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  • Bloco M (EFD Contribuições)

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Cloak
1left

Apuração da Contribuição e Crédito do PIS/Pasep e da Cofins

Também são demonstrados neste bloco as informações de deferimento dos tributos.

...

id

m001

Registro M001

Registro M001 — Abertura do Bloco M

Este registro informa se houve movimentação no bloco M.

id

m100Registro M100

Registro M100 — Crédito de PIS/Pasep Relativo ao Período

Este registro tem por finalidade realizar a consolidação do crédito relativo à contribuição para o PIS/PASEP apurado no período. Deve ser gerado um registro M100 especifico para cada tipo de crédito apurado (vinculados à receita tributada, vinculados à receita não tributada e vinculados à exportação), conforme a Tabela de tipos de créditos “Tabela 4.3.6”, bem como para créditos de operações próprias e créditos transferidos por eventos de sucessão. 

Para a geração deste registro serão selecionados os Registros A170 e F100, gerados no Período de Apuração em anexo Detalhamento da Apuração, com

o

CST correspondente a crédito ou Código do Tipo da Operação:

  • 0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep  (CST 50 a 66)
.Neste primeiro momento somente vamos considerar na Geração destes Registros os Registros F100, incluídos no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração
  • .

Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;

InformaçãoEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.Detalhamento da Apuração10Passo 1Encerrando do Período de ApuraçãoDados gravados no anexo Detalhamento da Apuração


O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.

1Passo 2Gerador de SaídasObservação

O Registro M100 não será gerado quando o Código indicador da incidência tributaria no período for igual a "2 - Com incidência no regime cumulativo".

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3Passo 3

Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M100 apresentar os dados;

titletitle

Exemplo do registro M100 gerado

Layout do Registro

Registro agrupado pelos campos COD_CRED e IND_CRED_ORI.

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02-COD_CRED

  • Campo deve ser gerado internamente conforme a consistência feita na tabela 4.3.6.

03-IND_CRED_ORI

  • Campo gerado com o valor fixo igual a 0 - operação própria. A opção 1 - Evento de Incorporação, Cisão ou Fusão Não será gerado neste momento.

04-VL_BC_PIS

  • Campo gerado com o valor da Base de Cálculo do PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub pasta Detalhamento da Apuração.

05-ALIQ_PIS

  • Campo gerado com a alíquota constante no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

06-QUANT_BC_PIS

  • Não será gerado neste momento.

07-ALIQ_PIS_QUANT

  • Não será gerado neste momento.

08-VL_CRED

  • Campo gerado com o valor do Imposto PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

09-VL_AJUS_ACRES

  • Não será gerado neste momento.

10-VL_AJUS_REDUC

  • Não será gerado neste momento.

11-VL_CRED_DIF

  • Não será gerado neste momento.

12-VL_CRED_DISP

  • Valor Total do Crédito Disponível relativo ao Período (VL_CRED + VL_AJUS_ACRES - VL_AJUS_REDUC - VL_CRED_DIF).
  • Não será gerado neste momento.

13-IND_DESC_CRED

  • 0 - Utilização do valor total para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600. Esse valor será fixo.
  • 1 - Utilização de valor parcial para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600. Essa não será implementada neste momento.

14-VL_CRED_DESC

  • Valor do Crédito disponível, descontado da contribuição apurada no próprio período.
  • Esta informação será gerada conforme o conteúdo do campo 13.
  • Para a Opção 0 (utilização do valor total) será gravado neste campo o valor apurado no campo 12 - Valor do Crédito Disponível. 
  • Para a Opção 1 (utilização parcial). Não será gerado neste momento.

