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Registro M001 — Abertura do Bloco M

Este registro informa se houve movimentação no bloco M.

m100

Registro M100 — Crédito de PIS/Pasep Relativo ao Período

Este registro tem por finalidade realizar a consolidação do crédito relativo à contribuição para o PIS/PASEP apurado no período. Deve ser gerado um registro M100 especifico para cada tipo de crédito apurado (vinculados à receita tributada, vinculados à receita não tributada e vinculados à exportação), conforme a Tabela de tipos de créditos “Tabela 4.3.6”, bem como para créditos de operações próprias e créditos transferidos por eventos de sucessão. 

Para a geração deste registro serão selecionados os Registros F100 gerados no Período de Apuração em anexo Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação:

• 0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep  (CST 50 a 66).

Neste primeiro momento somente vamos considerar na Geração destes Registros os Registros F100, incluídos no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;

Registro M105 — Detalhamento da Base de Calculo do Crédito Apurado no Período – PISPasep

Neste registro será informada a composição da base de cálculo de cada tipo de crédito (M100), conforme as informações constantes nos documentos e operações com CST geradores de créditos, escriturados nos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”. Os valores representativos de Bases de Cálculo  escriturados nestes registros serão transferidos para o Registro PAI M100 (Campos 04 e 06), que especifica e escritura os diversos tipos de créditos da escrituração.

Deve ser escriturado um registro M105 para cada CST recuperado dos registros dos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”, vinculado ao tipo de crédito informado no Registro M100.

Para a geração deste registro serão selecionados os Registros F100 gerados no Período de Apuração\ Sub Pasta Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação igual a 0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).

Neste primeiro momento somente vamos considerar na Geração destes Registros os Registros F100, incluídos no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;

Registro M200

— Consolidação da Contribuição para o PIS/Pasep do Período

Neste registro serão consolidadas as contribuições sociais apuradas no período da escrituração, nos regimes não cumulativo e cumulativo, bem como procedido ao desconto dos créditos não cumulativos apurados no próprio período, dos créditos apurados em períodos anteriores, dos valores retidos na fonte e de outras deduções previstas em Lei, demonstrando em seu final os valores devidos a recolher.

Para a geração deste registro, serão utilizadas as informações contidas na aba Valores Apuração Pis/Cofins dentro do Período de Apuração PIS.

ObservaçãotitleEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406. ExpandiridDetalhamento Apuração Deck of Cardsid0 Card1labelPasso 1 ExpandirtitletitleEncerrando do Período de Apuração

Image Removed

Valores Apuração Pis/Cofins

Image Removed

Image Removed

Card

title2Passo 2

Após os Valores Apuração Pis/Cofins serem preenchidas, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M200 apresentar os dados;

ExpandirexpandExemplo do registro M200 gerado

Image Removed

title

Layout do registro

Gerado um registro por arquivo SPED.

Image Removed

02-VL_TOT_CONT_NC_PER

• Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração no Detalhamento da Apuração que possuam o tipo de contribuição igual a 01, 02, 03, 04, 32 e 71, considerando as consistências do Item 1.
• Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M210

03-VL_TOT_CRED_DESC

• Valor a ser transportado do campo 14 do registro M100

04-VL_TOT_CRED_DESC_ANT

• Este campo não gerado neste momento.

05-VL_TOT_CONT_NC_DEV

• Campo calculado pela rotina.

06-VL_RET_NC

• Este campo não será gerado neste momento

07-VL_OUT_DED_NC

• Este campo não será gerado neste momento 

08-VL_CONT_NC_REC

• Campo calculado pela rotina.

09-VL_TOT_CONT_CUM_PER

• Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração  que possuam o tipo de contribuição igual a 31, 32, 51, 52, 53, 54 e 72,.
• Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M210

10-VL_RET_CUM

• Este Campo não será gerado neste momento

11-VL_OUT_DED_CUM

• Este Campo não será gerado neste momento

12-VL_CONT_CUM_REC

• Campo calculado pela rotina.

13-VL_TOT_CONT_REC

• Campo Calculado pela rotina.

card

idlabelm205titleRegistro M205

Registro M205 — Contribuição para o PIS/Pasep a Recolher–Detalhamento por Código de Receita

Neste registro será informado, por código de receita (conforme códigos de débitos informados em DCTF), o detalhamento da contribuição a recolher informada nos campos 08 (regime não cumulativo) e 12 (regime cumulativo) do Registro Pai M200.

