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Apuração da Contribuição e Crédito do PIS/Pasep e da Cofins

Também são demonstrados neste bloco as informações de deferimento dos tributos.

...

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Registro M001

Registro M001 — Abertura do Bloco M

Este registro informa se houve movimentação no bloco M.

m100Registro M100

Registro M100 — Crédito de PIS/Pasep Relativo ao Período

Este registro tem por finalidade realizar a consolidação do crédito relativo à contribuição para o PIS/PASEP apurado no período. Deve ser gerado um registro M100 especifico para cada tipo de crédito apurado (vinculados à receita tributada, vinculados à receita não tributada e vinculados à exportação), conforme a Tabela de tipos de créditos “Tabela 4.3.6”, bem como para créditos de operações próprias e créditos transferidos por eventos de sucessão.

Para a geração deste registro serão selecionados os Registros A100/A170, C100/C170, C500/C501, F100, gerados no Período de Apuração em anexo Detalhamento da Apuração, com CST correspondente a crédito ou Código do Tipo da Operação:

0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep (CST 50 a 66).

Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;

Informação

Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.

Detalhamento Apuração

1

0Passo 1

Encerrando do Período de Apuração

Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração

O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.

1Passo 2

Gerador de Saídas

Observação

O Registro M100 não será gerado quando o Código indicador da incidência tributaria no período for igual a "2 - Com incidência no regime cumulativo".

3Passo 3

Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M100 apresentar os dados;

Exemplo do registro M100 gerado

Layout do Registro

Registro agrupado pelos campos COD_CRED e IND_CRED_ORI.

02-COD_CRED

Campo deve ser gerado internamente conforme a consistência feita na tabela 4.3.6.

03-IND_CRED_ORI

Campo gerado com o valor fixo igual a 0 - operação própria. A opção 1 - Evento de Incorporação, Cisão ou Fusão Não será gerado neste momento.

04-VL_BC_PIS

Campo gerado com o valor da Base de Cálculo do PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub pasta Detalhamento da Apuração.

05-ALIQ_PIS

Campo gerado com a alíquota constante no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

06-QUANT_BC_PIS

Não será gerado neste momento.

07-ALIQ_PIS_QUANT

Não será gerado neste momento.

08-VL_CRED

Campo gerado com o valor do Imposto PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

09-VL_AJUS_ACRES

Não será gerado neste momento.

10-VL_AJUS_REDUC

Não será gerado neste momento.

11-VL_CRED_DIF

Não será gerado neste momento.

12-VL_CRED_DISP

Valor Total do Crédito Disponível relativo ao Período (VL_CRED + VL_AJUS_ACRES - VL_AJUS_REDUC - VL_CRED_DIF).
Não será gerado neste momento.

13-IND_DESC_CRED

0 - Utilização do valor total para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600. Esse valor será fixo.
1 - Utilização de valor parcial para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600. Essa não será implementada neste momento.

14-VL_CRED_DESC

Valor do Crédito disponível, descontado da contribuição apurada no próprio período.
Esta informação será gerada conforme o conteúdo do campo 13.
Para a Opção 0 (utilização do valor total) será gravado neste campo o valor apurado no campo 12 - Valor do Crédito Disponível.
Para a Opção 1 (utilização parcial). Não será gerado neste momento.

15-SLD_CRED

Saldo de créditos a utilizar em períodos futuros (VL_CRED_DISP - VL_CRED_DESC).
Não será gerado neste momento.

m105Registro M105

Registro M105 — Detalhamento da Base de Calculo do Crédito Apurado no Período – PISPasep

Neste registro será informada a composição da base de cálculo de cada tipo de crédito (M100), conforme as informações constantes nos documentos e operações com CST geradores de créditos, escriturados nos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”. Os valores representativos de Bases de Cálculo escriturados nestes registros serão transferidos para o Registro PAI M100 (Campos 04 e 06), que especifica e escritura os diversos tipos de créditos da escrituração.

Deve ser escriturado um registro M105 para cada CST recuperado dos registros dos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”, vinculado ao tipo de crédito informado no Registro M100.