15-SLD_CRED

  • Saldo de créditos a utilizar em períodos futuros (VL_CRED_DISP - VL_CRED_DESC).
  • Não será gerado neste momento.
m105Registro M105

Registro M105 — Detalhamento da Base de Calculo do Crédito Apurado no Período – PISPasep

Neste registro será informada a composição da base de cálculo de cada tipo de crédito (M100), conforme as informações constantes nos documentos e operações com CST geradores de créditos, escriturados nos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”. Os valores representativos de Bases de Cálculo  escriturados nestes registros serão transferidos para o Registro PAI M100 (Campos 04 e 06), que especifica e escritura os diversos tipos de créditos da escrituração.

Deve ser escriturado um registro M105 para cada CST recuperado dos registros dos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”, vinculado ao tipo de crédito informado no Registro M100.

Para a geração deste registro serão selecionados os

Registros F100 gerados no Período de Apuração\ Sub Pasta

dados do detalhamento da apuração, registros A170 e C170 conforme CST referente a crédito e registro F100 também gerados no Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação igual a 0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66)

.Neste primeiro momento somente vamos considerar na Geração destes Registros os Registros F100, incluídos no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

.

Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;

ObservaçãoEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.Detalhamento da Apuração10Passo 1Encerrando do Encerrando do Período de ApuraçãoDados gravados no anexo Detalhamento da ApuraçãoO Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.

1Passo 2

Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M105 apresentar os dados;

expand

Exemplo do registro M105 geradoImage Removed

Layout do Registro

Registro agrupado pelo NAT_BC_CRED e CST.

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02-NAT_BC_CRED

  • Gerado conforme do Campo Natureza do Crédito do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

03-CST_PIS

  • Gerado com o CST do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

04-VL_BC_PIS_TOT

  • Gerado com a base de cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

05-VL_BC_PIS_CUM

  • Neste momento este campo não será gerado.

06-VL_BC_PIS_NC

  • Valor Total da Base de Cálculo do Crédito, vinculada a receitas com incidência não cumulativa (Campo 04 - Campo 05).

07-VL_BC_PIS

  • Gerado com o Valor do Campo 06 (VL_BC_PIS_NC) vinculada especificamente ao tipo de crédito escriturado em M100.
  • O valor deste campo será transportado para o Campo 04 (VL_BC_PIS) do registro M100.

08-QUANT_BC_PIS_TOT

  • Não será gerado no momento.

09-QUANT_BC_PIS

  • Não será gerado no momento.

10-DESC_CRED

  • Descrição do crédito.
Registro M200

Registro M200 — Consolidação da Contribuição para o PIS/Pasep do Período

Neste registro serão consolidadas as contribuições sociais apuradas no período da escrituração, nos regimes não cumulativo e cumulativo, bem como procedido ao desconto dos créditos não cumulativos apurados no próprio período, dos créditos apurados em períodos anteriores, dos valores retidos na fonte e de outras deduções previstas em Lei, demonstrando em seu final os valores devidos a recolher. 

A apuração do bloco M200 é realizado pelos valores dos registros dos bloco A, C e F.

Para a geração deste registro, serão utilizadas as informações contidas na aba Valores Apuração Pis/Cofins dentro do Período de Apuração PIS.

ObservaçãoEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.Detalhamento Apuração01Passo 1Encerrando do Período de Apuração

idValores Apuração Pis/Cofins

2Passo 2

Após os Valores Apuração Pis/Cofins serem preenchidas, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M200 apresentar os dados;

Exemplo do registro M200 gerado

Layout do registro

Gerado um registro por arquivo SPED.

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02-VL_TOT_CONT_NC_PER

  • Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração no Detalhamento da Apuração que possuam o tipo de contribuição igual a 01, 02, 03, 04, 32 e 71, considerando as consistências do Item 1.
  • Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M210

03-VL_TOT_CRED_DESC

  • Valor a ser transportado do campo 14 do registro M100

04-VL_TOT_CRED_DESC_ANT

  • Este campo não gerado neste momento.

05-VL_TOT_CONT_NC_DEV

  • Campo calculado pela rotina.

06-VL_RET_NC

  • Este campo não será gerado neste momento

07-VL_OUT_DED_NC

  • Este campo não será gerado neste momento 

08-VL_CONT_NC_REC

  • Campo calculado pela rotina.

