01. DATOS GENERALES
| Producto | TOTVS RH | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Línea de producto: | Línea Protheus | |||||||||||||||
| Segmento: | RH | |||||||||||||||
| Módulo: | SIGAGPE - Gestión de Personal. | |||||||||||||||
| Función: |
| |||||||||||||||
| País: | Argentina (ARG) | |||||||||||||||
| Ticket: | 20656057 | |||||||||||||||
| Requisito/Story/Issue (informe el requisito vinculado): | DNOMI-2312 |
02. SITUACIÓN/REQUISITO
Se solicita la actualización del Formulario 1357 a la versión 9.5:
La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) pone a disposición de los empleadores el nuevo formulario F. 1357 “Liquidación de Impuesto a las Ganancias - 4ta. Categoría Relación de Dependencia” con las adecuaciones surgidas de normativas recientes para la liquidación de este tributo correspondiente al período fiscal 2023.
La actualización de este formulario se encuentra en el manual adjunto a continuación . Esta reemplaza a la versión 9, que deja de estar vigente.
Sustento Legal:
Manual - F. 1357 9.5:
03. SOLUCIÓN
Para la actualización a la versión 9.5 del Formulario 1357, se realizaron los siguientes cambios en las rutinas:
- En la rutina Formulario 1357 (GPER1357), se agrega el tratamiento para la impresión del renglón 37 para la sección Deducciones Generales para el PDF. Para la generación del Archivo, se agrega tratamiento para la impresión del renglón 37 en la sección Registro 4 (Deducciones Generales).
- En la rutina Formulario 1357 (GPER1357), se agrega el tratamiento para la impresión del renglón 14 para la sección Información Adicional para el PDF. Para la generación del Archivo, se agrega tratamiento para la impresión de los campos del Registro 7 (Información Desagregada por Régimen Tributario).
- En la rutina Carga de Contenido de Tablas Alfanuméricas - Argentina (GPCRGARG), se agregan los registros correspondientes a los rubros y su código que identificará los renglones 37 (D437) del Registro 04 y 3 (G703), 4 (G704), 5 (G705), 6 (G706), 7 (G707), 8 (G708), 9 (G709), 10 (G710), 11 (G711), 12 (G712), 13 (G713) y 14 (G714) del Registro 07, para la tabla S044 - F1357 - LIQUIDACIÓN IAG 4TA CAT.
Para mayor información sobre las actualizaciones realizadas para el Formulario 1357, se sugiere leer la sección 04. INFORMACIÓN ADICIONAL.
- Respaldar el repositorio (RPO).
- Aplicar el parche correspondiente a la issue DNOMI-2312.
- Verificar que las rutinas se encuentren actualizadas en el repositorio y verificar que coincidan con las descritas en el encabezado del presente documento técnico, considerando que las fechas sean iguales o superiores.
- Realizar las configuraciones sugeridas en el siguiente Documento de Referencia: Liquidación de Impuesto a las Ganancias Formulario 1357 GPER1357 ARG
- Mediante el Configurador (SIGACFG), informar el valor "00950" en el parámetro MV_1357SIS.
- Contar con información en los catálogos utilizados para el Cálculo de Nómina y generación del F1357, considerando las siguientes configuraciones:
- Mantenimiento de Tablas (GPEA320):
- Contar con los nuevos rubros en la tabla S044 - F1357 - LIQUIDACIÓN IAG 4TA CAT para la versión 9.5, como se indica en el punto Tablas Alfanuméricas de la sección 04. INFORMACIÓN ADICIONAL.
- Conceptos (GPEA040):
- Determinar los conceptos que serán utilizados para la impresión de los nuevos rubros para la versión 9.5 y asignarle un código en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357) correspondiente a la tabla S044 - F1357 - LIQUIDACIÓN IAG 4TA CAT.
- Mantenimiento de Tablas (GPEA320):
- Realizar el Cálculo de Nómina.
- Validar que sean calculados los conceptos configurados para la impresión de los nuevos rubros para la versión 9.5.
Formato 1357 (GPER1357)
Generación de PDF:
- Ingresar a la rutina Archivo 1357, ubicada en el módulo Gestión de Personal - SIGAGPE (Informes | Informes Legales).
- Seleccionar la opción 1.- Formulario 1357.
- Dar clic en Aceptar.
- Informar los parámetros solicitados, utilizando la información configurada en las "Pre-condiciones".
- Seleccionar el directorio donde será generado el archivo PDF.
- Dar clic en Ok.
- Visualizar el mensaje de la correcta generación del archivo.
- Abrir el archivo y validar que los rubros descritos en el punto Formulario 1357 de la sección 04. INFORMACIÓN ADICIONAL, se muestren en el PDF.
- Ejemplo del resultado esperado:
- Ejemplo del resultado esperado:
Generación de Archivo:
- Ingresar a la rutina Archivo 1357, ubicada en el módulo Gestión de Personal - SIGAGPE (Informes | Informes Legales).
- Seleccionar la opción 2.- Archivo 1357.
- Dar clic en Aceptar.
- Informar los parámetros solicitados, utilizando la información configurada en las "Pre-condiciones".
- Dar clic en OK.
- Visualizar el mensaje de la correcta generación del archivo.
- Abrir el archivo y validar que los campos descritos en el punto Formulario 1357 de la sección 04. INFORMACIÓN ADICIONAL, se muestren en el Archivo.