Para a geração deste registro são selecionadas todas as guias DARF incluídas no anexo do Período de Apuração PIS.

InformaçõesObservação Expandir

title	Guias Cadastradas

Image RemovedEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.Detalhamento Apuração11Passo 1Encerrando do Período de Apuração

Geração de Guias Automaticamente

Guia DARF Gerada

No cadastro da Guia, utilizamos o campo "Código da Obrigação", na aba Outros Dados para identificar o código da contribuição a recolher e fazer o agrupamento da apuração.

Podendo ser:

• "08" para regime não cumulativo

e

• "12" para regime cumulativo.

É necessário respeitar o tamanho do campo de dois dígitos, para validação no PVA.

Expandir

title	Campo para identificação do Código da Receita

Image Removed

Após encerrar o Período de

2Passo 2

Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.

Expandirtitleidm210label

Exemplo do arquivo gerado com o registro M205

Image Removed

Card

Layout do Registro

02-NUM_CAMPO

• Informar o número do campo do registro “M200” (Campo 08 (contribuição não cumulativa) ou Campo 12 (contribuição cumulativa)), objeto de detalhamento neste registro.

03 -COD_REC

• Informar o código da receita referente à contribuição a recolher, detalhada neste registro.

04-VL_DEBITO

• Valor do débito correspondente ao código do Campo 03, conforme informação na DCTF. 

m210titleRegistro M210

Registro M210 — Detalhamento da Contribuição para o PIS/Pasep do Período 

Este registro será gerado através do Anexo Detalhamento da Apuração de Período filtrando os registros com Tipo de Operação "Operações Sujeitas a Contribuições" e "Operações Não Sujeitas a Contribuições".

InformaçõesObservação ExpandirtitleDetalhamento Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.titleDetalhamento Apuração11Passo 1Encerrando do Período de Apuração

Image Removed Expandir

Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração2Passo 2

Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.

Exemplo do registro M210 gerado

Layout do Registro

Registro agrupado pelo Campo COD_CONT (conforme a Tabela 4.3.5) e campo ALIQ_PIS

Image Removed

id

02-COD_CONT

• Gerado conforme Código da contribuição social apurada do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

03-VL_REC_BRT

• Gerado conforme o Valor da Operação do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

04-VL_BC_CONT

• Gerado com o valor da Base de Cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

05-VL_AJUS_ACRES_BC_PIS

• Este Campo não será gerado neste momento

06-VL_AJUS_REDUC_BC_PIS

• Este Campo não será gerado neste momento

07-VL_BC_CONT_AJUS

• (VL_BC_CONT  + VL_AJUS_ACRES_BC_PIS - VL_AJUS_REDUC_BC_PIS )

08-ALIQ_PIS

• Gerado com o valor da Alíquota do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

09-QUANT_BC_PIS

• Este Campo não será gerado neste momento

10-ALIQ_PIS_QUANT

• Este Campo não será gerado neste momento

11-VL_CONT_APUR

• Gerado conforme o Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

12-VL_AJUS_ACRES

• Este Campo não será gerado neste Momento

13-VL_AJUS_REDUC

• Este Campo não será gerado neste Momento

14-VL_CONT_DIFER

• Este Campo não será gerado neste Momento

15-VL_CONT_DIFER_ANT

• Este Campo não será gerado neste Momento

16-VL_CONT_PER

• (VL_CONT_APUR  + VL_AJUS_ACRES -  VL_AJUS_REDUC - VL_CONT_DIFER + VL_CONT_DIFER_ANT)

Cardlabelm230Registro M230idRegistro M230 — Informações adicionais de Diferimento Cardlabelm300Registro M300idRegistro M300 — Contribuição da PIS/PASEP diferida em períodos anteriores — Valores a pagar no período Cardlabelm350Registro M350 CardidRegistro M350 — PIS/PASEP — Folhas de Salário
Neste registro é gerado o Valor Total da Folha de Salários (Proventos) subtraído o Valor dos Eventos parametrizado no aplicativo TOTVS Gestão de Folha de Pagamento, onde o sistema calcula internamente o Valor Total da Contribuição Social sobre a Folha de Salários considerando a alíquota fixa de 1%.labelm400Registro M400 CardidRegistro M400 — Receitas Isentas, Não alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão PIS/PASEPlabelm410Registro M410 CardidRegistro M410 — Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão — Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão — PIS/PASEPlabelm500Registro M500

Registro M500 — Crédito de Cofins Relativo Ao Período

Este registro tem por finalidade realizar a consolidação do crédito relativo à Cofins apurado no período. Deve ser gerado um registro M500 especifico para cada tipo de crédito apurado (vinculados à receita tributada, vinculados à receita não tributada e vinculados à exportação), conforme a Tabela de tipos de créditos “Tabela 4.3.6”, bem como para créditos de operações próprias e créditos transferidos por eventos de sucessão. 