09-VL_TOT_CONT_CUM_PER

  • Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração  que possuam o tipo de contribuição igual a 31, 32, 51, 52, 53, 54 e 72,.
  • Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M210

10-VL_RET_CUM

  • Este Campo não será gerado neste momento

11-VL_OUT_DED_CUM

  • Este Campo não será gerado neste momento

12-VL_CONT_CUM_REC

  • Campo calculado pela rotina.

13-VL_TOT_CONT_REC

  • Campo Calculado pela rotina.
id
m205Registro M205

Registro M205 — Contribuição para o PIS/Pasep a Recolher–Detalhamento por Código de Receita

Neste registro será informado, por código de receita (conforme códigos de débitos informados em DCTF), o detalhamento da contribuição a recolher informada nos campos 08 (regime não cumulativo) e 12 (regime cumulativo) do Registro Pai M200.

Para a geração deste registro são selecionadas todas as guias DARF incluídas no anexo do Período de Apuração PIS.

ObservaçãoEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.expandDetalhamento Apuração11Passo 1Encerrando do Período de Apuração

expand

Geração de Guias Automaticamente

Guia DARF Gerada

Image Removed

Image Removed

Image Removed


No cadastro da Guia, utilizamos o campo "Código da Obrigação", na aba Outros Dados para identificar o código da contribuição a recolher e fazer o agrupamento da apuração.

Podendo ser:

  • "08" para regime não cumulativo
  • "12" para regime cumulativo.

É necessário respeitar o tamanho do campo de dois dígitos, para validação no PVA.

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id

2Passo 2

Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.

expand

Exemplo do arquivo gerado com o registro M205

Layout do Registro


02-NUM_CAMPO

  • Informar o número do campo do registro “M200” (Campo 08 (contribuição não cumulativa) ou Campo 12 (contribuição cumulativa)), objeto de detalhamento neste registro.

03 -COD_REC

  • Informar o código da receita referente à contribuição a recolher, detalhada neste registro.

04-VL_DEBITO

  • Valor do débito correspondente ao código do Campo 03, conforme informação na DCTF. 
m210Registro M210

Registro M210 — Detalhamento da Contribuição para o PIS

Registro M210 — Detalhamento da Contribuição para o PIS

/Pasep do Período 

Este registro será gerado através do Anexo Detalhamento da Apuração de Período filtrando os registros com Tipo de Operação "Operações Sujeitas a Contribuições" e "Operações Não Sujeitas a Contribuições".

title

Observação

Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.
Deck of Cards
id1
tabLocationleft
Card
label
Card
labeltitle
Informações
title
Expandir
id
Deck of Cards
id
Card
label
Expandir
title
Image Removed
Expandir
title

Image Removed

id
Card
label
Expandir
titletitle
Informações
Card
idlabel
Expandir

Image Removed

Expandir
id
Card
labeltitle
Informações
title
Expandir
id
Deck of Cards
id
Card
label
Expandir
title
Image Removed
Expandir
title

Image Removed

id
Card
labeltitletitle
Expandir
label
Card
Informações
titleObservação
title
Expandir
id
Deck of Cards
id
Card
label
Expandir
title

Image Removed

Expandir
title

Image Removed

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Card
labeltitle
Expandir
title

Image Removed

Expandir
Card
labeltitle
Informações
Card
id1
labelPasso 1
Expandir
title
Deck of Cards
id1

Image Removed

title

Image Removed

title
Card
labeltitle

Image Removed

Card
idm210
labelRegistro M210
Informações
title
Expandir
titleDetalhamento Período de Apuração
Image Removed
ExpandirDetalhamento Apuração11Passo 1Encerrando do Período de Apuração

Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração2Passo 2

Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.