Para a geração deste registro serão selecionados os Registros A100/A170, C100/C170, C500/C501, F100 gerados no Período de Apuração\ Sub Pasta Detalhamento da Apuração

Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;

Observação

Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.

Detalhamento da Apuração

1

0Passo 1

Encerrando do Período de Apuração

Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração

1Passo 2

Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M105 apresentar os dados;

Exemplo do registro M105 gerado

Layout do Registro

Registro agrupado pelo NAT_BC_CRED e CST.

02-NAT_BC_CRED

Gerado conforme do Campo Natureza do Crédito do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

03-CST_PIS

Gerado com o CST do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

04-VL_BC_PIS_TOT

Gerado com a base de cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

05-VL_BC_PIS_CUM

Neste momento este campo não será gerado.

06-VL_BC_PIS_NC

Valor Total da Base de Cálculo do Crédito, vinculada a receitas com incidência não cumulativa (Campo 04 - Campo 05).

07-VL_BC_PIS

Gerado com o Valor do Campo 06 (VL_BC_PIS_NC) vinculada especificamente ao tipo de crédito escriturado em M100.
O valor deste campo será transportado para o Campo 04 (VL_BC_PIS) do registro M100.

08-QUANT_BC_PIS_TOT

Não será gerado no momento.

09-QUANT_BC_PIS

Não será gerado no momento.

10-DESC_CRED

Descrição do crédito.

Registro M200

Registro M200 — Consolidação da Contribuição para o PIS/Pasep do Período

Neste registro serão consolidadas as contribuições sociais apuradas no período da escrituração, nos regimes não cumulativo e cumulativo, bem como procedido ao desconto dos créditos não cumulativos apurados no próprio período, dos créditos apurados em períodos anteriores, dos valores retidos na fonte e de outras deduções previstas em Lei, demonstrando em seu final os valores devidos a recolher.

A apuração do bloco M200 é realizado pelos valores dos registros dos bloco A, C e F.

Para a geração deste registro, serão utilizadas as informações contidas na aba Valores Apuração Pis/Cofins dentro do Período de Apuração PIS.

Observação

Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.

Detalhamento Apuração

0

1Passo 1

Encerrando do Período de Apuração

Valores Apuração Pis/Cofins

2Passo 2

Após os Valores Apuração Pis/Cofins serem preenchidas, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M200 apresentar os dados;

Exemplo do registro M200 gerado

Layout do registro

Gerado um registro por arquivo SPED.

02-VL_TOT_CONT_NC_PER

Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração no Detalhamento da Apuração que possuam o tipo de contribuição igual a 01, 02, 03, 04, 32 e 71, considerando as consistências do Item 1.

Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M210

03-VL_TOT_CRED_DESC

Valor a ser transportado do campo 14 do registro M100

04-VL_TOT_CRED_DESC_ANT

Este campo não gerado neste momento.

05-VL_TOT_CONT_NC_DEV

Campo calculado pela rotina.

06-VL_RET_NC

Este campo não será gerado neste momento

07-VL_OUT_DED_NC

Este campo não será gerado neste momento

08-VL_CONT_NC_REC

Campo calculado pela rotina.

09-VL_TOT_CONT_CUM_PER

Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração que possuam o tipo de contribuição igual a 31, 32, 51, 52, 53, 54 e 72,.
Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M210

10-VL_RET_CUM

Este Campo não será gerado neste momento

11-VL_OUT_DED_CUM

Este Campo não será gerado neste momento

12-VL_CONT_CUM_REC

Campo calculado pela rotina.

13-VL_TOT_CONT_REC

Campo Calculado pela rotina.

m205

Image Removed

Registro M205

Registro M205 — Contribuição para o PIS/Pasep a Recolher–Detalhamento por Código de Receita

Neste registro será informado, por código de receita (conforme códigos de débitos informados em DCTF), o detalhamento da contribuição a recolher informada nos campos 08 (regime não cumulativo) e 12 (regime cumulativo) do Registro Pai M200.

