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Esta atividade tem o objetivo de demonstrar como realizar a geração do arquivo da de Escrituração Contábil Digital (ECD) que é enviada anualmente para envio ao SPED.

A ECD traz os livros contábeis emitidos em formato eletrônico, tais como: o Livro Diário e seus auxiliares, o Livro Razão e seus auxiliares, e o Livro Balancetes Diários com balanços e fichas de lançamento comprovando o que está transcrito.

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Possuir acesso ao módulo Contábil e suas aplicações.

• Consultar o manual de orientações de ECD referente a última versão ou a versão de geração, acesse este link.

Configurar:

• Blocos os blocos e registros que deverão ser gerados na versão vigente da ECD.
• Configurar se Se a empresa possui o NIRE. O NIRE é cadastrado na aplicação de Parâmetros da Empresa no módulo Fiscal e gravado na tabela RF_PARAMETRO.NIRE .
• Vincular as contas do plano de contas referencial para todas as contas com movimentação no período a ser informado.
• Verificar se foram informados todos os códigos de aglutinação para as contas com movimentação no período a ser informado.
Configurar por
• Por meio da aplicação de Configuração das Demonstrações Contábeis, quais demonstrações serão geradas na ECD.

Ter realizado:

• o Cadastro do Plano de Contas.
• Ter realizado o Cadastro Cadastro do Plano de Contas Referencial.
• Verificar se os níveis informados para cada linha na configuração da DRE estão corretos.
• Configuração Demonstrações Contábeis ECD.
• Realizar a Configuração da DMPL/DLPA.
• Realizar o cadastro Cadastro de todos os signatários.
• Realizar o cadastro Cadastro de todos os auditores.
• Realizar a conciliação Conciliação do saldo de todas as contas.
• Realizar o encerramento Encerramento do exercício e a distribuição do resultado dos resultados referentes ao período a ser informado.
• Consultar o manual de orientações de ECD referente a última versão ou a versão de geração, acesse este link.
Ter realizado a Configuração Demonstrações Contábeis ECD

Vincular:

• Se foram informados todos os códigos de aglutinação para as contas com movimentação no período a ser informado.
• As contas do Plano de Contas Referencial para todas as contas com movimentação no período a ser informado.
• Se os níveis informados para cada linha na configuração da DRE estão corretos.

Passo a passo

Acesse o Módulo Contábil, clique no menu Obrigações Acessórias, em seguida clique em Geração da ECD.

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Imagem 1 – Menu

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Preencha as informações para geração da ECD.

Informe a Empresa Matriz. Automaticamente é preenchido o número do CNPJ, Nire e UF da Empresa. 

O campo Existência de NIRE exibe se a Empresa possui registro na Junta Comercial.

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Imagem 2 - Empresa Matriz

Preencha Informe a Data InicialInicial e a Data Final que correspondem ao período que será gerado a do período correspondente ao ano-calendário para geração da ECD.

O campo Versão do Layout será preenchido de acordo as datas informadas.

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Descreva a Natureza do Livro.

Imagem 4 - Campos

O campo Finalidade da escrituração: Informe se a escrituração é a original ou se tem a finalidade de substituir uma escrituração que já foi transmitida.

Nota: A partir do layout 5 da ECD foram retiradas as finalidades: 2-Substituta s/ NIRE, 3-Substituta c/ Troca de NIRE ficando desabilitadas para seleção.

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Escrituração possui duas opções de escolha: Original e Substituta.

Original

A opção Original é a primeira escrituração gerada e transmitida.

Substituta

Já na opção Substituta, refere-se a substituir uma escrituração Original que já foi transmitida. Quando está opção é selecionada, o campo Hash da escrituração substituída é habilitado. Nesse caso, informe o número do recibo (hash) gerado no momento da transmissão do arquivo no PVA (programa validador e assinador)

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desenvolvido pela receita, disponível para download. Cliquei aqui para acessar.

O campo Código do motivo da substituição também é habilitado para a opção Substituta. Nele são listadas as opções:

001 - Mudanças de saldos das contas que não podem ser realizadas por lançamentos extemporâneos
002 - Alteração de assinatura
003 - Alteração de demonstrações contábeis
004 - Alteração da forma de escrituração contábil
005 - Alteração do número do livro
099 - Outros

: Este campo será preenchido quando no campo Finalidade da Escrituração foi selecionada a opção Substituta.Informe o código do motivo preponderante para geração da ECD com finalidade de substituição. O código do motivo da substituição definido será gerado no campo 04 do registro J801.

