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Reclassificação - FAS730AA
Visão Geral do Programa
Permitir a reclassificação das contas patrimoniais, ou seja, Reclassificação é a mudança da conta patrimonial de um bem patrimonial.
Exemplo: Construções em Andamento para obras acabadas.
A reclassificação pode ser desfeita, excluindo-se o movimento de reclassificação.
Ato de fazer a reclassificação das Contas Patrimoniais relacionadas aos Bens, ou seja, alterar a Centros de custos de um ou mais Bens Patrimoniais.
A importância deste procedimento está em permitir transferir bens entre contas patrimoniais.
A reclassificação pode ser desfeita, excluindo-se o movimento de reclassificação.
Ato de fazer a reclassificação das Contas Patrimoniais relacionadas aos Bens, ou seja, alterar a Centros de custos de um ou mais Bens Patrimoniais.
A importância deste procedimento está em permitir transferir bens entre contas patrimoniais.
No momento em que é efetuada a reclassificação total das Contas Patrimoniais, os bens são calculados até a data da reclassificação, o saldo é baixado da conta original (deixando de existir este bem), e sendo implantado na nova conta para a qual está sendo reclassificado.
Esse procedimento permite a reclassificação de bens de uma conta patrimonial que tenha depreciação para uma que não tenha. Com isto, um saldo é gerado na conta transitória de depreciação, sendo que o usuário deve efetuar um lançamento com a finalidade de zerá-lo manualmente.
Os seguintes lançamentos são efetuados automaticamente no ato da reclassificação:
Exemplo 1:
Digamos que em 04/2001 foi constatada a conclusão da Construção do Prédio Administrativo, sendo que os custos de construção estavam sendo contabilizados em Construções em Andamento, no valor acumulado de R$ 200.000,00.Assim ficarão dispostos os lançamentos de reclassificação:
DB – Transitória de reclassificação R$ 200.000,00
CR – Conta Construções em Andamento R$ 200.000,00
DB – Conta Prédios e Edificações R$ 200.000,00
CR – Transitória de reclassificação R$ 200.000,00
A conta Construções em Andamento não possui cálculo de depreciação ou amortização, sendo que a conta Prédios e Edificações contém cálculo de depreciação, sendo assim, o sistema calculará a depreciação a partir da data de reclassificação.
Exemplo 2:
Um bem foi adquirido em 05/2001 no valor de R$ 10.000,00, sendo lançado erroneamente na conta Prédios e Edificações, foi constatado o erro e reclassificado em 08/2001 para a conta Terrenos, sendo assim descritos os lançamentos contábeis:
Considerações: A conta Prédios e Edificações possui cadastrada a depreciação a taxa anual de 4%, em contrapartida a conta terrenos não sofre depreciação ou amortização.
DB – Conta transitória de reclassificação R$ 10.000,00
CR – Conta Prédios e Edificações R$ 10.000,00
DB – Depreciação Acumulada (Ativo Imobilizado) R$ 100,00
CR – Conta transitória de reclassificação R$ 100,00
DB – Conta Terrenos R$ 10.000,00
CR – Conta transitória de reclassificação R$ 10.000,00
Observação: Como exposto ficou um saldo credor de R$ 100,00 na conta transitória de reclassificação, referente a depreciação acumulada, que deverá ser ajustado via Módulo Contabilidade Fiscal, da seguinte forma:
DB – Conta transitória de reclassificação R$ 100,00
CR – Conta despesa com depreciação (Resultado) R$ 100,00
Quando da reclassificação de um ou mais bens patrimoniais, é possível alterar os seus centros de custo, estabelecimentos e/ou unidade de negócio.
É gerado como resultado da reclassificação, um novo bem patrimonial, efetuando a baixa do bem origem e a implantação do bem destino.
Os Bens reclassificados não podem ter seu cálculo excluído com data inferior a reclassificação, pois afetariam os saldos das contas significativamente.