Para a geração deste registro serão selecionados os Registros F100 gerados no Período de Apuração\ Sub Pasta Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação:

• 0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).

Neste primeiro momento somente vamos considerar na Geração destes Registros os Registros F100, incluídos no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;

Informaçõestitle

Observação Deck of Cards

id	1

Card

id	0
label	Passo 1

ExpandirtitleEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406. Expandir

title	Detalhamento da Apuração

Detalhamento Apuração10Passo 1Encerrando do Período de ApuraçãoImage Removed ExpandirtitleDados gravados no anexo Detalhamento da ApuraçãoImage Removed

O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.

card

id

2labelPasso 2 ExpandirtitletitleGerador de Saídas InformaçõesObservação

O Registro M500 não será gerado quando o Código indicador da incidência tributaria no período for igual a "2 - Com incidência no regime cumulativo".

Image Removed

card

id

3labelPasso 3

Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro

M105 title

M500 apresentar os dados;

ExpandirtitleExemplo do registro M105 gerado

Image Removed

ExpandirM500 gerado

Layout do Registro

Registro agrupado pelos campos COD_CRED e IND_CRED_ORI.

Image Removed

id

02-COD_CRED

• Campo deve ser gerado internamente conforme a consistência feita na tabela 4.3.6.

03-IND_CRED_ORI

• Campo gerado com o valor fixo igual a 0 - operação própria. A opção 1 - Evento de Incorporação, Cisão ou Fusão Não será gerado neste momento.

04-VL_BC_COFINS

• Campo gerado com o valor da Base de Cálculo do PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub pasta Detalhamento da Apuração.

05-ALIQ_COFINS

• Campo gerado com a alíquota constante no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

06-QUANT_BC_COFINS

• Não será gerado neste momento.

07-ALIQ_COFINS_QUANT

• Não será gerado neste momento.

08-VL_CRED

• Campo gerado com o valor do Imposto PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

09-VL_AJUS_ACRES

• Não será gerado neste momento.

10-VL_AJUS_REDUC

• Não será gerado neste momento.

11-VL_CRED_DIFER

• Não será gerado neste momento.

12-VL_CRED_DISP

• Valor Total do Crédito Disponível relativo ao Período (VL_CRED + VL_AJUS_ACRES - VL_AJUS_REDUC - VL_CRED_DIFER). Não será gerado neste momento.

13-IND_DESC_CRED

• 0 - Utilização do valor total para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600. Esse valor será fixo.
• 1 - Utilização de valor parcial para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600. Essa não será implementada neste momento.

14-VL_CRED_DESC

• Valor do Crédito disponível, descontado da contribuição apurada no próprio período.
• Esta informação será gerada conforme o conteúdo do campo 13.
• Para a Opção 0 (utilização do valor total) será gravado neste campo o valor apurado no campo 12 - Valor do Crédito Disponível. 
• Para a Opção 1 (utilização parcial). Não será gerado neste momento.

15-SLD_CRED

• Saldo de créditos a utilizar em períodos futuros (VL_CRED_DISP - VL_CRED_DESC). Não será gerado neste momento.

Cardlabelm505Registro M505

Registro M505 — Detalhamento da Base de Calculo do Crédito Apurado no Período – Cofins

Neste registro será informada a composição da base de cálculo de cada tipo de crédito (M500), conforme as informações constantes nos documentos e operações com CST geradores de créditos, escriturados nos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”. Os valores representativos de Bases de Cálculo escriturados nestes registros serão transferidos para o Registro PAI M500 (Campos 04 e 06), que especifica e escritura os diversos tipos de créditos da escrituração.

Deve ser escriturado um registro M505 para cada CST recuperado dos registros dos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”, vinculado ao tipo de crédito informado no Registro M500.

Para a geração deste registro serão selecionados os Registros F100 gerados no Período de Apuração\ Sub Pasta Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação igual a 0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).

Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;

Informaçõestitle

ObservaçãotitleEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406. ExpandirDetalhamento da id Apuração Deck of Cardsid1 Card0labelPasso 1 ExpandirtitleEncerrando do Período de ApuraçãoImage Removed ExpandirtitleDados gravados no anexo Detalhamento da Apuração

Image Removed

O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.

Cardid

1labelPasso 2

Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro

M105 title

M505 apresentar os dados;

ExpandirExemplo do registro M105 titleM505 gerado

Image Removed

Expandir

Layout do Registro

Registro agrupado pelo NAT_BC_CRED e CST.

Image Removed

02-NAT_BC_CRED

• Gerado conforme do Campo Natureza do Crédito do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

03-CST_COFINS

• Gerado com o CST do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

VL

04VL_BC_COFINS_TOT

• Gerado com a base de cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

05-VL_BC_COFINS_CUM

• Neste momento este campo não será gerado.

06-VL_BC_COFINS_NC

• Valor Total da Base de Cálculo do Crédito, vinculada a receitas com incidência não cumulativa (Campo 04 - Campo 05).

07-VL_BC_COFINS

• Gerado com o Valor do Campo 06 (VL_BC_COFINS_NC) vinculada especificamente ao tipo de crédito escriturado em M500.
• O valor deste campo será transportado para o Campo 04 (VL_BC_COFINS) do registro M500.

08-QUANT_BC_COFINS_TOT

• Não será gerado no momento.

09-QUANT_BC_COFINS

• Não será gerado no momento.

10-DESC_CRED

• Descrição do crédito.

Informações
title Observação
Este Registro não deve ser gerado quando o Tipo de Regime for igual a "2 - Escrituração de operações com incidência exclusivamente no regime cumulativo";

card

labelRegistro M600

Registro M600 — Consolidação da Contribuição para a Seguridade Social - Cofins do Período

Neste registro serão consolidadas as contribuições sociais apuradas no período da escrituração, nos regimes não cumulativo e cumulativo, bem como procedido ao desconto dos créditos não cumulativos apurados no próprio período, dos créditos apurados em períodos anteriores, dos valores retidos na fonte e de outras deduções previstas em Lei, demonstrando em seu final os valores devidos a recolher.

Para a geração deste registro, serão utilizadas as informações contidas na aba Valores Apuração Pis/Cofins dentro do Período de Apuração COFINS.

info

titleObservaçãotitleEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406. ExpandiridDetalhamento Apuração Deck of Cardsid0 Card1labelPasso 1 ExpandirtitletitleEncerrando do Período de Apuração

Image Removed

ExpandirApuração

Valores Apuração Pis/Cofins

Image Removed

Image Removedid

Card

2labeltitlePasso 2

Após os Valores Apuração Pis/Cofins serem preenchidas, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M600 apresentar os dados.

ExpandirtitleExemplo do registro M200 gerado

Image Removed

ExpandirM600 gerado

Layout do registro

Gerado um registro por arquivo SPED.

Image Removed

id

02-VL_TOT_CONT_NC_PER

• Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração no Detalhamento da Apuração que possuam o tipo de contribuição igual a 01, 02, 03, 04, 32 e 71, considerando as consistências do Item 1.
• Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M610

03-VL_TOT_CRED_DESC

• Valor a ser transportado do campo 14 do registro M500

04-VL_TOT_CRED_DESC_ANT

• Este campo não gerado neste momento.

05-VL_TOT_CONT_NC_DEV

• Campo calculado pela rotina.

06-VL_RET_NC

• Este campo não será gerado neste momento

07-VL_OUT_DED_NC

• Este campo não será gerado neste momento 

08-VL_CONT_NC_REC

• Campo calculado pela rotina.

09-VL_TOT_CONT_CUM_PER

• Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração  que possuam o tipo de contribuição igual a 31, 32, 51, 52, 53, 54 e 72,.
• Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M610

10-VL_RET_CUM

• Este Campo não será gerado neste momento

11-VL_OUT_DED_CUM

• Este Campo não será gerado neste momento

12-VL_CONT_CUM_REC

• Campo calculado pela rotina.

13-VL_TOT_CONT_REC

• Campo Calculado pela rotina.