Para a geração deste registro são selecionadas todas as guias DARF incluídas no anexo do Período de Apuração PIS.

Observação

Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.

Detalhamento Apuração

1

1Passo 1

Encerrando do Período de Apuração

Geração de Guias Automaticamente

Guia DARF Gerada

No cadastro da Guia, utilizamos o campo "Código da Obrigação", na aba Outros Dados para identificar o código da contribuição a recolher e fazer o agrupamento da apuração.

Podendo ser:

"08" para regime não cumulativo

e

"12" para regime cumulativo.

É necessário respeitar o tamanho do campo de dois dígitos, para validação no PVA.

2Passo 2

Image Removed

Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.

Exemplo do arquivo gerado com o registro M205

Layout do Registro

02-NUM_CAMPO

Informar o número do campo do registro “M200” (Campo 08 (contribuição não cumulativa) ou Campo 12 (contribuição cumulativa)), objeto de detalhamento neste registro.

03 -COD_REC

Informar o código da receita referente à contribuição a recolher, detalhada neste registro.

04-VL_DEBITO

Valor do débito correspondente ao código do Campo 03, conforme informação na DCTF.

m210

Registro M210

Registro M210 — Detalhamento da Contribuição para o PIS/Pasep do Período

Este registro

informa se houve movimentação no bloco M.

será gerado através do Anexo Detalhamento da Apuração de Período filtrando os registros com Tipo de Operação "Operações Sujeitas a Contribuições" e "Operações Não Sujeitas a Contribuições".

Observação

Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.

Detalhamento Apuração

1

1Passo 1

Encerrando do Período de Apuração

Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração

2Passo 2

Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.

Exemplo do registro M210 gerado

Layout do Registro

Registro agrupado pelo Campo COD_CONT (conforme a Tabela 4.3.5) e campo ALIQ_PIS

02-COD_CONT

Gerado conforme Código da contribuição social apurada do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

03-VL_REC_BRT

Gerado conforme o Valor da Operação do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

04-VL_BC_CONT

Gerado com o valor da Base de Cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

05-VL_AJUS_ACRES_BC_PIS

Este Campo não será gerado neste momento

06-VL_AJUS_REDUC_BC_PIS

Este Campo não será gerado neste momento

07-VL_BC_CONT_AJUS

(VL_BC_CONT + VL_AJUS_ACRES_BC_PIS - VL_AJUS_REDUC_BC_PIS )

08-ALIQ_PIS

Gerado com o valor da Alíquota do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

09-QUANT_BC_PIS

Este Campo não será gerado neste momento

10-ALIQ_PIS_QUANT

Este Campo não será gerado neste momento

11-VL_CONT_APUR

Gerado conforme o Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

12-VL_AJUS_ACRES

Este Campo não será gerado neste Momento

13-VL_AJUS_REDUC

Este Campo não será gerado neste Momento

14-VL_CONT_DIFER

Este Campo não será gerado neste Momento

15-VL_CONT_DIFER_ANT

Este Campo não será gerado neste Momento

16-VL_CONT_PER

(VL_CONT_APUR + VL_AJUS_ACRES - VL_AJUS_REDUC - VL_CONT_DIFER + VL_CONT_DIFER_ANT)

m230Registro M230

Registro M230 — Informações adicionais de Diferimento

m300

Registro M300

Registro M300 — Contribuição da PIS/PASEP diferida em períodos anteriores — Valores a pagar no período

m350

Registro M350

Registro M350 — PIS/PASEP — Folhas de Salário
Neste registro é gerado o Valor Total da Folha de Salários (Proventos) subtraído o Valor dos Eventos parametrizado no aplicativo TOTVS

Gestão de Folha de Pagamento

, onde o sistema calcula internamente o Valor Total da Contribuição Social sobre a Folha de Salários considerando a alíquota fixa de 1%.

m400

Registro M400

Registro M400 — Receitas Isentas, Não alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão PIS/PASEP

m410

Registro M410

Registro M410 — Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão — Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão — PIS/PASEP

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m500Registro M500

Registro M500 — Crédito de Cofins Relativo Ao Período

Este registro tem por finalidade realizar a consolidação do crédito relativo à Cofins apurado no período. Deve ser gerado um registro M500 especifico para cada tipo de crédito apurado (vinculados à receita tributada, vinculados à receita não tributada e vinculados à exportação), conforme a Tabela de tipos de créditos “Tabela 4.3.6”, bem como para créditos de operações próprias e créditos transferidos por eventos de sucessão.