Exemplo:
Reclassificar todos os bens da conta patrimonial Construções em Andamento para a conta Prédios e Edificações.
Durante o período de construção de um prédio, todos os lançamentos referentes são classificados em uma conta patrimonial.Após o término da construção e o prédio entrando em operação, esta conta é reclassificada para a conta patrimonial correta.
Informações | ||
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Na consulta de bens patrimoniais é possível visualizar de onde ou para onde foi reclassificado o bem. Ao efetuar a reclassificação de bens e bens com incorporações, será atualizado o campo Credita COFINS, conforme o bem e incorporação origem. Para os bens Origem que estiverem parametrizados para efetuar o crédito de PIS/COFINS de forma parcelada, serão efetuadas as seguintes validações:
Quando o bem Origem estiver parametrizado como crédito parcelado, o desconto do crédito após a reclassificação será efetuado da seguinte forma:
Será verificado se o período está habilitado para os cenários contábeis que estão vinculados ao grupo de cálculo do bem patrimonial. Os equipamentos cadastrados no Módulo Frotas também são cadastrados no Módulo Ativo Fixo para fins de contabilização, cálculo de depreciação e demais cálculos necessários.Dessa forma, sempre que efetuada a baixa total de um bem patrimonial no Módulo Ativo Fixo, o status desse bem é alterado no Módulo Frotas para Inativo.E, quando ocorrer o estorno ou eliminação de um movimento de baixa de um bem patrimonial, essa informação é integrada com o Módulo Frotas, alterando o status para Ativo. |
Reclassificação Contas Patrimoniais x Bens
Objetivo da tela: | Permitir a reclassificação das contas patrimoniais. |
Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Insere Linha | Quando acionado, possibilita inserir regra ou exceção para efetuar a reclassificação das contas patrimoniais.Veja mais informações na descrição da tela Insere Linha Bem Reclassificação. |
Edita Linha | Quando acionado, é possível modificar informações de uma linha selecionada. |
Retira Linha | Quando acionado, possibilita retirar a linha selecionada, cancelando as informações desta. |
Limpa Lista | Quando acionado, é possível eliminar todas as informações inseridas na lista. |
Executa Lista | Quando acionado, possibilita executar as regras ou exceções definidas, efetuando as reclassificações desejadas. Veja mais informações na descrição da tela Executa Reclassificação. |
Insere Linha Bem Reclassificação
Objetivo da tela: | Permitir inserir regra ou exceção para efetuar a reclassificação das contas patrimoniais. |
Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Parâmetro | Quando acionado, é possível visualizar e alterar os parâmetros estabelecidos para a conta patrimonial e grupo de cálculo antigos (antes da reclassificação).Veja mais informações na descrição da tela Parâmetros Cálculo Conta. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: | |||||
Regra | Quando assinalado, considera toda a faixa selecionada no campo Conjunto a ser reclassificada. | |||||
Exceção | Quando assinalado, define que toda a faixa selecionada no campo Conjunto é considerada como exceção, não estando incluída para a reclassificação. | |||||
Conjunto | Conjunto de seleção a ser apresentado na reclassificação, determinando se é uma regra ou exceção. Selecionar uma das opções para definir o tipo de conjunto. As opções disponíveis são:
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Individual | Conta Patrimonial: Código da conta patrimonial na qual o bem a ser reclassificado está associado, conforme cadastro no FAS011AA/FAS214AA/FAS329AA - Conta Patrimonial. Nota: Esse campo é habilitado quando o campo Conjunto for igual a opção Individual, porque as demais opções de conjunto sugerem um intervalo a ser considerado. Bem Patrimonial: Código do bem patrimonial a ser reclassificado, conforme cadastro no FAS701AA/FAS211AA - Aquisição de Bens Patrimoniais. Nota: Esse campo é habilitado quando o campo Conjunto for igual a opção Individual, porque as demais opções de conjunto sugerem um intervalo a ser considerado. | |||||
Reclassificação | Exibe a data atual a ser registrada como a data da reclassificação, podendo ser modificada. | |||||