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Imagem 5 - Finalidade da escrituração

O Início Início do período: O início do período corresponde a data inicial  para geração da ECD. Geralmente é utilizado o início do período como normal, ou seja, com início Normal (Início no primeiro dia do ano). Quando alguma situação especial impede que o período tenha o início normal, como, por exemplo, abertura da abertura da empresa após o início do período, essa situação deverá ser informada. O campo ainda tem as opções, Resultante de cisão/fusão ou remanescente de cisão, ou realizou incorporação, e também Início de obrigatoriedade da entrega da ECD no curso do ano calendário.

A Situação especial: A data final do período geralmente é o último dia do mês, do trimestre ou do ano. Qualquer situação especial que modifique a data final para geração da ECD deverá ser informada no campo Situação Especial, entre as opções: Cisão, Fusão, Incorporação, Extinção, Transformação ou Transferência de Sede.

Informa se a Empresa é de grande porte : Empresa ou não. Caso seja de grande porte é , é obrigatório passar por auditoria, portanto, ao selecionar a opção Empresa de grande porte será será necessário ter a identificação dos auditores.

No campo Tipo de ECD: Selecione , selecione a opção ECD de empresa não participante de SCP como sócio ostensivo, que atualmente é o tipo de ECD que o módulo Contábil Web atende.

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Imagem 2 – Geração da ECD6 – Preenchimento dos campos

Selecione os Signatários Signatários: Selecione os signatários da empresa responsáveis pelas informações que serão geradas na ECD.

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Imagem 3 – Geração da ECD

Se na Finalidade da Escrituração for selecionada a opção Substituta, selecione os Signatários do termo de verificação para fins de substituição da ECD.

Para Empresa de Grande Porte Auditores: Para empresa de grande porte é obrigatório a identificação dos auditores Auditores.

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Imagem 7 – Signatários, Auditores

DRE do Último Período – Registro J150

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Imagem 4 – Geração da ECD

As informações relativas as às demonstrações de resultados do último período informado só não são obrigatórias quando não foi realizado o envio da ECD referente ao período anterior, nos demais casos é obrigatório.

Quando na aplicação Configuração de Demonstrações Contábeis ECD  foi ECD foi configurado o período de apuração dos valores, será exibida a tela DRE do Último Período – Registro J150 para lançamento dos registros.

Os Meses Configurados são informados na aplicação Configuração de Demonstrações Contábeis ECD ECD,  e para a sugestão do Último Período serão exibidos as datas inicial e final do último período gerado, por exemplo:Exemplo:

ECD do período

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31/

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12/

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2019 à 31/12/

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2019.

Configuração de geração da DRE: Mês Inicial 1 e Mês final 3. 

Dessa forma, o período a ser gerado deverá ser 

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31/

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03/

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2019 a 31/03/

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2019. A sugestão de último período gerado deverá ser o trimestre anterior a data de início (no caso de apuração trimestral), ou seja, 01/10/

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2018 a 31/12/

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2018.

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Para alterar as datas sugeridas, clique em Editar.

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Imagem 8 – DRE do último período

Geração do Arquivo

Para gerar o arquivo Após ter realizado o preenchimento dos campos, clique no ícone Gerar Escrituraçãobotão Gerar escrituração para gerar o arquivo.

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Imagem 5 – Geração da ECD9 – Geração escrituração

Caso exista contas sem código de aglutinação informado ou diferente das contas sintéticas, será exibida a mensagem.

Se escolher a opção Não, o arquivo ECD não será gerado e voltará para a tela de cadastros das informações para eventuais ajustes como informado.

Se escolher a opção Sim, avançará para a Confirmação.

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Imagem 10 - Código de Aglutinação

Para confirmar, deseja enviar e-mail para notificar o É possível cadastrar um e-mail para notificação do término da geração do arquivo. Para ativar esse recurso, clique em Sim, conforme imagem abaixo.

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Imagem 6 – Geração da ECD

?

Se escolher Não, o sistema iniciará o processo de geração da ECD.

Se escolher Sim, avançara para preenchimento do e-mail.

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Imagem 11 - Confirmação

Será exibida a tela para o preenchimento do No campos Para informe o endereço do remetente do e-mail, o assunto e texto na mensagem. Clique no botão Enviar.

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Imagem 7 – Geração da ECD

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Imagem 12 - Enviar e-mail

03. TELA GERAÇÃO DA ECD

Outras Ações / Ações relacionadas

04. TELA GERAÇÃO DA ECD

Principais Campos e Parâmetros

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05. TABELAS UTILIZADAS

• Não há
  

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