AMCREDEST - Cálculo de Crédito Estímulo del Estado de Amazonas

CONTENIDO

01. VISIÓN GENERAL

Disponible en la rutina Cálculo del ICMS (MATA953), el cálculo del Crédito Estímulo, con base en las operaciones de salida, con mercaderías incentivadas en el estado del Amazonas. Bienes finales, cuando se destinan a las empresas de construcción civil u obras congéneres, así como operaciones con equipamientos electrónicos destinados a la producción son ejemplos de
productos/operaciones que dan el derecho al crédito estímulo. Las industrias que tienen derecho al Crédito Estímulo aplican los valores de los créditos restituibles en su cálculo del ICMS, verificando así, el saldo final del período.

02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

2.1 Parámetros

2.2 Creación o modificación de campos en el archivo SX3

• Tabla SA1 - Clientes

• Tabla SF4 - Tipos de entrada y salida:

• Tabla SF3 – Libros Fiscales

2.3 Procedimientos para configuración

1. Copie el archivo P9AUTOTEXT.AM al directorio \SYSTEM.
2. En el módulo de Configuración (SIGACFG), opción Entorno / Registros/ Parámetros (CFGX017), cree/observe los siguientes parámetros:

Informe la fecha de actualización de los fuentes necesarios para el registro y cálculo del Crédito Estímulo de Manaus (MATXFIS.PRX / FISXAPUR.PRX / FISXFUN.PRX / MATA953.PRX / P9AUTOTEXT.AM). Este parámetro se utilizará para verificar si es necesario efectuar el cálculo del crédito, ítem por ítem, de los documentos fiscales de salida o si el valor del Crédito Estímulo ya está calculado en los libros fiscales. Si el parámetro no existe o su contenido no está informado, en todo cálculo que se desee presentar el valor del crédito, será necesario procesar todos los ítems de los documentos fiscales.

Ej: 25/04/2005

Composición:

Ejemplo: 999999993=55.55;

99999999: Código NCM

3             : Tipo de cliente

El tipo de cliente se debe informar de acuerdo con los siguientes códigos:

Código 1 – Empresa no incentivada o localizada en otra unidad de la Federación

Código 2 – Empresa constructora

Código 3 – Empresa que no se encaja en los anteriores

=            : Siempre se debe informar para separar el NCM y el tipo de cliente del porcentaje de crédito del estímulo.

55.55      : Porcentaje de crédito, siempre se debe informar en este formato, siempre con punto separando los decimales. Si el número no tiene decimales o no tiene la decena se debe completar con ceros para mantener el formato: 05.00 representa el 5%.

Este parámetro tiene como objetivo relacionar el NCM de los productos con porcentaje de crédito de estímulo de acuerdo con el tipo de cliente. El final del nombre del parámetro (en el ejemplo anterior 001) se puede sustituir por números de 001 al 999, esto permite crear diversos parámetros para suplir la necesidad de varias configuraciones.

Ejemplo:

MV_CRDM001, MV_CRDM002, MV_CRDM003,..., MV_CRDM999.

Si el espacio disponible en cada parámetro no es suficiente, se debe crear otro en la secuencia y atribuir el contenido restante. Crear la cantidad de parámetros necesaria para la configuración.

2.4 Procedimientos para utilización

 1.     Registro de productos:

Acceda al registro del producto y atribuya el código NCM correspondiente. Solamente se efectuará el cálculo del Crédito Estímulo para los productos que tengan el porcentaje informado en el vínculo NCM vs. Tipo de cliente, por el parámetro MV_ CRDM001, según el porcentaje definido por la legislación en vigor.

2.     Registro de clientes:

Indique en el campo A1_CRDMA, informando como el cliente se debe encuadrado en el Crédito Estímulo:

• 1=No Incent.
• 2=Constructora
• 3=Otros

Solamente se efectuará el cálculo del Crédito Estímulo de los registrados para movimiento con Constructora (2) u Otros (3).

3.     Registro de TES(Tipos de Entrada y Salida):

Acceda al registro de TES y atribuya si debe calcular o no el Crédito Estímulo, informando en el campo F4_CRDEST (creado anteriormente) la forma de cálculo:

• 1=No calcula
• 2=Equipamientos electrónicos
• 3=Construcción civil
• 4=Por el NCM

Solamente se efectuará para el cálculo del Crédito Estímulo los Tipos de Entrada y Salida registrados para movimiento con Equipamientos Electrónicos (2), Construcción Civil (3) o Por el NCM (4).

4.     Movimiento de salida:

Efectuar la digitación de las operaciones de salida utilizando los productos, clientes y TES registrados como lo descrito en los tópicos anteriores.

 Documento de salida:

 En el módulo Facturación (SIGAFAT), acceda a Actualizaciones/Pedidos/Pedidos de venta y haga clic en incluir

• Seleccione un cliente con el campo A1_CRDMA informado con el tipo de movimiento Constructora (2)u Otros (3)
• Informe el producto con NCM informado en el parámetro MV_CRDM001
• Seleccione un TES que calcule el crédito estímulo.

2.5 - Cálculo del ICMS

Acceda a la rutina de Cálculo del ICMS (MATA953) informe las respectivas preguntas y atribuya a la pregunta ¿Genera Créd. Estímulo? como Sí.

Después del procesamiento de la rutina, se muestra en el carpeta Informaciones complementarias, línea 024, el valor total del Crédito Estímulo. Si desea mostrar el valor del crédito en Otros Créditos de la carpeta Cálculo-ICMS, utilice la auto cumplimentación puesta a disposición por el archivo P9AUTOTEXT.AM.

Esta configuración registra automáticamente, el valor calculado de la siguiente manera: 006.01 – Crédito Estímulo. Si es necesario modificar la descripción o la disposición del ítem, modifique el archivo P9AUTOTEXT.AM.

03. TABLAS UTILIZADAS

• SB1 – Archivo de Productos
• SB5 - Datos adicionales de productos
• SD2 - Ítems de las facturas de salida
• SF2 – Encabezado de las facturas de salida
• SF3 – Libros fiscales
• SF4 – Registro de TES

04. INFORMACIONES ADICIONALES