Incrementa Sequência no Bem Destino? | Quando assinalada esta opção, é possível indicar se deseja apenas incrementar a sequência do bem patrimonial ou manter a regra atual. | |||||
Botão Crédito Impostos | Nessa tela será possível informar se o bem destino irá ter Crédito de PIS / Crédito COFINS, aonde serão informados os dados necessários. Será possível informar nesta nova tela os seguintes campos :
OBS: Somente será possível informar valores de PIS e COFINS se o bem origem (que está sendo reclassificado) não tiver valores de PIS e COFINS informados. Caso já tenham sido informados os valores de PIS e COFINS na implantação do bem, não será permitido informar na reclassificação. Mais detalhes poderá ser verificado no tutorial abaixo: | |||||
Conta Patrimonial | Selecionar o código da conta patrimonial de destino da reclassificação, conforme cadastro no FAS011AA/FAS214AA/FAS329AA - Conta Patrimonial. | |||||
Grupo Cálculo | Exibe automaticamente o mesmo grupo de cálculo aplicado à conta patrimonial de origem da reclassificação, podendo ser modificado. | |||||
Plano CCusto | Selecionar o código do novo plano de centros de custo desejado para a reclassificação do bem patrimonial, conforme cadastro no UTB083AA/UFN202AA/UTB0313AA - Plano Centro de Custo.
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CCusto Responsab | Selecionar o código do novo centro de custo de responsabilidade após a reclassificação do bem patrimonial, conforme cadastro no UTB066AA/UFN211AA/UTB314AA - Centro de Custo.
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Estabelecimento | Selecionar o código do estabelecimento para a reclassificação do bem patrimonial, conforme cadastro no UTB071AA/UFN206AA/UTB317AA - Estabelecimento.
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Unid Negócio | Selecionar o código da unidade de negócio de reclassificação do bem patrimonial, conforme cadastro no UTB011AA/UFN212AA/UTB347AA - Unidade de Negócio.
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Localização | Selecionar o código da localização física do bem patrimonial na empresa, conforme cadastro no FAS025AA/FAS222AA - Localização.
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Conta Pat Difer Camb | Selecionar o código da conta patrimonial para ajuste de valores apontados por diferença cambial, conforme cadastro no FAS011AA/FAS214AA/FAS329AA - Conta Patrimonial.
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Conta Pat Reaval | Selecionar o código da conta patrimonial de reavaliação, conforme cadastro no FAS011AA/FAS214AA/FAS329AA - Conta Patrimonial.
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Parâmetros Cálculo Conta
Objetivo da tela: | Permitir visualizar e alterar os parâmetros de cálculo estabelecidos para a conta patrimonial e grupo de cálculo antigos (antes da reclassificação).
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Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Vida Útil (Anos) | Inserir a quantidade de anos de vida útil a ser alterada do bem patrimonial. |
Vida Útil (Dias) | Inserir a quantidade de dias de vida útil a ser alterada do bem patrimonial. |
Vida Útil (Unidades) | Inserir a quantidade de unidades produzidas, quando a depreciação for por Quantidades Produzidas e Horas Serviço. |
% Depr Incen | Inserir o percentual anual de depreciação, quando a depreciação for do tipo incentivada. Importante: A depreciação acelerada se constitui da seguinte forma:
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Executa Reclassificação
Objetivo da tela: | Permitir executar as regras ou exceções definidas, efetuando as reclassificações desejadas. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Destino | Assinalar uma das opções que determina o destino de impressão do resultado gerado. Veja mais informações na descrição do conceito Opções de Destino. |
Visualiza Arquivo | Quando selecionado, possibilita visualizar o arquivo gerado como resultado da reclassificação. |
Execução | Assinalar uma das opções que determina se a forma de execução desse programa deve ser on-line ou batch. Veja mais informações na descrição do conceito Formas de Execução. |
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