ÍNDICE
01. VISIÓN GENERAL EFD
EFD-Aportes es un archivo digital creado por el Sistema Público de Registro Digital (SPED). Deben utilizarla empresas privadas para registrar el Aporte para el PIS/Pasep y Cofins, en los regímenes de cálculo acumulativo y no acumulativo, con base en los documentos y operaciones que representan los ingresos obtenidos, además de los costos, gastos, cargas y adquisiciones que generan créditos en la no acumulación.
El módulo SIGAATF (Activo fijo) del Protheus es responsable por generar las informaciones de los bloques F120 y F130 del EFD alimentando la tabla CL2, utilizada por el fiscal (FISA001) en la extracción de los datos.
02. F120
El registro F120 sirve para registrar los créditos generados por la depreciación de bienes del Activo fijo de una empresa. Estos bienes son comprados para producir productos para venta o para prestar servicios, también incluye las cargas de amortización de edificios y mejoras en propiedades propias o alquiladas, en el régimen de cálculo no acumulativo del PIS/COFINS.
Para generar este registro, es necesario configurar la TES (Tipos de entrada y salida) y clasificar el bien de forma adecuada para que este deprecie y se encaje en las reglas del F120. El proceso detallado y con imágenes está disponible en la siguiente documentación: Cross Segmentos - Backoffice Protheus - FIS - Ach.Magnéticos - Cómo generar el Registro F120 EFD Aportes
Observación
Cuando se genera el F120, el sistema considera todas las depreciaciones del campo N4_OCORR que son iguales a 06 o 10, y que corresponden a depreciaciones fiscales, excepto para los tipos de activo (N3_TIPO): 02, 04, 05, 06, 08, 09, 10.
03. F130
El registro F130 se utiliza para registrar los créditos basados en el valor de compra de bienes que se incorporaron al Activo fijo de la empresa. Estos bienes son comprados para producir productos para venta o para prestar servicios. Dependiendo de su naturaleza, NCM, finalidad o fecha de adquisición, la legislación tributaria permite el crédito de PIS/Pasep y Cofins con base en el valor de adquisición de estos bienes.
Para generar este registro, es necesario configurar la TES (Tipos de entrada y salida) y clasificar el bien de forma adecuada para que se encaje en las reglas del F130. El proceso detallado está disponible en la siguiente documentación: Cross Segmentos - Backoffice Protheus - FIS - Arch.Magnéticos - Cómo generar el registro F130 EFD Aportes
Importante
Los bienes del Activo fijo de la empresa que ya se utilizaron para calcular créditos con base en la depreciación o amortización, registrados en el F120, no deben incluirse en el Registro F130.
Es de responsabilidad del sector fiscal del cliente, el conocimiento sobre qué registro el bien adquirido debe generar del EFD y así clasificarlo de la manera adecuada.
04. ASUNTOS RELACIONADOS
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