Para a geração deste registro serão selecionados os Registros A100/A170, C100/C170, C500/C505, F100, gerados no Período de Apuração em anexo Detalhamento da Apuração, com CST correspondente a crédito ou Código do Tipo da Operação:

0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).

Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;

Observação

Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.

Detalhamento Apuração

1

0Passo 1

Encerrando do Período de Apuração

Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração

O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.

2Passo 2

Gerador de Saídas

Observação

O Registro M500 não será gerado quando o Código indicador da incidência tributaria no período for igual a "2 - Com incidência no regime cumulativo".

3Passo 3

Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M500 apresentar os dados;

Exemplo do registro M500 gerado

Layout do Registro

Registro agrupado pelos campos COD_CRED e IND_CRED_ORI.

02-COD_CRED

Campo deve ser gerado internamente conforme a consistência feita na tabela 4.3.6.

03-IND_CRED_ORI

Campo gerado com o valor fixo igual a 0 - operação própria. A opção 1 - Evento de Incorporação, Cisão ou Fusão Não será gerado neste momento.

04-VL_BC_COFINS

Campo gerado com o valor da Base de Cálculo do PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub pasta Detalhamento da Apuração.

05-ALIQ_COFINS

Campo gerado com a alíquota constante no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

06-QUANT_BC_COFINS

Não será gerado neste momento.

07-ALIQ_COFINS_QUANT

Não será gerado neste momento.

08-VL_CRED

Campo gerado com o valor do Imposto PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

09-VL_AJUS_ACRES

Não será gerado neste momento.

10-VL_AJUS_REDUC

Não será gerado neste momento.

11-VL_CRED_DIFER

Não será gerado neste momento.

12-VL_CRED_DISP

Valor Total do Crédito Disponível relativo ao Período (VL_CRED + VL_AJUS_ACRES - VL_AJUS_REDUC - VL_CRED_DIFER). Não será gerado neste momento.

13-IND_DESC_CRED

0 - Utilização do valor total para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600. Esse valor será fixo.
1 - Utilização de valor parcial para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600. Essa não será implementada neste momento.

14-VL_CRED_DESC

Valor do Crédito disponível, descontado da contribuição apurada no próprio período.
Esta informação será gerada conforme o conteúdo do campo 13.
Para a Opção 0 (utilização do valor total) será gravado neste campo o valor apurado no campo 12 - Valor do Crédito Disponível.
Para a Opção 1 (utilização parcial). Não será gerado neste momento.

15-SLD_CRED

Saldo de créditos a utilizar em períodos futuros (VL_CRED_DISP - VL_CRED_DESC). Não será gerado neste momento.

m505Registro M505

Registro M505 — Detalhamento da Base de Calculo do Crédito Apurado no Período – Cofins

Neste registro será informada a composição da base de cálculo de cada tipo de crédito (M500), conforme as informações constantes nos documentos e operações com CST geradores de créditos, escriturados nos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”. Os valores representativos de Bases de Cálculo escriturados nestes registros serão transferidos para o Registro PAI M500 (Campos 04 e 06), que especifica e escritura os diversos tipos de créditos da escrituração.

Deve ser escriturado um registro M505 para cada CST recuperado dos registros dos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”, vinculado ao tipo de crédito informado no Registro M500.

Para a geração deste registro serão selecionados os Registros A100/A170, C100/C170, C500/C505, F100 gerados no Período de Apuração\ Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;

Observação

Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.

Detalhamento Apuração

1

0Passo 1

Encerrando do Período de Apuração

Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração

O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.

1Passo 2

Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M505 apresentar os dados;

Exemplo do registro M505 gerado

Layout do Registro

Registro agrupado pelo NAT_BC_CRED e CST.

