Também são demonstrados neste bloco as informações de deferimento dos tributos.
Deck of Cardscloak
id
1
tabLocation
Card
id
left
m001
label
Registro M001
Registro M001 — Abertura do Bloco M
Este registro informa se houve movimentação no bloco M.
card
id
label
m100Registro M100
Registro M100 — Crédito de PIS/Pasep Relativo ao Período
Este registro tem por finalidade realizar a consolidação do crédito relativo à contribuição para o PIS/PASEP apurado no período. Deve ser gerado um registro M100 especifico para cada tipo de crédito apurado (vinculados à receita tributada, vinculados à receita não tributada e vinculados à exportação), conforme a Tabela de tipos de créditos “Tabela 4.3.6”, bem como para créditos de operações próprias e créditos transferidos por eventos de sucessão.
Para a geração deste registro serão selecionados os Registros F100 gerados no Período de Apuração em anexo Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação:
0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep (CST 50 a 66).
Neste primeiro momento somente vamos considerar na Geração destes Registros os Registros F100, incluídos no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;
Informações
titleInformação
title
Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.
Expandir
id
Detalhamento Apuração
Deck of Cards
id
1
Card
0
label
Passo 1
Expandir
title
Encerrando do Período de Apuração
Image Removed
Expandir
title
Dados gravados no anexo Detalhamento da ApuraçãoImage Removed
O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.
Card
id1
label
Passo 2
Expandir
title
title
Gerador de Saídas
Informações
id
3
label
Observação
O Registro M100 não será gerado quando o Código indicador da incidência tributaria no período for igual a "2 - Com incidência no regime cumulativo".
Image Removed
Card
3Passo 3
Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M100 apresentar os dados;
expand
title
Exemplo do registro M100 geradoImage Removed
title
Expandir
Layout do Registro
Registro agrupado pelos campos COD_CRED e IND_CRED_ORI.
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02-COD_CRED
Campo deve ser gerado internamente conforme a consistência feita na tabela 4.3.6.
03-IND_CRED_ORI
Campo gerado com o valor fixo igual a 0 - operação própria. A opção 1 - Evento de Incorporação, Cisão ou Fusão Não será gerado neste momento.
04-VL_BC_PIS
Campo gerado com o valor da Base de Cálculo do PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub pasta Detalhamento da Apuração.
05-ALIQ_PIS
Campo gerado com a alíquota constante no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
06-QUANT_BC_PIS
Não será gerado neste momento.
07-ALIQ_PIS_QUANT
Não será gerado neste momento.
08-VL_CRED
Campo gerado com o valor do Imposto PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
09-VL_AJUS_ACRES
Não será gerado neste momento.
10-VL_AJUS_REDUC
Não será gerado neste momento.
11-VL_CRED_DIF
Não será gerado neste momento.
12-VL_CRED_DISP
Valor Total do Crédito Disponível relativo ao Período (VL_CRED + VL_AJUS_ACRES - VL_AJUS_REDUC - VL_CRED_DIF).
Não será gerado neste momento.
13-IND_DESC_CRED
0 - Utilização do valor total para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600. Esse valor será fixo.
1 - Utilização de valor parcial para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600. Essa não será implementada neste momento.
14-VL_CRED_DESC
Valor do Crédito disponível, descontado da contribuição apurada no próprio período.
Esta informação será gerada conforme o conteúdo do campo 13.
Para a Opção 0 (utilização do valor total) será gravado neste campo o valor apurado no campo 12 - Valor do Crédito Disponível.
Para a Opção 1 (utilização parcial). Não será gerado neste momento.
15-SLD_CRED
Saldo de créditos a utilizar em períodos futuros (VL_CRED_DISP - VL_CRED_DESC).
Não será gerado neste momento.