Exemplo do registro M210 gerado

Layout do Registro

Registro agrupado pelo Campo COD_CONT (conforme a Tabela 4.3.5) e campo ALIQ_PIS

Image Removed

02-COD_CONT

  • Gerado conforme Código da contribuição social apurada do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

03-VL_REC_BRT

  • Gerado conforme o Valor da Operação do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

04-VL_BC_CONT

  • Gerado com o valor da Base de Cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

05-VL_AJUS_ACRES_BC_PIS

  • Este Campo não será gerado neste momento

06-VL_AJUS_REDUC_BC_PIS

  • Este Campo não será gerado neste momento

07-VL_BC_CONT_AJUS

  • (VL_BC_CONT  + VL_AJUS_ACRES_BC_PIS - VL_AJUS_REDUC_BC_PIS )

08-ALIQ_PIS

  • Gerado com o valor da Alíquota do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

09-QUANT_BC_PIS

  • Este Campo não será gerado neste momento

10-ALIQ_PIS_QUANT

  • Este Campo não será gerado neste momento

11-VL_CONT_APUR

  • Gerado conforme o Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

12-VL_AJUS_ACRES

  • Este Campo não será gerado neste Momento

13-VL_AJUS_REDUC

  • Este Campo não será gerado neste Momento

14-VL_CONT_DIFER

  • Este Campo não será gerado neste Momento

15-VL_CONT_DIFER_ANT

  • Este Campo não será gerado neste Momento

16-VL_CONT_PER

  • (VL_CONT_APUR  + VL_AJUS_ACRES -  VL_AJUS_REDUC - VL_CONT_DIFER + VL_CONT_DIFER_ANT)
 Cardidlabel
m230Registro M230idRegistro M230 — Informações adicionais de Diferimento Cardlabelm300Registro M300idRegistro M300 — Contribuição da PIS/PASEP diferida em períodos anteriores — Valores a pagar no período Cardlabelm350Registro M350 CardidRegistro M350 — PIS/PASEP — Folhas de Salário
Neste registro é gerado o Valor Total da Folha de Salários (Proventos) subtraído o Valor dos Eventos parametrizado no aplicativo TOTVS Gestão de Folha de Pagamento, onde o sistema calcula internamente o Valor Total da Contribuição Social sobre a Folha de Salários considerando a alíquota fixa de 1%.labelm400Registro M400 CardidRegistro M400 — Receitas Isentas, Não alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão PIS/PASEPlabelm410Registro M410 CardidRegistro M410 — Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão — Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão — PIS/PASEPlabelm500Registro M500

Registro M500 — Crédito de Cofins Relativo Ao Período

Este registro tem por finalidade realizar a consolidação do crédito relativo à Cofins apurado no período. Deve ser gerado um registro M500 especifico para cada tipo de crédito apurado (vinculados à receita tributada, vinculados à receita não tributada e vinculados à exportação), conforme a Tabela de tipos de créditos “Tabela 4.3.6”, bem como para créditos de operações próprias e créditos transferidos por eventos de sucessão. 

Para a geração deste registro serão selecionados os Registros F100 gerados no Período de Apuração\ Sub Pasta Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação:

  • 0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).
Neste primeiro momento somente vamos considerar na Geração destes Registros os Registros F100, incluídos no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

A apuração do bloco M500 é realizado pelos valores dos registros dos bloco A, C e F.

Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;

 Informaçõestitle

ObservaçãotitleEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406. ExpandirDetalhamento da id Apuração Deck of Cardsid1 Card0labelPasso 1 ExpandirtitleEncerrando do Período de ApuraçãoImage Removed ExpandirtitleDados gravados no anexo Detalhamento da Apuração

Image Removed


O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo

. Cardid

.


2labelPasso 2 ExpandirtitletitleGerador de Saídas InformaçõesObservação

O Registro M500 não será gerado quando o Código indicador da incidência tributaria no período for igual a "2 - Com incidência no regime cumulativo".