02-NAT_BC_CRED

Gerado conforme do Campo Natureza do Crédito do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

03-CST_COFINS

Gerado com o CST do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

04VL_BC_COFINS_TOT

Gerado com a base de cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

05-VL_BC_COFINS_CUM

Neste momento este campo não será gerado.

06-VL_BC_COFINS_NC

Valor Total da Base de Cálculo do Crédito, vinculada a receitas com incidência não cumulativa (Campo 04 - Campo 05).

07-VL_BC_COFINS

Gerado com o Valor do Campo 06 (VL_BC_COFINS_NC) vinculada especificamente ao tipo de crédito escriturado em M500.
O valor deste campo será transportado para o Campo 04 (VL_BC_COFINS) do registro M500.

08-QUANT_BC_COFINS_TOT

Não será gerado no momento.

09-QUANT_BC_COFINS

Não será gerado no momento.

10-DESC_CRED

Descrição do crédito.

Registro M600

Registro M600 — Consolidação da Contribuição para a Seguridade Social - Cofins do Período

Neste registro serão consolidadas as contribuições sociais apuradas no período da escrituração, nos regimes não cumulativo e cumulativo, bem como procedido ao desconto dos créditos não cumulativos apurados no próprio período, dos créditos apurados em períodos anteriores, dos valores retidos na fonte e de outras deduções previstas em Lei, demonstrando em seu final os valores devidos a recolher.

A apuração do bloco M600 é realizado pelos valores dos registros dos bloco A, C e F.

Para a geração deste registro, serão utilizadas as informações contidas na aba Valores Apuração Pis/Cofins dentro do Período de Apuração COFINS.

Observação

Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.

Detalhamento Apuração

0

1Passo 1

Encerrando do Período de Apuração

Valores Apuração Pis/Cofins

2Passo 2

Após os Valores Apuração Pis/Cofins serem preenchidas, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M600 apresentar os dados.

Exemplo do registro M600 gerado

Layout do registro

Gerado um registro por arquivo SPED.

02-VL_TOT_CONT_NC_PER

Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração no Detalhamento da Apuração que possuam o tipo de contribuição igual a 01, 02, 03, 04, 32 e 71, considerando as consistências do Item 1.
Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M610

03-VL_TOT_CRED_DESC

Valor a ser transportado do campo 14 do registro M500

04-VL_TOT_CRED_DESC_ANT

Este campo não gerado neste momento.

05-VL_TOT_CONT_NC_DEV

Campo calculado pela rotina.

06-VL_RET_NC

Este campo não será gerado neste momento

07-VL_OUT_DED_NC

Este campo não será gerado neste momento

08-VL_CONT_NC_REC

Campo calculado pela rotina.

09-VL_TOT_CONT_CUM_PER

Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração que possuam o tipo de contribuição igual a 31, 32, 51, 52, 53, 54 e 72,.
Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M610

10-VL_RET_CUM

Este Campo não será gerado neste momento

11-VL_OUT_DED_CUM

Este Campo não será gerado neste momento

12-VL_CONT_CUM_REC

Campo calculado pela rotina.

13-VL_TOT_CONT_REC

Campo Calculado pela rotina.

m605Registro M605

Registro M605 — Cofins a Recolher – Detalhamento por Código de Receita

Neste registro será informado, por código de receita (conforme códigos de débitos informados em DCTF), o detalhamento da contribuição a recolher informada nos campos 08 (regime não cumulativo) e 12 (regime cumulativo) do Registro Pai M600.

Para a geração deste registro são selecionadas todas as guias DARF incluídas no anexo do Período de Apuração COFINS.

Observação

Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.

Detalhamento Apuração

1

1Passo 1

Encerrando do Período de Apuração

Geração de Guias Automaticamente

Guia DARF Gerada

No cadastro da Guia, utilizamos o campo "Código da Obrigação", na aba Outros Dados para identificar o código da contribuição a recolher e fazer o agrupamento da apuração.

Podendo ser:

"08" para regime não cumulativo

e

"12" para regime cumulativo.

