ÍNDICE
- Visão Geral
- Exemplo de utilização
- Passo a passo - ECD
- Exemplo de Preenchimento
- Tabelas utilizadas
01. VISÃO GERAL
Essa documentação tem como objetivo auxiliar a geração do leiaute 8 do ECD. Para esse leiaute foi alterado os registros:
- Registro 0000;
- Registro I051;
- Registro J100;
- Registro J150.
Para maiores informações sobre o leiaute 8.00 acessar a documentação: ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_8_00
Importante
A partir dessa atualização é necessário a criação de pastas contendo os arquivos XMLs referentes ao leiaute a ser executado.
Para mais informações acessar: Pasta do leiaute para geração do arquivo texto
02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO
No Registro 0000 deverá ser gerada as informações de escrituração centralizada ou descentralizada e mudança de mapeamento do plano de contas. Inclusão de novas regras de validação nos demonstrativos contábeis no Registro J100 (Balanço Patrimonial) e Registro J150 (Demonstração de Resultado do Exercício): Entre eles: Criação dos campos de ordenação de linhas da DRE; Valor de saldo final do período imediatamente anterior e antes do encerramento (volta do valor de saldo inicial da DRE) e Indicador da situação do valor da DRE do período imediatamente anterior e antes do encerramento(D=Devedor, C=Credor)
As pré condições desta rotina compõe:
- Ter um calendário contábil Anual ou Trimestral;(CTBA010)
- Ter cadastro dos lançamentos contábeis(CTBA102)
- Ter cadastro de visão gerencial;(CTBA161)
- Ter amarração da configuração dos livros;(CTBA130)
- Realizar a Apuração de Resultados Anual ou Trimestral;(CTBA211)
- Ter XML do leiaute 8 na pasta correta.
03. Passo a passo - ECD - CTBS001
Esta rotina compõe a extração de dados da escrituração ECD.
- Acessar o módulo de Contabilidade Gerencial (SIGACTB) > Atualizações > Escrituração Cont. > Central de Escrituração (CTBS001)
- Selecionar a opção ECD, clicar em Incluir.
- No passo de "Informe os dados da empresa escolhida para escrituração", se atentando os seguintes parâmetros:
- Tipo Escrituração? Com Centralização (Escrituração Centralizada) ou Sem Centralização (Escrituração Descentralizada)
- Ocorreu mudança no Plano de Contas? 1-Sim ou 2-Não (Novo)
- Existe amarração com Plano Referencial? 1-Sim ou 2-Não (Novo)
Caso o pergunte seja informado como "Não", sistema apresentará uma mensagem de validação:
- Tipo Escrituração? Com Centralização (Escrituração Centralizada) ou Sem Centralização (Escrituração Descentralizada)
- Seguir os passos preenchendo as opções conforme situação da empresa a ser escriturada
- Clicar em Finalizar
- Selecionar a Revisão gerada, Gerar Arquivo TXT
Após a geração do arquivo, verificar os registros 0000, I051, J100 e J150 apresentados corretamente.
04. Exemplo de Preenchimento
|0000|LECD|01012015|31122015|EMPRESA TESTE|11111111000199|AM||3434401|99999||0|1|0||0|0||N|N|0|0|1|
Campo 01 – Tipo de Registro: 0000
Campo 02 – Identificação do Arquivo: LECD
Campo 03 – Data Inicial: 01012015 (Corresponde a 01/01/2015)
Campo 04 – Data Final: 31012015 (Corresponde a 31/12/2015)
Campo 05 – Nome Empresarial: EMPRESA TESTE
Campo 06 – CNPJ: 111111111000199 (Corresponde a 11.111.111/0001-99)
Campo 07 – UF: AM
Campo 08 – Inscrição Estadual: No exemplo, não há inscrição estadual. Por isso, foi informado o campo em branco.
Campo 09 – Código do Município: 3434401
Campo 10 – Inscrição Municipal: 99999
Campo 11 – Situação Especial: No exemplo, não há situação especial. Por isso, foi informado o campo em branco.
Campo 12 – Indicador de Situação no Início do Período: 0 (Corresponde a início do período normal, no primeiro dia do ano - 01/01/2015)
Campo 13 – Indicador de Existência de NIRE: 1 (Empresa possui registro na Junta Comercial)
Campo 14 – Indicador de Finalidade da Escrituração: 0 (Escrituração Original) Anexo ao Ato Declaratório Executivo Cofis no 64/2019 Manual de Orientação do Leiaute 8 da ECD Atualização: Novembro de 2019
Campo 15 – Hash da Escrituração Substituída: Como a escrituração é original (campo 14), não há que se informar o hash da escrituração substituída.
Campo 16 – Empresa não é sujeita a auditoria independente.
Campo 17 – ECD de empresa não participante de SCP com sócio ostensivo.
Campo 18 – Identificação da SCP: não há.
Campo 19 – Identificação de Moeda Funcional: N (Não).