Card
id
label
m105
title
Registro M105
Registro M105 — Detalhamento da Base de Calculo do Crédito Apurado no Período – PISPasep
Neste registro será informada a composição da base de cálculo de cada tipo de crédito (M100), conforme as informações constantes nos documentos e operações com CST geradores de créditos, escriturados nos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”. Os valores representativos de Bases de Cálculo escriturados nestes registros serão transferidos para o Registro PAI M100 (Campos 04 e 06), que especifica e escritura os diversos tipos de créditos da escrituração.
Deve ser escriturado um registro M105 para cada CST recuperado dos registros dos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”, vinculado ao tipo de crédito informado no Registro M100.
Para a geração deste registro serão selecionados os Registros F100 gerados no Período de Apuração\ Sub Pasta Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação igual a 0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).
Neste primeiro momento somente vamos considerar na Geração destes Registros os Registros F100, incluídos no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;
Informações
Observação
title
Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.
Expandir
id
Detalhamento da Apuração
Deck of Cards
id
1
Card
0
label
Passo 1
Expandir
title
Encerrando do Período de Apuração
Image Removed
Expandir
title
Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração
Image Removed
id
O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.
Card
1
label
title
Passo 2
Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M105 apresentar os dados;
Expandir
title
Exemplo do registro M105 gerado
Image Removed
Expandir
Layout do Registro
Registro agrupado pelo NAT_BC_CRED e CST.
Image Removed
02-NAT_BC_CRED
Gerado conforme do Campo Natureza do Crédito do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
03-CST_PIS
Gerado com o CST do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
04-VL_BC_PIS_TOT
Gerado com a base de cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
05-VL_BC_PIS_CUM
Neste momento este campo não será gerado.
06-VL_BC_PIS_NC
Valor Total da Base de Cálculo do Crédito, vinculada a receitas com incidência não cumulativa (Campo 04 - Campo 05).
07-VL_BC_PIS
Gerado com o Valor do Campo 06 (VL_BC_PIS_NC) vinculada especificamente ao tipo de crédito escriturado em M100.
O valor deste campo será transportado para o Campo 04 (VL_BC_PIS) do registro M100.
08-QUANT_BC_PIS_TOT
Não será gerado no momento.
09-QUANT_BC_PIS
Não será gerado no momento.
10-DESC_CRED
Descrição do crédito.
Card
label
Registro M200
Registro M200 — Consolidação da Contribuição para o PIS/Pasep do Período
Neste registro serão consolidadas as contribuições sociais apuradas no período da escrituração, nos regimes não cumulativo e cumulativo, bem como procedido ao desconto dos créditos não cumulativos apurados no próprio período, dos créditos apurados em períodos anteriores, dos valores retidos na fonte e de outras deduções previstas em Lei, demonstrando em seu final os valores devidos a recolher.
Para a geração deste registro, serão utilizadas as informações contidas na aba Valores Apuração Pis/Cofins dentro do Período de Apuração PIS.
Informações
titleObservação
title
Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.
Expandir
id
Detalhamento Apuração
Deck of Cards
id
0
Card
1
label
Passo 1
Expandir
title
titleEncerrando do Período de Apuração
Image Removed
Expandir
id
Valores Apuração Pis/Cofins
Image Removed
Image Removed
Card
2
label
Passo 2
Após os Valores Apuração Pis/Cofins serem preenchidas, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M200 apresentar os dados;
expand
title
expandExemplo do registro M200 gerado
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title
Layout do registro
Gerado um registro por arquivo SPED.
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id
02-VL_TOT_CONT_NC_PER
Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração no Detalhamento da Apuração que possuam o tipo de contribuição igual a 01, 02, 03, 04, 32 e 71, considerando as consistências do Item 1.
Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M210
03-VL_TOT_CRED_DESC
Valor a ser transportado do campo 14 do registro M100
04-VL_TOT_CRED_DESC_ANT
Este campo não gerado neste momento.
05-VL_TOT_CONT_NC_DEV
Campo calculado pela rotina.
06-VL_RET_NC
Este campo não será gerado neste momento
07-VL_OUT_DED_NC
Este campo não será gerado neste momento
08-VL_CONT_NC_REC
Campo calculado pela rotina.