Image Removed

Cardid

3labelPasso 3

Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro

M105 title

M500 apresentar os dados;

 ExpandirtitleExemplo do registro M105 gerado

Image Removed

ExpandirM500 gerado

Layout do Registro

Registro agrupado pelos campos COD_CRED e IND_CRED_ORI.

Image Removed


02-COD_CRED

  • Campo deve ser gerado internamente conforme a consistência feita na tabela 4.3.6.

03-IND_CRED_ORI

  • Campo gerado com o valor fixo igual a 0 - operação própria. A opção 1 - Evento de Incorporação, Cisão ou Fusão Não será gerado neste momento.

04-VL_BC_COFINS

  • Campo gerado com o valor da Base de Cálculo do PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub pasta Detalhamento da Apuração.

05-ALIQ_COFINS

  • Campo gerado com a alíquota constante no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

06-QUANT_BC_COFINS

  • Não será gerado neste momento.

07-ALIQ_COFINS_QUANT

  • Não será gerado neste momento.

08-VL_CRED

  • Campo gerado com o valor do Imposto PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

09-VL_AJUS_ACRES

  • Não será gerado neste momento.

10-VL_AJUS_REDUC

  • Não será gerado neste momento.

11-VL_CRED_DIFER

  • Não será gerado neste momento.

12-VL_CRED_DISP

  • Valor Total do Crédito Disponível relativo ao Período (VL_CRED + VL_AJUS_ACRES - VL_AJUS_REDUC - VL_CRED_DIFER). Não será gerado neste momento.

13-IND_DESC_CRED

  • 0 - Utilização do valor total para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600. Esse valor será fixo.
  • 1 - Utilização de valor parcial para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600. Essa não será implementada neste momento.

14-VL_CRED_DESC

  • Valor do Crédito disponível, descontado da contribuição apurada no próprio período.
  • Esta informação será gerada conforme o conteúdo do campo 13.
  • Para a Opção 0 (utilização do valor total) será gravado neste campo o valor apurado no campo 12 - Valor do Crédito Disponível. 
  • Para a Opção 1 (utilização parcial). Não será gerado neste momento.

15-SLD_CRED

  • Saldo de créditos a utilizar em períodos futuros (VL_CRED_DISP - VL_CRED_DESC). Não será gerado neste momento.
 Cardidlabel
m505titleRegistro M505

Registro M505 — Detalhamento da Base de Calculo do Crédito Apurado no Período – Cofins

Neste registro será informada a composição da base de cálculo de cada tipo de crédito (M500), conforme as informações constantes nos documentos e operações com CST geradores de créditos, escriturados nos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”. Os valores representativos de Bases de Cálculo escriturados nestes registros serão transferidos para o Registro PAI M500 (Campos 04 e 06), que especifica e escritura os diversos tipos de créditos da escrituração.

Deve ser escriturado um registro M505 para cada CST recuperado dos registros dos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”, vinculado ao tipo de crédito informado no Registro M500.

Para a geração deste registro serão selecionados os Registros F100 gerados no Período de Apuração\ Sub Pasta Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação igual a 0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).

Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;

 InformaçõesObservaçãotitleEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406. ExpandirDetalhamento da id Apuração Deck of Cardsid1 Card0labelPasso 1 ExpandirtitlePasso 1Encerrando do Período de ApuraçãoImage Removed ExpandirtitleDados gravados no anexo Detalhamento da Apuração

Image Removed

id


O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.

 Card1labelPasso 2

Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M505 apresentar os dados;

expand

titleExemplo do registro M105 Image RemovedM505 geradotitle

Expandir

Layout do Registro

Registro agrupado pelo NAT_BC_CRED e CST.

Image Removed

label

02-NAT_BC_CRED

  • Gerado conforme do Campo Natureza do Crédito do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

03-CST_COFINS

  • Gerado com o CST do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

04VL_BC_COFINS_TOT

  • Gerado com a base de cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

05-VL_BC_COFINS_CUM

  • Neste momento este campo não será gerado.