Cardlabelm605Registro M605

Registro M605 — Cofins a Recolher – Detalhamento por Código de Receita

Neste registro será informado, por código de receita (conforme códigos de débitos informados em DCTF), o detalhamento da contribuição a recolher informada nos campos 08 (regime não cumulativo) e 12 (regime cumulativo) do Registro Pai M600.

Para a geração deste registro são selecionadas todas as guias DARF incluídas no anexo do Período de Apuração COFINS.

Informaçõestitle

Observação

Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.

Expandir

title	Guias Cadastradas

Image RemovedDetalhamento Apuração11Passo 1Encerrando do Período de Apuração

Geração de Guias Automaticamente

Guia DARF Gerada

No cadastro da Guia, utilizamos o campo "Código da Obrigação", na aba Outros Dados para identificar o código da contribuição a recolher e fazer o agrupamento da apuração.

Podendo ser:

• "08" para regime não cumulativo

e Expandir

title	Campo para identificação do Código da Receita

Image Removed

• "12" para regime cumulativo.

É necessário respeitar o tamanho do campo de dois dígitos, para validação no

PVA.

PVA.

2Passo 2title

Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.

ExpandirExemplo do arquivo gerado com o registro M605

Image Removed

Card

id	m610
label	Registro M610

title

Layout do Registro

02-NUM_CAMPO

• Informar o número do campo do registro “M600” (Campo 08 (contribuição não cumulativa) ou Campo 12 (contribuição cumulativa)), objeto de detalhamento neste registro.

03 -COD_REC

• Informar o código da receita referente à contribuição a recolher, detalhada neste registro.

04-VL_DEBITO

• Valor do débito correspondente ao código do Campo 03, conforme informação na DCTF. 

m610Registro M610Registro M610 — Detalhamento da Contribuição para a Seguridade Social - Cofins do Período

Este registro será gerado através do Anexo Detalhamento da Apuração de Período filtrando os registros com Tipo de Operação "Operações Sujeitas a Contribuições" e "Operações Não Sujeitas a Contribuições" 

InformaçõesObservação ExpandirtitleEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.

Expandir
title Detalhamento Período de Apuração
Image Removed

Detalhamento Apuração11Passo 1Encerrando do Período de Apuração

Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração

2Passo 2

Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.

Exemplo do registro M610 gerado

Layout do Registro

Registro é agrupado pelos campos COD_CONT e ALIQ_COFINS.

Image Removed

02-COD_CONT

• Gerado conforme Código da contribuição social apurada do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

03-VL_REC_BRT

• Gerado conforme o Valor da Operação do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

04-VL_BC_CONT

• Gerado com o valor da Base de Cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

05-VL_AJUS_ACRES_BC_COFINS

• Este Campo não será gerado neste momento

06-VL_AJUS_REDUC_BC_COFINS

-

• Este Campo não será gerado neste momento

07-VL_BC_CONT_AJUS

• (VL_BC_CONT  + VL_AJUS_ACRES_BC_PIS - VL_AJUS_REDUC_BC_PIS )

08-ALIQ_COFINS

• Gerado com o valor da Alíquota do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

09-QUANT_BC_COFINS

• Este Campo não será gerado neste momento

10-ALIQ_COFINS_QUANT

• Este Campo não será gerado neste momento

11-VL_CONT_APUR

• Gerado conforme o Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

12-VL_AJUS_ACRES

• Este Campo não será gerado neste Momento

13-VL_AJUS_REDUC

• Este Campo não será gerado neste Momento

14-VL_CONT_DIFER

• Este Campo não será gerado neste Momento

15-VL_CONT_DIFER_ANT

• Este Campo não será gerado neste Momento

16-VL_CONT_PER

• (VL_CONT_APUR  + VL_AJUS_ACRES -  VL_AJUS_REDUC - VL_CONT_DIFER + VL_CONT_DIFER_ANT)

Cardidlabel

m630Registro M630idRegistro M630 — Informações adicionais de Diferimento Cardlabelm700Registro M700 CardidRegistro M700 — COFINS diferida em períodos anteriores — Valores a pagar no períodolabelm800Registro M800 CardidRegistro M800 — Receitas Isentas, Não alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão COFINS
Estes registros são gerados com as informações das receitas informadas nos blocos A, C, D e F cujos Tributos PIS e COFINS possuam os CST 04, 05, 06, 07, 08 ou 09.labelm810Registro M810Registro M810 — Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão — Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão — COFINS
Estes registros detalham as receitas isentas declaradas nos registros M400 e M800 agrupando-as por sua natureza.