09-VL_TOT_CONT_CUM_PER
Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração que possuam o tipo de contribuição igual a 31, 32, 51, 52, 53, 54 e 72,.
Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M210
10-VL_RET_CUM
Este Campo não será gerado neste momento
11-VL_OUT_DED_CUM
Este Campo não será gerado neste momento
12-VL_CONT_CUM_REC
Campo calculado pela rotina.
13-VL_TOT_CONT_REC
Campo Calculado pela rotina.
Card
label
m205Registro M205
Registro M205 — Contribuição para o PIS/Pasep a Recolher–Detalhamento por Código de Receita
Neste registro será informado, por código de receita (conforme códigos de débitos informados em DCTF), o detalhamento da contribuição a recolher informada nos campos 08 (regime não cumulativo) e 12 (regime cumulativo) do Registro Pai M200.
Para a geração deste registro são selecionadas todas as guias DARF incluídas no anexo do Período de Apuração PIS.
Informações
title
Observação
title
ObservaçãoEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.
Expandir
id
Detalhamento Apuração
Deck of Cards
id
1
Card
1
label
Passo 1
Expandir
title
Encerrando do Período de Apuração
Image Removed
Expandir
title
Geração de Guias AutomaticamenteImage Removed
title
Expandir
Guia DARF Gerada
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Image Removed
Image Removed
No cadastro da Guia, utilizamos o campo "Código da Obrigação", na aba Outros Dados para identificar o código da contribuição a recolher e fazer o agrupamento da apuração.
Podendo ser:
"08" para regime não cumulativo
"12" para regime cumulativo.
É necessário respeitar o tamanho do campo de dois dígitos, para validação no PVA.
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Card
id
2
label
title
Passo 2
Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.
Expandir
titleExemplo do arquivo gerado com o registro M205
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Expandir
Layout do RegistroImage Removed
id
02-NUM_CAMPO
Informar o número do campo do registro “M200” (Campo 08 (contribuição não cumulativa) ou Campo 12 (contribuição cumulativa)), objeto de detalhamento neste registro.
03 -COD_REC
Informar o código da receita referente à contribuição a recolher, detalhada neste registro.
04-VL_DEBITO
Valor do débito correspondente ao código do Campo 03, conforme informação na DCTF.
Card
label
m210
title
Registro M210
Registro M210 — Detalhamento da Contribuição para o PIS/Pasep do Período
Este registro será gerado através do Anexo Detalhamento da Apuração de Período filtrando os registros com Tipo de Operação "Operações Sujeitas a Contribuições" e "Operações Não Sujeitas a Contribuições".
Informações
Observação
title
Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.
Expandir
id
Detalhamento Apuração
Deck of Cards
id
1
Card
1
label
Passo 1
Expandir
title
titleEncerrando do Período de Apuração
Image Removed
Expandir
id
Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração
Image Removed
Card
2
label
title
Passo 2
Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.
Expandir
titleExemplo do registro M210 gerado
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Expandir
Layout do Registro
Registro agrupado pelo Campo COD_CONT (conforme a Tabela 4.3.5) e campo ALIQ_PIS
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id
02-COD_CONT
Gerado conforme Código da contribuição social apurada do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração
03-VL_REC_BRT
Gerado conforme o Valor da Operação do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração
04-VL_BC_CONT
Gerado com o valor da Base de Cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração
Registro M230 — Informações adicionais de Diferimento
Card
label
m300Registro M300
id
Registro M300 — Contribuição da PIS/PASEP diferida em períodos anteriores — Valores a pagar no período
Card
label
m350Registro M350
Card
id
Registro M350 — PIS/PASEP — Folhas de Salário Neste registro é gerado o Valor Total da Folha de Salários (Proventos) subtraído o Valor dos Eventos parametrizado no aplicativo TOTVS Gestão de Folha de Pagamento, onde o sistema calcula internamente o Valor Total da Contribuição Social sobre a Folha de Salários considerando a alíquota fixa de 1%.