06-VL_BC_COFINS_NC

  • Valor Total da Base de Cálculo do Crédito, vinculada a receitas com incidência não cumulativa (Campo 04 - Campo 05).

07-VL_BC_COFINS

  • Gerado com o Valor do Campo 06 (VL_BC_COFINS_NC) vinculada especificamente ao tipo de crédito escriturado em M500.
  • O valor deste campo será transportado para o Campo 04 (VL_BC_COFINS) do registro M500.

08-QUANT_BC_COFINS_TOT

  • Não será gerado no momento.

09-QUANT_BC_COFINS

  • Não será gerado no momento.

10-DESC_CRED

  • Descrição do crédito.
 CardRegistro M600

Registro M600 — Consolidação da Contribuição para a Seguridade Social - Cofins do Período

Neste registro serão consolidadas as contribuições sociais apuradas no período da escrituração, nos regimes não cumulativo e cumulativo, bem como procedido ao desconto dos créditos não cumulativos apurados no próprio período, dos créditos apurados em períodos anteriores, dos valores retidos na fonte e de outras deduções previstas em Lei, demonstrando em seu final os valores devidos a recolher.

A apuração do bloco M600 é realizado pelos valores dos registros dos bloco A, C e F.

Para a geração deste registro, serão utilizadas as informações contidas na aba Valores Apuração Pis/Cofins dentro do Período de Apuração COFINS.

info

titleObservaçãotitleEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406. ExpandirDetalhamento Apuração Deck of Cards

id0
Card
id1
labelPasso 1
Expandirtitle01Passo 1Encerrando do Período de Apuração

Image Removed

Expandirtitle

idValores Apuração Pis/Cofins

Image Removed

Image Removed

Card

2labeltitlePasso 2

Após os Valores Apuração Pis/Cofins serem preenchidas, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M600 apresentar os dados.

 ExpandirtitleExemplo do registro M200 gerado

Image Removed

ExpandirM600 gerado

Layout do registro

Gerado um registro por arquivo SPED.

Image Removed


02-VL_TOT_CONT_NC_PER

  • Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração no Detalhamento da Apuração que possuam o tipo de contribuição igual a 01, 02, 03, 04, 32 e 71, considerando as consistências do Item 1.
  • Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M610

03-VL_TOT_CRED_DESC

  • Valor a ser transportado do campo 14 do registro M500

04-VL_TOT_CRED_DESC_ANT

  • Este campo não gerado neste momento.

05-VL_TOT_CONT_NC_DEV

  • Campo calculado pela rotina.

06-VL_RET_NC

  • Este campo não será gerado neste momento

07-VL_OUT_DED_NC

  • Este campo não será gerado neste momento 

08-VL_CONT_NC_REC

  • Campo calculado pela rotina.

09-VL_TOT_CONT_CUM_PER

  • Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração  que possuam o tipo de contribuição igual a 31, 32, 51, 52, 53, 54 e 72,.
  • Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M610

10-VL_RET_CUM

  • Este Campo não será gerado neste momento

11-VL_OUT_DED_CUM

  • Este Campo não será gerado neste momento

12-VL_CONT_CUM_REC

  • Campo calculado pela rotina.

13-VL_TOT_CONT_REC

  • Campo Calculado pela rotina.
 Cardidlabel
m605titleRegistro M605

Registro M605 — Cofins a Recolher – Detalhamento por Código de Receita

Neste registro será informado, por código de receita (conforme códigos de débitos informados em DCTF), o detalhamento da contribuição a recolher informada nos campos 08 (regime não cumulativo) e 12 (regime cumulativo) do Registro Pai M600.

Para a geração deste registro são selecionadas todas as guias DARF incluídas no anexo do Período de Apuração COFINS.

 Informações Card
id1
labelPasso 1
ExpandirtitleObservação

Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.

