01. VISIÓN GENERAL
El convenio ICMS 52/91 concede Reducción de la base de cálculo en las operaciones con equipamientos industriales e implementos agrícolas.
En esta documentación iremos mostrar como ejemplo una Operación, Máquinas y Equipamientos industriales - Estado origen (Sur, Sudeste, excepto Espírito Santo).
¡Importante!
Todos los registros y fórmulas presentados son ejemplos que sirven como base para el proceso. Cada usuario debe realizar los registros de acuerdo con su operación.
02. CONFIGURACIÓN
2.1.1 Registro de tributo
En la carpeta Reglas fiscales, haga clic en la carpeta Registros.
El primer registro que se verificará es el registro de Tributo. Este registro viene con una carga inicial que contiene los tributos que se calculan por medio del legado, si fuera necesario incluir algún tributo que no consta en la lista, basta registrarlo incluyendo los siguientes campos:
Tributo: En este campo se debe informar el nombre o sigla para identificar el tributo
Descripción: Campo para describir el nombre del tributo facilitando la identificación
Esfera: Determina la esfera tributaria del tributo, en que las opciones 1 - Federal 2 - Estatal 3 - Municipal
Clase: Identifica la clase tributaria, es decir, si es 1 - Impuesto 2 - Aporte 3 - Fondo 4 - Tasa
Id. Tributo: Este campo tiene como objetivo vincular el tributo genérico con el tributo conocido.
¡Importante!
El campo Id. Tributo realiza un De/A de un tributo genérico que tiene código aleatorio definido por el usuario con un tributo del legado, es decir, este vincula el tributo genérico con el tributo conocido, para poder recuperar el valor del tributo genérico en las obligaciones adicionales.
De esta manera, este campo solo se debe cumplimentar si es necesario mostrar el valor del tributo genérico en alguna obligación adicional, como por ejemplo SPED Fiscal.
Para este escenario utilizaremos dos tributos registrados como ICMS y DIFAL
2.1.2 Registro formulario de registro
En este registro se informarán las configuraciones del Formulario que se generará para el pago. Diferente del registro de tributo, no es necesario registrar uno por impuesto.
El sistema no trae una carga inicial, siendo obligatorio el registro para la generación del formulario por medio del Configurador de tributos.
Para acceder, haga clic en Registro > Formulario de registro después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las sigjuientes orientaciones.
Código: código de regla para la generación del Formulario de registro.
Descripción: Descripción de la regla para la generación del Formulario de registro. (Siguiendo el mismo concepto del registro de tributo, el campo descripción puede completarse con la nomenclatura que desee).
Modo para generación del formulario de registro: Define el modo que el formulario se generará, de acuerdo con las opciones disponibles. Que son: 1 - Factura 2 - Cálculo.
Visualiza Formulario en el momento que se genera la factura: Define si el Formulario se presentará en pantalla en el momento que se incluya la factura o en la generación del cálculo.
Formulario de aumento: Este campo solo se habilitará si en el campo Modo para generación del formulario de registro estuviera seleccionada la opción 1 - Factura, esta indica si en el momento de la generación del formulario, se desea generar formularios separados, si tuviera el cálculo de aumento del tributo. Las opciones disponibles son: 1 - Formulario con aumento separado 2 - Formulario sin separar aumento.
Estado/Provincia/Región de Origen y Destino: Generación del formulario de pago para operaciones. 1 - Solamente interestatal 2 - Solamente interno 3 - Indiferente.
Importación o Exportación: Define en qué situaciones el formulario se generará en caso de operaciones con el exterior. Las opciones son: 1 - Solamente importación 2 - Solamente exportación 3 - Indiferente.
Inscripción estatal en el Estado/Provincia/Región de Destino: campo utilizado para la generación del Formulario de pago en el Estado/Provincia/Región de Destino. 1 - Tiene IE 2 - No tiene IE 3 - Indiferente.
Vencimiento: Define el vencimiento del formulario. Opciones: 1 - Sumar días hábiles 2 - Día fijo mes actual 3 - Día fijo mes subsiguiente.
Cantidad de días a sumar: Este campo solo se habilitará si el campo vencimiento se completa con la opción 1 - Sumar días hábiles y debe informarse la cantidad de días hábiles que debe sumarse en la generación del formulario.
Fecha del día fijo: Este campo se habilitará cuando se seleccionen las opciones 2 - Día fijo mes actual o 3 - Día fijo mes subsiguiente del campo vencimiento y debe ser informarse la fecha de vencimiento del formulario.
RCPJ (CNPJ): Determina si el Registro de Contribuyente Persona Jurídica del Participante se imprimirá en el Formulario de registro.
Ins Estatal: Determina qué Inscripción Estatal se imprimirá en el Formulario de registro en las opciones: 1 - Participante 2 - Sigamat 3 - IE del Estado/Provincia/Región.
Estado/Provincia/Región: Define qué Estado/Provincia/Región se considerará en el Formulario de registro. Opciones: 1 - Parámetro 2 - Est/Prov/Reg Origen 3 - Est/Prov/Reg Destino 4 - Est/Prov/Reg Factura.