label
m400Registro M400
id
Registro M400 — Receitas Isentas, Não alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão PIS/PASEP
Card
label
m410Registro M410
Card
id
Registro M410 — Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão — Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão — PIS/PASEP
label
m500Registro M500
Registro M500 — Crédito de Cofins Relativo Ao Período
Este registro tem por finalidade realizar a consolidação do crédito relativo à Cofins apurado no período. Deve ser gerado um registro M500 especifico para cada tipo de crédito apurado (vinculados à receita tributada, vinculados à receita não tributada e vinculados à exportação), conforme a Tabela de tipos de créditos “Tabela 4.3.6”, bem como para créditos de operações próprias e créditos transferidos por eventos de sucessão.
Para a geração deste registro serão selecionados os Registros F100 gerados no Período de Apuração\ Sub Pasta Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação:
0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).
Neste primeiro momento somente vamos considerar na Geração destes Registros os Registros F100, incluídos no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;
info
title
Observação
title
Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.
Expandir
id
Detalhamento Apuração
Deck of Cards
id
1
Card
0
label
Passo 1
Expandir
title
Encerrando do Período de Apuração
Image Removed
Expandir
title
Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração
Image Removed
O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.
Card
id
2
label
Passo 2
Expandir
title
title
Gerador de Saídas
Informações
Observação
O Registro M500 não será gerado quando o Código indicador da incidência tributaria no período for igual a "2 - Com incidência no regime cumulativo".
Image Removed
Card
id
3
label
title
Passo 3
Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M500 apresentar os dados;
Expandir
Exemplo do registro M500 gerado
Image Removed
Expandir
title
M500 gerado
Layout do Registro
Registro agrupado pelos campos COD_CRED e IND_CRED_ORI.
Image Removed
02-COD_CRED
Campo deve ser gerado internamente conforme a consistência feita na tabela 4.3.6.
03-IND_CRED_ORI
Campo gerado com o valor fixo igual a 0 - operação própria. A opção 1 - Evento de Incorporação, Cisão ou Fusão Não será gerado neste momento.
04-VL_BC_COFINS
Campo gerado com o valor da Base de Cálculo do PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub pasta Detalhamento da Apuração.
05-ALIQ_COFINS
Campo gerado com a alíquota constante no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
06-QUANT_BC_COFINS
Não será gerado neste momento.
07-ALIQ_COFINS_QUANT
Não será gerado neste momento.
08-VL_CRED
Campo gerado com o valor do Imposto PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
09-VL_AJUS_ACRES
Não será gerado neste momento.
10-VL_AJUS_REDUC
Não será gerado neste momento.
11-VL_CRED_DIFER
Não será gerado neste momento.
12-VL_CRED_DISP
Valor Total do Crédito Disponível relativo ao Período (VL_CRED + VL_AJUS_ACRES - VL_AJUS_REDUC - VL_CRED_DIFER). Não será gerado neste momento.
13-IND_DESC_CRED
0 - Utilização do valor total para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600. Esse valor será fixo.
1 - Utilização de valor parcial para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600. Essa não será implementada neste momento.
14-VL_CRED_DESC
Valor do Crédito disponível, descontado da contribuição apurada no próprio período.
Esta informação será gerada conforme o conteúdo do campo 13.
Para a Opção 0 (utilização do valor total) será gravado neste campo o valor apurado no campo 12 - Valor do Crédito Disponível.
Para a Opção 1 (utilização parcial). Não será gerado neste momento.
15-SLD_CRED
Saldo de créditos a utilizar em períodos futuros (VL_CRED_DISP - VL_CRED_DESC). Não será gerado neste momento.