É necessário respeitar o tamanho do campo de dois dígitos, para validação no PVA.

Deck of Cards

id

1

Card

id

left

m001

label

Card

id

m205

label

Expandir

title	Guias Cadastradas

Expandir

title	Campo para identificação do Código da Receita

title

Expandir

Card

id

m210

label

Image Removed

Card

id	m230
label	Registro M230

id

Card

label

id

Card

label

Card

id

label

Card

id

label

id

m605

label

Card

Expandir

title	Guias Cadastradas

Expandir

title	Campo para identificação do Código da Receita

Image Removed

title

2Passo 2

Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.

Expandir

Image Removed

Card

id	m610
label	Registro M610

Exemplo do arquivo gerado com o registro M605

Layout do Registro

02-NUM_CAMPO

Informar o número do campo do registro “M600” (Campo 08 (contribuição não cumulativa) ou Campo 12 (contribuição cumulativa)), objeto de detalhamento neste registro.

03 -COD_REC

Informar o código da receita referente à contribuição a recolher, detalhada neste registro.

04-VL_DEBITO

Valor do débito correspondente ao código do Campo 03, conforme informação na DCTF.

m610Registro M610

Card

id	m630
label	Registro M630

Registro M610 — Detalhamento da Contribuição para a Seguridade Social - Cofins do Período

Este registro

informa se houve movimentação no bloco M.

será gerado através do Anexo Detalhamento da Apuração de Período filtrando os registros com Tipo de Operação "Operações Sujeitas a Contribuições" e "Operações Não Sujeitas a Contribuições"

Observação

Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.

Detalhamento Apuração

1

1Passo 1

Encerrando do Período de Apuração

Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração

2Passo 2

Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.

Exemplo do registro M610 gerado

Layout do Registro

Registro é agrupado pelos campos COD_CONT e ALIQ_COFINS.

02-COD_CONT

Gerado conforme Código da contribuição social apurada do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

03-VL_REC_BRT

Gerado conforme o Valor da Operação do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

04-VL_BC_CONT

Gerado com o valor da Base de Cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

05-VL_AJUS_ACRES_BC_COFINS

Este Campo não será gerado neste momento

06-VL_AJUS_REDUC_BC_COFINS

Este Campo não será gerado neste momento

07-VL_BC_CONT_AJUS

(VL_BC_CONT + VL_AJUS_ACRES_BC_PIS - VL_AJUS_REDUC_BC_PIS )

08-ALIQ_COFINS

Gerado com o valor da Alíquota do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

09-QUANT_BC_COFINS

Este Campo não será gerado neste momento

10-ALIQ_COFINS_QUANT

Este Campo não será gerado neste momento

11-VL_CONT_APUR

Gerado conforme o Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

12-VL_AJUS_ACRES

Este Campo não será gerado neste Momento

13-VL_AJUS_REDUC

Este Campo não será gerado neste Momento

14-VL_CONT_DIFER

Este Campo não será gerado neste Momento

15-VL_CONT_DIFER_ANT

Este Campo não será gerado neste Momento

16-VL_CONT_PER

(VL_CONT_APUR + VL_AJUS_ACRES - VL_AJUS_REDUC - VL_CONT_DIFER + VL_CONT_DIFER_ANT)

m630Registro M630

id

Registro M630 — Informações adicionais de Diferimento

Cardlabel

m700

Registro M700

id

Registro M700 — COFINS diferida em períodos anteriores — Valores a pagar no período

Cardlabel

m800

Registro M800

Cardid

Registro M800 — Receitas Isentas, Não alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão COFINS
Estes registros são gerados com as informações das receitas informadas nos blocos A, C, D e F cujos Tributos PIS e COFINS possuam os CST 04, 05, 06, 07, 08 ou 09.

label

m810

Registro M810

Registro M810 — Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão — Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão — COFINS
Estes registros detalham as receitas isentas declaradas nos registros M400 e M800 agrupando-as por sua natureza.

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Apuração da Contribuição e Crédito do PIS/Pasep e da Cofins