 Deck of Cards
id1
titleDetalhamento Apuração11Passo 1Encerrando do Período de Apuração

Image Removed

Expandir

Geração de Guias Automaticamente

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ExpandirtitleGuias

Guia DARF Gerada

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No cadastro da Guia, utilizamos o campo "Código da Obrigação", na aba Outros Dados para identificar o código da contribuição a recolher e fazer o agrupamento da apuração.

Podendo ser:

  • "08" para regime não cumulativo
  • "12" para regime cumulativo.

É necessário respeitar o tamanho do campo de dois dígitos, para validação no PVA.

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Cardid

2labelPasso 2

Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo

abaixo. Expandir
titleExemplo do arquivo gerado com o registro M605

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Card
idm610
labelRegistro M610

abaixo.

Exemplo do arquivo gerado com o registro M605


Layout do Registro


02-NUM_CAMPO

  • Informar o número do campo do registro “M600” (Campo 08 (contribuição não cumulativa) ou Campo 12 (contribuição cumulativa)), objeto de detalhamento neste registro.

03 -COD_REC

  • Informar o código da receita referente à contribuição a recolher, detalhada neste registro.

04-VL_DEBITO

  • Valor do débito correspondente ao código do Campo 03, conforme informação na DCTF. 
m610Registro M610Registro M610 — Detalhamento da Contribuição para a Seguridade Social - Cofins do Período

Este registro será gerado através do Anexo Detalhamento da Apuração de Período filtrando os registros com Tipo de Operação "Operações Sujeitas a Contribuições" e "Operações Não Sujeitas a Contribuições" 

info

titleObservaçãotitleEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.

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titleDetalhamento Período de Apuração

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ExpandirDetalhamento Apuração11Passo 1Encerrando do Período de Apuração

Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração

2Passo 2

Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.

Exemplo do registro M610 gerado

Layout do Registro

Registro é agrupado pelos campos COD_CONT e ALIQ_COFINS.

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02-COD_CONT

  • Gerado conforme Código da contribuição social apurada do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

03-VL_REC_BRT

  • Gerado conforme o Valor da Operação do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

04-VL_BC_CONT

  • Gerado com o valor da Base de Cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

05-VL_AJUS_ACRES_BC_COFINS

  • Este Campo não será gerado neste momento

06-VL_AJUS_REDUC_BC_COFINS

  • Este Campo não será gerado neste momento

07-VL_BC_CONT_AJUS

  • (VL_BC_CONT  + VL_AJUS_ACRES_BC_PIS - VL_AJUS_REDUC_BC_PIS )

08-ALIQ_COFINS

  • Gerado com o valor da Alíquota do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

09-QUANT_BC_COFINS

  • Este Campo não será gerado neste momento

10-ALIQ_COFINS_QUANT

  • Este Campo não será gerado neste momento

11-VL_CONT_APUR

  • Gerado conforme o Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

12-VL_AJUS_ACRES

  • Este Campo não será gerado neste Momento

13-VL_AJUS_REDUC

  • Este Campo não será gerado neste Momento

14-VL_CONT_DIFER

  • Este Campo não será gerado neste Momento

15-VL_CONT_DIFER_ANT

  • Este Campo não será gerado neste Momento

16-VL_CONT_PER

  • (VL_CONT_APUR  + VL_AJUS_ACRES -  VL_AJUS_REDUC - VL_CONT_DIFER + VL_CONT_DIFER_ANT)
 Cardidlabel
m630Registro M630idRegistro M630 — Informações adicionais de Diferimento Cardlabelm700Registro M700 CardidRegistro M700 — COFINS diferida em períodos anteriores — Valores a pagar no períodolabelm800Registro M800Registro M800 — Receitas Isentas, Não alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão COFINS
Estes registros são gerados com as informações das receitas informadas nos blocos A, C, D e F cujos Tributos PIS e COFINS possuam os CST 04, 05, 06, 07, 08 ou 09. Cardidlabelm810Registro M810Registro M810 — Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão — Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão — COFINS
Estes registros detalham as receitas isentas declaradas nos registros M400 e M800 agrupando-as por sua natureza.