Card
id
label
m505Registro M505
Registro M505 — Detalhamento da Base de Calculo do Crédito Apurado no Período – Cofins
Neste registro será informada a composição da base de cálculo de cada tipo de crédito (M500), conforme as informações constantes nos documentos e operações com CST geradores de créditos, escriturados nos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”. Os valores representativos de Bases de Cálculo escriturados nestes registros serão transferidos para o Registro PAI M500 (Campos 04 e 06), que especifica e escritura os diversos tipos de créditos da escrituração.
Deve ser escriturado um registro M505 para cada CST recuperado dos registros dos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”, vinculado ao tipo de crédito informado no Registro M500.
Para a geração deste registro serão selecionados os Registros F100 gerados no Período de Apuração\ Sub Pasta Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação igual a 0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).
Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;
Informações
titleObservação
title
Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.
Expandir
id
Detalhamento Apuração
Deck of Cards
id
1
Card
0
label
Passo 1
Expandir
title
Encerrando do Período de Apuração
Image Removed
Expandir
title
Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração
Image Removed
id
O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.
Card
1
label
Passo 2
Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M505 apresentar os dados;
expand
title
expandExemplo do registro M505 gerado
Image Removed
title
Layout do Registro
Registro agrupado pelo NAT_BC_CRED e CST.
Image Removed
label
02-NAT_BC_CRED
Gerado conforme do Campo Natureza do Crédito do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
03-CST_COFINS
Gerado com o CST do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
04VL_BC_COFINS_TOT
Gerado com a base de cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
05-VL_BC_COFINS_CUM
Neste momento este campo não será gerado.
06-VL_BC_COFINS_NC
Valor Total da Base de Cálculo do Crédito, vinculada a receitas com incidência não cumulativa (Campo 04 - Campo 05).
07-VL_BC_COFINS
Gerado com o Valor do Campo 06 (VL_BC_COFINS_NC) vinculada especificamente ao tipo de crédito escriturado em M500.
O valor deste campo será transportado para o Campo 04 (VL_BC_COFINS) do registro M500.
08-QUANT_BC_COFINS_TOT
Não será gerado no momento.
09-QUANT_BC_COFINS
Não será gerado no momento.
10-DESC_CRED
Descrição do crédito.
Card
Registro M600
Registro M600 — Consolidação da Contribuição para a Seguridade Social - Cofins do Período
Neste registro serão consolidadas as contribuições sociais apuradas no período da escrituração, nos regimes não cumulativo e cumulativo, bem como procedido ao desconto dos créditos não cumulativos apurados no próprio período, dos créditos apurados em períodos anteriores, dos valores retidos na fonte e de outras deduções previstas em Lei, demonstrando em seu final os valores devidos a recolher.
Para a geração deste registro, serão utilizadas as informações contidas na aba Valores Apuração Pis/Cofins dentro do Período de Apuração COFINS
.
Informações
title
.
Observação
title
Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.
Expandir
id
Detalhamento Apuração
Deck of Cards
id
0
Card
1
label
Passo 1
Expandir
title
Encerrando do Período de Apuração
Image Removed
Expandir
title
id
Valores Apuração Pis/Cofins
Image Removed
Image Removed
Card
2
label
Passo 2
Após os Valores Apuração Pis/Cofins serem preenchidas, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M600 apresentar os dados.
expand
title
title
Exemplo do registro M600 gerado
Image Removed
Expandir
Layout do registro
Gerado um registro por arquivo SPED.
Image Removed
02-VL_TOT_CONT_NC_PER
Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração no Detalhamento da Apuração que possuam o tipo de contribuição igual a 01, 02, 03, 04, 32 e 71, considerando as consistências do Item 1.
Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M610
03-VL_TOT_CRED_DESC
Valor a ser transportado do campo 14 do registro M500
04-VL_TOT_CRED_DESC_ANT
Este campo não gerado neste momento.
05-VL_TOT_CONT_NC_DEV
Campo calculado pela rotina.
06-VL_RET_NC
Este campo não será gerado neste momento
07-VL_OUT_DED_NC
Este campo não será gerado neste momento
08-VL_CONT_NC_REC
Campo calculado pela rotina.
