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2 - No diferido: no hay cálculo del ICMS aplazado.
3 - Diferimiento Aplazamiento de reducción: el ICMS diferido reduce el valor del ICMS propio. Calcula el valor del impuesto ICMS propio según el porcentaje de reducción informado en el campo "Porc. ICMS DIF" y el valor de diferimiento aplazamiento que se pagará en la siguiente operación (ICMS diferido). Verifique la aplicación práctica II.
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| Informações | ||
|---|---|---|
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Si el campo ICMS Diferido, presenta el contenido igual a 1-Diferido, este indica el porcentaje que se debe aplicar sobre el valor del ICMS, que se pagará en la siguiente operación que resulta en el valor del ICMS diferido. Cuando este campo, presenta contenido igual a 3-Diferimiento Aplazamiento de reducción, este indica el porcentaje de reducción que se aplicará sobre el valor del ICMS propio de la operación. |
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Registro de una operación de venta de R$ 1.000,00, alícuota de ICMS del 7%, ICMS aplazado con porcentaje del 80%.
- Registro del TES:
Configuración TES | |
Campo | Contenido |
Código | 510 |
Tipo del TES | Salida |
¿Acredita ICMS? | Sí |
¿Acredita IPI? | No |
¿Genera factura de crédito? | Sí |
¿Actualiza stock? | Sí |
¿Poder de terceros? | No |
¿Calcula impuesto ICMS? | Sí |
¿Calcula impuesto IPI? | No |
Txt. Estándar? | Venta zona franca de Manaus |
L. Fiscales ICMS | Tributado |
L. Fiscales IPI | No |
¿Destaca IPI? | No |
¿Impuesto IPI en la base? | No |
Cálc. Dif. ICM | No |
ICMS Diferido | Diferido |
Porc. ICM DIF | 80 |
2. Generación del documento de salida:
Documento | 000265/UNI |
Fecha | 01/06/06 |
Cantidad | 1 |
Valor de la mercadería | 1.000,00 |
Total de las mercaderías | 1.000,00 |
Total Documento | 1.000,00 |
Alícuota de ISS | 7% |
Base de cálculo de ICMS | 1.000,00 |
Valor ICMS | 70,00 |
TES | 510 - Venta Zona Franca de Manaus |
3. Clasificación del documento de salida en los libros fiscales. Cálculo del ICMS
Libros fiscales | ||||
CFOP | Valor contable | Base de cálculo | Valor ICMS tributado | ICMS Diferido |
6111 | 944,00 | 1.000,00 | 70,00 | 56,00 |
4. Título generado en el cuentas por cobrar - R$ 944,00.
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Aplicación Estado de Paraná. El campo ¿ICMS Diferido? presenta contenido 3 = Diferimiento Aplazamiento de reducción.
Registro de una operación de venta de R$ 1.000,00, alícuota de ICMS del 18% con una reducción en el ICMS a través del diferimiento aplazamiento del 33,33% (el ICMS aplazado reduce el valor del ICMS propio).
- Registro del TES:
Configuración TES | |
Campo | Contenido |
Código | 511 |
Tipo del TES | Salida |
¿Acredita ICMS? | Sí |
¿Acredita IPI? | No |
¿Genera factura de crédito? | Sí |
¿Actualiza stock? | Sí |
¿Poder de terceros? | No |
¿Calcula impuesto ICMS? | Sí |
¿Calcula impuesto IPI? | No |
Txt. Estándar | Venta Paraná |
L. Fiscales ICMS | Tributado |
L. Fiscales IPI | No |
¿Destaca IPI? | No |
¿Impuesto IPI en la base? | No |
Cálc. Dif. ICM | No |
ICMS Diferido | Diferimiento de reducción |
Porc. ICM DIF | 33,33 |
2. Generación del documento de salida:
Libros fiscales | ||||
CFOP | Valor contable | Base de cálculo | Valor del ICMS tributado | ICMS Diferido |
6111 | 1.000,00 | 1.000,00 | 120,01 | 0 |
3. Clasificación del documento de salida en los libros fiscales. Cálculo del ICMS
Libros fiscales | ||||
CFOP | Valor contable | Base de cálculo | Valor del ICMS tributado | ICMS Diferido |
6111 | 1.000,00 | 1.000,00 | 120,01 | 0 |
4. Título generado en el cuentas por cobrar - R$ 1.000,00.
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