Inf. Comp.: Informe el código de información complementaria que se grabará en el Formulario.
2.2.1 Perfiles
El registro de perfiles determina cuando se debe calcular el tributo, teniendo como base los perfiles de Producto, Operación, Participante y Origen/Destino.
El sistema no trae una carga inicial de los perfiles, de esta manera, es necesario realizar el registro de cada perfil para que el proceso se realice con éxito.
Los perfiles registrados se vincularán a las reglas de cálculo de cada tributo.
Para más información sobre los perfiles, consulte el documento de referencia del configurador de tributos:
2.3 Reglas de cálculo de documento fiscal
El registro de reglas de cálculo de documento fiscal determina los cálculos que se realizarán a través de la Regla de Base de Cálculo, Regla de Alícuota, Regla de Registro y Regla de Cálculo - Documentos Fiscales.
El sistema no trae una carga inicial de estas reglas, por ello, es necesario realizar el registro de cada una para se realice el proceso con éxito.
2.3.1 Regla de base de cálculo
En esta regla debe registrarse cómo será la base utilizada para el cálculo del impuesto. Si la base tendrá reducción, si el cálculo será por el Valor contable, si incidirá alguna adición o deducción. En resumen, todo que se utilizará como base para el cálculo.
Al igual que los otros registros, no existe una regla a seguir, el cliente puede realizar el registro de acuerdo con la organización de la empresa.
Para acceder haga clic en Regla de Cálculo Documento Fiscal > Regla de Base de Cálculo después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, informe los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones.
Cód. Regla: Informe un código que identifique la Regla de base de cálculo que se utilizará en las operaciones.
Descripción: Informe una descripción para identificar el registro de la Regla de base de cálculo.
Valor origen: Informe el valor que se utilizará como base de cálculo, son estos 1 - Valor de la mercadería; 2 - Cantidad; 3 - Valor contable; 4 - Valor del crédito
5 - Base del ICMS. 6 - Base original del ICMS. 7 - Valor del ICMS. 8 - Valor del flete. 9 - Valor de la factura de crédito. 10 - Valor total del ítem.
Descuento: Se debe informar si el valor del descuento tendrá alguna acción en la base Opciones 1 - Sin acción - 2 Resta 3 - Suma.
Flete: Se debe informar si el valor del flete tendrá alguna acción en la base Opciones 1 - Sin acción - 2 Resta ; 3 - Suma.
Seguro: Se debe informar si el valor del seguro tendrá alguna acción en la base Opciones 1 - Sin acción - 2 Resta ; 3 - Suma.
Gastos: Se debe informar si el valor de Gastos tendrá alguna acción en la base Opciones 1 - Sin acción - 2 Resta ; 3 - Suma.
ICMS Exent.: Se debe informar si el valor del ICMS exentado tendrá alguna acción en la base Opciones 1 - Sin acción - 2 Resta 3 - Suma.
% Reducción: Se debe informar el porcentaje (%) de reducción en el caso de operaciones con Reducción de Base de Cálculo.
Tipo de reducción: Este campo se habilitará solamente si el campo % Reducción estuviera informado y se debe seleccionar el tipo de reducción opciones 1 - Reduce antes de las adiciones/deducciones. 2 - Reduce después de las adiciones/deducciones.
Unidad: Este campo se habilitará solamente si el campo Valor Origen se seleccione con la opción 2 - Cantidad. En este se debe informar la unidad de medida de la cantidad informada.
Descripción: Se completa automáticamente después de informar la unidad.
En esta operación, la base de cálculo de ICMS se reduce, para que esta reducción se considere, informe en el campo de reducción el porcentaje que se tributará.
En la base del Difal, antes de la reducción, se realiza un cálculo por dentro para llegar a la base doble. En este caso, es necesario el registro de la siguiente fórmula:
( O:VAL_MERCADORIA - VAL:1 ) / ( 1 - A:2 / 100 ) * 0,5176
En este cálculo, el porcentaje de reducción debe informarse en la fórmula.
2.3.2 Alícuota
En este registro se definirán las reglas de alícuotas que se utilizarán en el cálculo.
Al igual que los registros, no existe una regla a seguir, el cliente puede registrar con la descripción que desee.
Para acceder haga clic en Regla de Cálculo Documento Fiscal > Regla de Alícuota después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, informe los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones.
Cód. Regla: Informe un código que identifique la Regla de alícuota que se utilizará en las operaciones.
Descripción: Informe una descripción para identificar la regla de alícuota.
Valor origen: Campo con cumplimentación obligatoria, se debe informar el origen de la alícuota a través de las opciones 1-Alícuota del ICMS. 2 - Alícuota del crédito - 3- Alícuota del ICMS ST. 4 - Alícuota informada manualmente; 5- Unidad de Referencia Fiscal(URF). 6 - Fórmula Manual. 7 - Tabla progresiva
Código URF: Se habilitará solamente si el campo Valor Origen estuviera informado con la opción 5 - Unidad de Referencia Fiscal(URF).