09-VL_TOT_CONT_CUM_PER
Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração que possuam o tipo de contribuição igual a 31, 32, 51, 52, 53, 54 e 72,.
Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M610
10-VL_RET_CUM
Este Campo não será gerado neste momento
11-VL_OUT_DED_CUM
Este Campo não será gerado neste momento
12-VL_CONT_CUM_REC
Campo calculado pela rotina.
13-VL_TOT_CONT_REC
Campo Calculado pela rotina.
Card
id
label
m605Registro M605
Registro M605 — Cofins a Recolher – Detalhamento por Código de Receita
Neste registro será informado, por código de receita (conforme códigos de débitos informados em DCTF), o detalhamento da contribuição a recolher informada nos campos 08 (regime não cumulativo) e 12 (regime cumulativo) do Registro Pai M600.
Para a geração deste registro são selecionadas todas as guias DARF incluídas no anexo do Período de Apuração COFINS.
info
title
Card
id
1
label
Passo 1
Expandir
title
Observação
Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.
Expandir
title
Detalhamento Apuração
Deck of Cards
id
1
Detalhamento Apuração11Passo 1Image RemovedEncerrando do Período de Apuração
title
Expandir
titleGeração de Guias Automaticamente
Image Removed
Expandir
Guia DARF Gerada
Image Removed
Image Removed
Image Removed
Card
id
No cadastro da Guia, utilizamos o campo "Código da Obrigação", na aba Outros Dados para identificar o código da contribuição a recolher e fazer o agrupamento da apuração.
Podendo ser:
"08" para regime não cumulativo
"12" para regime cumulativo.
É necessário respeitar o tamanho do campo de dois dígitos, para validação no PVA.
Image Removed
2
label
Passo 2
Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.
Expandir
title
title
Exemplo do arquivo gerado com o registro M605
Image Removed
Expandir
Layout do Registro
Image Removed
02-NUM_CAMPO
Informar o número do campo do registro “M600” (Campo 08 (contribuição não cumulativa) ou Campo 12 (contribuição cumulativa)), objeto de detalhamento neste registro.
03 -COD_REC
Informar o código da receita referente à contribuição a recolher, detalhada neste registro.
04-VL_DEBITO
Valor do débito correspondente ao código do Campo 03, conforme informação na DCTF.
Card
id
label
m610Registro M610Registro M610 — Detalhamento da Contribuição para a Seguridade Social - Cofins do Período
Este registro será gerado através do Anexo Detalhamento da Apuração de Período filtrando os registros com Tipo de Operação "Operações Sujeitas a Contribuições" e "Operações Não Sujeitas a Contribuições"
info
title
Observação
Card
id
1
label
Passo 1
Expandir
title
Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.
Expandir
title
Detalhamento Apuração
Deck of Cards
id
1
Image RemovedDetalhamento Apuração11Passo 1Encerrando do Período de Apuração
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idDados gravados no anexo Detalhamento da Apuração
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Passo 2
Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.
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Exemplo do registro M610 gerado
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Layout do Registro
Registro é agrupado pelos campos COD_CONT e ALIQ_COFINS.
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02-COD_CONT
Gerado conforme Código da contribuição social apurada do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração
03-VL_REC_BRT
Gerado conforme o Valor da Operação do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração
04-VL_BC_CONT
Gerado com o valor da Base de Cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração
Registro M630 — Informações adicionais de Diferimento
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m700Registro M700
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Registro M700 — COFINS diferida em períodos anteriores — Valores a pagar no período
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m800Registro M800
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Registro M800 — Receitas Isentas, Não alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão COFINS Estes registros são gerados com as informações das receitas informadas nos blocos A, C, D e F cujos Tributos PIS e COFINS possuam os CST 04, 05, 06, 07, 08 ou 09.
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m810Registro M810Registro M810 — Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão — Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão — COFINS Estes registros detalham as receitas isentas declaradas nos registros M400 e M800 agrupando-as por sua natureza.
