Contabilização por Competência

Utilizando o primeiro modelo de contabilização por competência do contrato educacional, é necessário marcar somente a primeira opção 'Utiliza contabilização por competência'. 
Isto indica que a contabilização será realizada nas devidas competências, porém, qualquer mudança ocorrida nos valores de serviço, bolsa e/ou desconto que compõem o contrato, resultará no estorno da contabilização anteriormente realizada referente ao valor original do contrato e na inclusão de nova contabilização refletindo o novo valor do contrato e as apropriações realizadas para as próximas competências serão feitas levando em consideração o novo valor contratado, utilizando sempre os mesmos eventos contábeis para registrar o valor do 'Contrato' e das apropriações 'Mensais'.

Observação: Ao gerar a contabilização para uma determinada competência e o sistema detectar que houve alguma alteração entre os valores contratados e os valores já contabilizados o sistema fará os ajustes necessários. Antes, porém, irá verificar se os lançamentos contábeis já realizados estão no lote N ou já foram integrados ao lote oficial da contabilidade, lote 0 (zero).
Se os lançamentos ainda estiverem no lote N, o sistema não fará o lançamento de estorno referente à contabilização do valor original do contrato, ele simplesmente irá excluir o lançamento original e fará a inclusão de outro lançamento com o valor atualizado do contrato.
Se os lançamentos já tiverem sido integrados ao lote 0 (zero)eles não poderão sofrer alterações, então nestes casos, o sistema fará o estorno, como nos exemplos acima, com o intuito de anular ou cancelar 'o lançamento referente à contabilização do valor original do contrato. O lançamento de estorno receberá o status 'E= Estorno' e será incluído no lote criado especificamente para receber os estornos. O lançamento original, que está no Lote 0 (zero), não será excluído, mas terá o status alterado para 'I= Incorreto'. Será incluído então um novo lançamento com o valor atualizado do contrato. Este lançamento receberá o status 'C= Correto'.

Utilizando o segundo modelo de contabilização por competência do contrato educacional, é necessário marcar a opção 'Utiliza contabilização por competência' e também a opção 'Registra separadamente contabilizações de cancelamento e aumento'.

Isto indica que mesmo havendo mudança nos valores de um contrato, devido à redução ou aumento nos valores dos serviços, bolsas e/ou descontos que o compõe, não será realizado o estorno referente à contabilização do valor original contratado e o valor original continuará sendo apropriado mensalmente nas respectivas competências. As alterações nos valores dos serviços, bolsas e/ou descontos passarão a ser registradas e apropriadas separadamente, em contas contábeis destinadas para este fim, utilizando-se eventos contábeis específicos para registrar tais 'Cancelamentos' e/ou 'Aumentos'. Desta forma a contabilização original será mantida até o final da prestação dos serviços, porém os cancelamentos e/ou aumentos que modificam os valores da receita, serão registrados e evidenciados separadamente no momento em que ocorrerem e, da mesma forma, apropriados até o final da prestação dos serviços.

Para o segundo modelo de contabilização, é necessário que se parametrize e se indique todos os eventos contábeis solicitados na tela de parâmetros da contabilização: Um evento para a contabilização do valor original do 'Contrato' e outro para registrar as apropriações 'Mensais' (estes dois primeiros eventos são utilizados nos dois modelos de contabilização). Um evento para contabilizar os 'Cancelamentos' de valores ocorridos nos serviços, bolsas e/ou descontos contratados e outro para registrar as apropriações mensais deste cancelamento ou diminuição de valores contratados. Um evento para contabilizar os 'Aumentos' de valores ocorridos nos serviços, bolsas e/ou descontos contratados e outro para registrar as apropriações mensais deste aumento de valores contratados. Desta forma, toda alteração realizada ficará devidamente evidenciada contabilmente.

Temos a possibilidade de contabilizar somente a provisão de contrato no processo de contabilização a partir da versão 12.1.25, com a contabilização no modelo revitalizado

No processo de contabilização será possível contabilizar somente o contrato sem necessidade de contabilizar as apropriações mensais no mesmo momento, essa funcionalidade foi criada visando provisionar o contrato no momento do fato gerador. já as apropriações poderão ser feitas mês a mês, junto com o contrato ou apropriar mensal via regime de caixa realizando somente a apropriação do contrato via competência. 

Ao executar o processo de contabilização e marcar a opção "Contabiliza apenas a provisão" o sistema irá gerar contabilização somente para o contrato.

• Contabilização apenas da provisão de contrato sem informar "Data de Contabilização"
  - Quando não possui data no contrato, será contabilizada a provisão com a data atual
  - Quando o contrato possui data, será contabilizada a provisão respeitando a data do contrato
  
  
• Contabilização da provisão do contrato informando a "Data de Contabilização"
  - Quando o contrato não possui data, será contabilizado a provisão respeitando a data informada no processo
  - Quando o contrato possui data, será contabilizado a provisão respeitando a data informada no processo
  
  

Ao executar o processo de contabilização e não marcar a opção "Contabiliza apenas a provisão" o sistema irá gerar contabilização para o contrato e apropriação mensal, caso não exista provisão de contrato contabilizado.

• Contabilização da provisão do contrato e apropriação mensal sem informar a "Data de Contabilização"
  - Quando o contrato não possui data, será contabilizada a provisão buscando a data no mês/ano da primeira apropriação mensal.
  - Quando o contrato possui data, será contabilizada a provisão respeitando a data do contrato
  
  

• Contabilização da provisão do contrato e apropriação mensal informando a "Data de Contabilização"
  - Quando o contrato não possui data, será contabilizado a provisão respeitando a data informada no processo
  - Quando o contrato possui data, será contabilizado a provisão respeitando a data informada no processo
  
  

• Contabilização da provisão do contrato e apropriação mensal sem informar a "Data de Contabilização", marcando o parâmetro do sistema, Ambiente | Parâmetros | TOTVS Educacional | Integração | Contabilidade  | Contabilidade 2/2 - Considera a data do contrato para a data de contabilização da provisão.
  - Quando o contrato não possui data, será contabilizada a provisão buscando a data no mês/ano da primeira apropriação mensal.
  - Quando o contrato possui data, será contabilizada a provisão respeitando a data do contrato
  
  

Existe também a opção nos parâmetros do sistema, Ambiente | Parâmetros | TOTVS Educacional | Integração | Contabilidade  | Contabilidade 2/2, que podemos indicar se será feito somente a provisão do contrato "Contabiliza apenas a provisão do contrato", com essa opção marcada mesmo informando o "Período de Contabilização" será executado somente a provisão dos contratos ainda não diferidos, para os contratos diferidos será apropriado mensalmente conforme data de contabilização. 
Saiba mais sobre o novo processo, clicando aqui.