01. VISÃO GERAL
Existem dois tipo de apropriações disponíveis para uso:
- Apropriação que é acessada via menu, que tem como principal objetivo contabilizar os ganhos realizados ou os juros a pagar de um empréstimo/aplicação.
- Apropriação do IR (come cotas) que é acessada pela aplicação que sofrerá a apropriação do IR, tem como principal objetivo realizar a apropriação do IR com base no rendimento da aplicação e caso necessário realizar o processo de come cotas.
02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO
Ao realizar o acesso ao Protheus, utilizando o ambiente Financeiro, deverá ser acessado o menu Atualizações → Aplicações e empréstimos, a rotina possui dois tipo de apropriação, a rotina de Apropriação que é acessada via menu, e a Apropriação do IR (come cotas) para as aplicações de fundos (EH_TIPO = FAF ou FIC) que pode ser acessada através da aplicação que sofrerá a apropriação.
REGRA DE USO
Essa opção deve ser utilizada somente para contratos que NÃO utilizam COTAS
No menu lateral deverá ser realizado o seguinte caminho: Apropriação
Será apresentado o browse de apropriações contendo uma lista de apropriações realizadas e a opção de executar um novo processo de apropriação:
- Essa opção está contemplada através de pacote de expedição contínua do módulo financeiro com data igual ou superior a
Descrição das colunas:
- Contabilização - Identifica se houve algum erro nos lançamentos contábeis
- Filial - Filial onde foi efetuada a contabilização
- Data - Data em que foi executada a apropriação
- Hora - Hora em que foi executada a apropriação
- Usuário - Usuário que executou a apropriação
- Data Lcto - Data em que os registros foram contabilizados
Acessando o botão Executar será possível informar a data de apropriação e se ira recalcular os contratos existentes na base de dados.
O processo de contabilização é realizado exclusivamente de forma ONLINE , ou seja, em tempo de confirmação.
Após o termino do processo de apropriação será adicionado um item na browse. É possível visualizar ou editar os lançamentos contábeis que ocorreram naquele processo de apropriação.
- Para as apropriações onde todos os lançamentos ocorreram de forma integra a coluna Contabilização exibirá o status Consistente.
- Para as apropriações onde houveram lançamentos inconsistentes a coluna Contabilização exibirá o status Inconsistente.
- A visualização e alteração dos lançamentos contábeis está disponível através de aplicação do pacote de expedição contínua do financeiro com data igual ou superior a
REGRA DE USO
Essa opção deve ser utilizada somente para contratos que utilizam COTAS
No menu lateral deverá ser realizado o seguinte caminho: Aplicação
Procurar na browse pela aplicação que irá sofre a apropriação, clicar na opção Apropriar
O cálculo de IOF em contratos que utilizam cotas está disponível através de aplicação do pacote de expedição contínua do financeiro com data igual ou superior a .
Caso deseje desconsiderar o valor de IOF o mesmo deve ser alterado na tela de apropriação.
03. DATA PARA APROPRIAÇÃO
A data informada nos parâmetros é alterada pelo Sistema para o último dia útil do mês/ano. O cálculo de juros/multa será baseado nesta data.
Exemplo:
- Considere uma apropriação realizada num determinado mês qualquer onde a data informada foi o dia 28 e que o último dia útil foi o dia 26.
- Na apropriação do mês seguinte, considere também como último dia útil o dia 31.
- O sistema calculará juros de 33 dias, que é a quantidade de dias decorridos da ultima apropriação.
Obs.: Este valor não tem necessariamente relação com o valor calculado nas parcelas de empréstimos. As parcelas são calculadas com base no vencimento das mesmas.
04. CALCULO DA APROPRIAÇÃO DE UMA APLICAÇÃO FINANCEIRA
O cálculo realizado no processo de apropriação de um resgate parcial é feito em cima do montante aplicado e não o valor resgatado, pois até o presente momento do resgate a aplicação ainda possui o seu valor total, só sendo realizado anteriormente uma apropriação do rendimento o que não altera o valor aplicado.
Para efeito de acerto contábil e de apropriação, o Sistema irá gerar a diferença entre o que foi apropriado (provisionado) inicialmente e o que foi calculado e efetivado no momento do resgate.
Exemplo:
Em 03/10/2016 incluir uma aplicação conforme abaixo:
Valor: 5.0000
Taxa nominal = 1,00
Em 31/10, efetuar a apropriação do valor total aplicado. Verifique que foi gerado uma apropriação no valor de R$ 0,5
Em 10/11 efetuar um resgate parcial 2.500,00. Verifique que a foi gerada uma apropriação.
Conforme exemplificado o cálculo é realizado considerando o valor do Juros do Resgate (0,34) menos o valor apropriado anteriormente (0,5) = (0,16).
A partir do dia 10/11/2016 o valor de apropriação e resgate será baseado sobre o valor restante da aplicação.
06. TABELAS UTILIZADAS
- SEH - Controle aplicação/empréstimo
- SEI - Movimentos aplicação/empréstimo
- SE5 - Movimento bancário
- CT2 - Lançamentos contábeis
07. CHAMADA VIA CUSTOMIZAÇÃO / EXECAUTO
A rotina de apropriações (Não Cotas) pode ser executada através de uma customização, através do recurso de execauto. Detalhes no link abaixo:
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