Descr. URF: Cumplimentado automáticamente después de completar el campo Código URF.
Porc. URF: Informe el porcentaje de la URF que se utilizará.
Para este escenario registraremos la reducción en la alícuota de acuerdo con el cálculo permitido.
2.3.3 Regla de cálculo - Documentos
El último registro que se realizará es el de la Regla de cálculo.
En el registro de esta regla vincularemos los perfiles y las otras reglas registradas anteriormente. Por medio de las definiciones de este registro, el sistema realizará el cálculo por el Configurador de tributos.
Al igual que los otros registrados, no existen reglas para la descripción, o la forma de registro. Sin embargo, debe realizarse un registro por impuesto, porque será necesario vincular el tributo.
Para acceder, haga clic en Regla de cálculo documento fiscal > Regla de cálculo - Documentos fiscales después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones.
Código de la regla: Informe un código que identifique la Regla de cálculo - Documentos fiscales.
Descripción: Informe una descripción para identificar la Regla de cálculo - Documentos fiscales.
Tributo: Informe el tributo que se definirá para cálculo en esta regla. Ej: ICMS.
Descripción: Cumplimentado automáticamente después de completar el campo Tributo.
Fecha inicial: Informe la fecha inicial de la regla. Ej: 01/01/2022. La regla pasará a tener validez a partir de la fecha informada.
Fecha final: Informe la fecha final de la regla si no la tuviera. La regla tendrá validez hasta la fecha informada en este campo. Si después de realizar el registro, la regla tuviera una fecha final, podrá modificarse e informarse este campo.
Base Cálculo: Informe la regla de base de cálculo que se utilizará en el cálculo.
Alícuota: Informe la regla de alícuota que se utilizará en el cálculo.
Regla financiera: Informe la regla financiera que se utilizará, este campo no es obligatorio. Si utiliza el financiero, cumplimente esta regla.
Configuración de redondeo: Informe el comportamiento que el sistema debe seguir en caso de redondeo, opciones 1 - Redondea 2 - Trunca
Oper. Mín. de limitación del tributo: Si existiera un valor mínimo de tributo que el sistema debe calcular, informe en este campo.
Valor Mín. Manual: Informe el valor mínimo para el cálculo del tributo. Campo habilitado después de cumplimentar la Oper. Mín. de limitación del tributo:
Oper. Máx. de limitación del tributo: Si existiera un valor máximo de tributo que el sistema debe calcular, informe en este campo.
Regla de cálculo: Informe la Regla de cálculo que debe seguirse.
Registro: Informe la Regla de registro que debe seguirse.
Tributo para aumento: Informe el código del tributo para aumento, si tuviera. Ej: ICMS.
Deducción por dependientes: Informe la regla de deducción por dependientes en caso de impuestos que inciden. Ej: IRPF.
Tabla progresiva: Informe el código de la regla de Tabla progresiva, si el impuesto tiene incidencia. Ej: IRPF.
Reg. Gen. Formulario: Informe la regla que se utilizará para la generación del formulario.
Base de cálculo auxiliar: Informe el código de la regla de base de cálculo secundaria, para escenarios con el cálculo de la tarifa, para los cuales es necesario efectuar el cálculo de dos bases de cálculo, y adoptar la que tiene el mayor valor.
Valor mayor o menor entre bases: Campo habilitado después de cumplimentar el campo Base de cálculo auxiliar, opciones 1 - Mayor 2 - Menor.
Origen/Destino: Informe el código de perfil de Origen/Destino que se utilizará en la regla.
Participante: Informe el código de perfil de Participante que se utilizará en la regla.
Operación: Informe el código de perfil de Operación que se utilizará en la regla.
Producto: Informe el código de perfil de Producto que se utilizará en la regla.
2.4 Inclusión del pedido de ventas
2.5 Facturación y emisión del formulario
2.6 Formulario nacional de pago
¡IMPORTANTE!
Para la generación de los Títulos de los impuestos es necesario crear una regla financiera. Acceda al siguiente enlace para más informaciones.
03. TABLAS UTILIZADAS
Campo | Descripción |
|---|---|
F2E | Registro de tributo |
F20 | Perfiles tributarios |
F21 | Perfil tributario Orig./Dest. |
F22 | Perfil Trib. Participantes |
F23 | Perfil tributario de operación |
F24 | Perfil tributario de producto |
F25 | Perfil Productovs.Origen |
F26 | Perfil tipo de operación |
F27 | Regla de base de cálculo |
F28 | Regla de alícuota |
F2B | Regla tributaria |
F2C | Tributos De/A |
F2D | Tributos genéricos calculados |
04. ENLACES RELACIONADOS
CFGTRIB - Configurador de tributos - 12.1.33
CFGTRIB - Configurador de tributos - 12.1.22.10
CFGTRIB - Configurador de tributos - 12.1.22.10 - registro de código del fisco
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