Campo 20 – Identificação de Escriturações Contábeis Consolidadas: N (Não).
Campo 21 – Indicador da Modalidade de Escrituração Centralizada ou Descentralizada: 0 (Escrituração centralizada).
Campo 22 – Indicador de Mudança de Plano de Contas: 0 (Não houve mudança no plano de contas).
Campo 23 – Código do Plano de Contas Referencial: 1 (PJ em Geral – Lucro Real).
|I051||11100009|
Campo 01 – Tipo de Registro: I051
Campo 02 – Código do Centro de Custo: não há.
Campo 03 – Código da Conta de Acordo com o Plano de Contas Referencial: 11100009
J150|20|3.3|T|2|3|DESPESAS OPERACIONAIS|10000,00|D|936844,99|D|D|233
Campo 01 – Tipo de Registro: J150
Campo 02 – Ordem da Linha: 20 (será a vigésima linha na visualização do relatório da DRE).
Campo 03 – Código de Aglutinação: 3.3
Campo 04 – Indicador do Tipo de Código de Aglutinação: T
Campo 05 – Nível do Código de Aglutinação: 2
Campo 06 – Código de Aglutinação de Nível Superior: 3.
Campo 07 – Descrição do Código de Aglutinação: DESPESAS OPERACIONAIS.
Campo 08 – Valor do Saldo Final do Período Imediatamente Anterior: 10000,00 (10.000,00).
Campo 09 – Indicador da Situação do Saldo Final do Período Imediatamente Anterior: D (Devedor).
Campo 10 – Valor do Saldo Final Antes do Encerramento do Exercício: 936844,99 (936.844,99).
Campo 11 – Indicador da Situação do Saldo Final Antes do Encerramento do Exercício: D (Devedor).
Campo 12 – Indicador de Grupo da DRE: D – Linha totalizadora com natureza de despesa.
Campo 13 – Referência à Numeração das Notas explicativas: 233.
05. TABELAS UTILIZADAS
Tabela De/Para - Tabelas CTx para CSx para elaboração ECD
Funcionalidade/Exportação | Tabelas Origem Contábil | Tabelas ECD | Utiliza Função Genérica para Extração de Saldos Contábeis* |
---|---|---|---|
Dados da Empresa / ECD | SIGAMAT.EMP - Empresas/Filiais | CS0 - ECD - Revisão CS1 - ECD - Dados complementares da Revisão CS2 - ECD - Empresas CSZ - ECF - DADOS ECF | Não |
Conta Contábil | CT1-Plano de Contas | CS3 - ECD - Plano de Contas | Não |
Centro de Custo | CTT- Centro de Custo | CS5 - ECD - Centro de Custo | Não |
Conta Referencial | CVD - Plano de Contas Referencial | CS4 - ECD - Plano de Contas Referencial | Não |
Plano Gerencial Demonstrativos | CTS - Visões Gerenciais | CS6 - ECD - Visão Gerencial / Conta | Não |
Histórico Padrão | CT8 - Historico Padrao | CS7 - ECD - Histórico Padrão | Não |
Signatário | CVB - Dados do Contabilista | CS8 - ECD - Contabilistas | Não |
Participante | CVC - Participantes | CS9 - ECD - Participante | Não |
SCP | CVS - Cadastro SCP | CSR - Escrit.SCP - Reg 0035 | Não |
Auditores | CVR - Cadastro de Auditores | CSP - Escrit.Auditores - Reg J935 | Não |
SubContas Correlatas | CVT - Subcontas Correlatas | CST - Escrit.Subcontas Correlatas | Não |
Exportação Movimentos Contábeis | CT6 - Totais de Lote (P11) CTC - Saldos do Documento (P12) CT2 - Lançamentos Contábeis | CSA -ECD - Cabecalhos das movimentações CSB - ECD - Itens de movimentações CSL - ECD - Itens de movimentações Referencial | Não |
Exporta Balancetes/Saldos | CT7 - Saldos Planos de Contas (P11) CT3 - Saldos Centros de Custo (P11) CQ0 - Saldos Planos de Contas (P12) CQ2 - Saldos Centros de Custo (P12) | CSC - ECD - Balancete CSK - ECD - Saldo Conta Referencial | Sim |
Demonstrativos Contábeis: Balanço Patrimonial ECD / Dem. Resultados ECD / DMPL ECD | CTS - Visões Gerenciais CTN - Configuração Livros Contábeis CT7 - Saldos Planos de Contas (P11) CT3 - Saldos Centros de Custo (P11) CQ0 - Saldos Planos de Contas (P12) CQ2 - Saldos Centros de Custo (P12) | CSD - ECD - Balancos cabeçalho CSE - ECD - Balancos itens CS6 - ECD - Visão Gerencial / Conta CSO- ECD- Detalhe do Fato Contábil | Sim ( utilização de visão gerencial) |
Exportação de Arquivos.rtf | CSF- ECD Balanços RTF 300b | Não |