejado. Você deve selecionar o centro de custo, somente se quiser indicar contas contábeis diferentes para cada centro de custo, ou restringir o uso deste produto a alguns centros de custo.

Observe o exemplo de plano de contas abaixo:

4 Despesa

  4.1 Despesa com Materiais

     Custo de Mercadoria Vendida

     Custo de Mercadoria Vendida – Restaurante

     Custo de Mercadoria Vendida – Bar Piscina

No exemplo acima, o plano de contas prevê que a contabilização da despesa, varie em função do centro de custo, no qual a mercadoria foi utilizada.

Para contabilizar a despesa, debitando em contas diferentes, de acordo com o centro de custo no qual a mercadoria foi utilizada, siga os seguintes passos:

No cadastro do produto, insira várias linhas para contabilização:

Linha 1 – Centro de Custo Restaurante, conta de saída 4.1.1.1

Linha 2 – Centro de Custo Bar Piscina, conta de saída 4.1.1.2

Obs.: As demais informações deverão ser normalmente indicadas.

Ao fazer uma baixa para o centro de custo restaurante, o sistema debitará a conta custo de mercadoria restaurante (4.1.1.1). Se a baixa for feita para o centro de custo bar piscina, o sistema debitará a conta custo de mercadoria bar piscina(4.1.1.2).

Se somente estas duas linhas estiverem preenchidas, o sistema bloqueará a baixa deste produto, para qualquer outro centro de custo, que não esteja previsto no cadastro.

Para evitar isto, cadastre uma terceira linha, sem indicar centro de custo. A conta de saída indicada nesta terceira linha será debitada, quando a baixa for feita para qualquer centro de custo, que não esteja especificado nas linhas de contabilização. Para obter maiores informações, consulte o Esquema de Contabilização, da Solução Visual Hotal.

• Almoxarifado
  Campo disponível apenas se o parâmetro Contabiliza Transferências estiver habilitado. Neste caso, a indicação do almoxarifado será facultativa.

Observe o exemplo de plano de contas abaixo:

1 Ativo

  Ativo Circulante

    Estoques

    Estoque Central

    Estoque Cozinha

Para contabilizar a transferência entre almoxarifados, debitando e creditando contas do ativo, de acordo com o almoxarifado onde a mercadoria se encontra, siga os seguintes passos:

 Marque o parâmetro Contabiliza Transferências.

 No cadastro do produto, insira duas linhas para contabilização:

Linha 1 – Almoxarifado Central, conta de entrada 1.1.1.1

Linha 2 – Almoxarifado Cozinha, conta de entrada 1.1.1.2

Obs.: As demais informações deverão ser normalmente indicadas.

Ao fazer uma transferência, saindo do almoxarifado central e entrando na cozinha, o sistema debitará a conta de entrada do almoxarifado destino (Cozinha – 1.1.1.2) e creditará a conta de entrada do almoxarifado origem (Central – 1.1.1.1).

Se o parâmetro Contabiliza Transferências estiver marcado, porém não existir no cadastro do produto a definição da conta por almoxarifado, o sistema não contabilizará as transferências.

• Atividade (Projetos)
  Indique a atividade/projeto ligada a este lançamento contábil. A indicação será obrigatória se o parâmetro do GlobalCM, estiver configurado para obrigar a indicação de atividade/projeto.

Obs.: Apesar do cadastro do produto ser único, esta guia deve ser preenchida em cada empresa.