Ejemplo del resultado esperado:
04. INFORMACIÓN ADICIONAL
Tabla Alfanumérica
Se agregan los siguientes registros resaltados en azul, para la tabla S044 - F1357 - LIQUIDACIÓN IAG 4TA CAT:
Encabezado
Orden | Campos | Desc. Campo | Tipo | Tamaño | Decimal | Picture | Validación | Cons. Estand. | Usado Busq? |
01 | CODIGO | RUBRO | Carácter | 4 | 0 | SI | |||
02 | DETALLE | DESCRIPCIÓN | Carácter | 185 | 0 | NO |
Contenido
| Código | Descripción |
| H303 | REMUNERACIÓN BRUTA GRAVADA |
| H304 | RETRIBUCIONES NO HABITUALES GRAVADAS |
| H305 | SAC PRIMERA CUOTA GRAVADO |
| H306 | SAC SEGUNDA CUOTA GRAVADO |
| H307 | HORAS EXTRAS GRAVADAS |
| H308 | MOVILIDAD Y VIÁTICOS REMUNERACION GRAVADA |
| D309 | PERSONAL DOCENTE - MATERIAL DIDÁCTICO GRAVADO |
| H310 | REMUNERACIÓN NO ALCANZADA / EXENTA (SIN HORAS EXTRAS) |
| H311 | REMUNERACIÓN EXENTA HORAS EXTRAS |
| D312 | MOVILIDAD Y VIÁTICOS REMUNERACION EXENTA |
| D313 | PERSONAL DOCENTE - MATERIAL DIDÁCTICO EXENTO |
| H314 | REMUNERACIÓN OTROS EMPLEOS - REMUNERACIÓN BRUTA GRAVADA |
| H315 | REMUNERACIÓN OTROS EMPLEOS - RETRIBUCIONES NO HABITUALES GRAVADAS |
| H316 | REMUNERACIÓN OTROS EMPLEOS - SAC PRIMERA CUOTA GRAVADO |
| H317 | REMUNERACIÓN OTROS EMPLEOS - SAC SEGUNDA CUOTA GRAVADO |
| H318 | REMUNERACIÓN OTROS EMPLEOS - HORAS EXTRAS GRAVADAS |
| D319 | REMUNERACIÓN OTROS EMPLEOS - MOVILIDAD Y VIATICOS GRAVADA |
| D320 | REMUNERACIÓN OTROS EMPLEOS - DOCENTE MAT. DIDÁCTICO GRAVADO |
| H321 | REMUNERACIÓN OTROS EMPLEOS - NO ALC / EX (SIN HS EXTRAS) |
| H322 | REMUNERACIÓN OTROS EMPLEOS - EXENTA HORAS EXTRAS |
| D323 | REMUNERACIÓN OTROS EMPLEOS - MOVILIDAD Y VIATICOS EXENTA |
| D324 | REMUNERACIÓN OTROS EMPLEOS - DOCENTE MAT. DIDÁCTICO EXENTO |
| H325 | REMUNERACIÓN GRAVADA |
| H326 | REMUNERACIÓN NO GRAVADA / NO ALCANZADA / EXENTA |
| H327 | TOTAL REMUNERACIONES |
| H328 | RETRIBUCIONES NO HABITUALES EXENTAS / NO ALCANZADAS |
| H329 | SAC PRIMERA CUOTA EXENTAS / NO ALCANZADAS |
| H330 | SAC SEGUNDA CUOTA EXENTAS / NO ALCANZADAS |
| H331 | AJUSTES PERÍODOS ANTERIORES - REMUNERACIONES GRAVADAS |
| H332 | AJUSTES PERÍODOS ANTERIORES - REMUNERACIONES EXENTAS / NO ALCANZADAS |
| H333 | OTROS EMPLEOS - RETRIBUCIONES NO HABITUALES EXENTAS / NO ALCANZADAS |
| H334 | OTROS EMPLEOS - SAC PRIMERA CUOTA EXENTAS / NO ALCANZADAS |
| H335 | OTROS EMPLEOS - SAC SEGUNDA CUOTA EXENTAS / NO ALCANZADAS |
| H336 | OTROS EMPLEOS - AJUSTES PERÍODOS ANTERIORES - REMUNERACIONES GRAVADAS |
| H337 | OTROS EMPLEOS - AJUSTES PERÍODOS ANTERIORES - REMUNERACIONES EXENTAS / NO ALCANZADAS |
| H338 | REMUNERACIÓN EXENTA LEY 27549 |
| H339 | OTROS EMPLEOS - “REMUNERACIÓN EXENTA LEY 27549" |
| H340 | BONOS DE PRODUCTIVIDAD GRAVADOS |
| H341 | FALLOS DE CAJA GRAVADOS |
| H342 | CONCEPTOS DE SIMILAR NATURALEZA GRAVADOS |
| H343 | BONOS DE PRODUCTIVIDAD EXENTOS |
| H344 | FALLOS DE CAJA EXENTOS |
| H345 | CONCEPTOS DE SIMILAR NATURALEZA EXENTOS |
| H346 | COMPENSACIÓN GASTOS TELETRABAJO EXENTOS |
| H347 | PERSONAL MILITAR - SUPLEMENTOS ART. 57 LEY 19.101 - EXENTOS |
| H348 | OTROS EMPLEOS - BONOS DE PRODUCTIVIDAD GRAVADOS |
| H349 | OTROS EMPLEOS - FALLOS DE CAJA GRAVADOS |
| H350 | OTROS EMPLEOS - CONCEPTOS DE SIMILAR NATURALEZA GRAVADOS |
| H351 | OTROS EMPLEOS - BONOS DE PRODUCTIVIDAD EXENTOS |
| H352 | OTROS EMPLEOS - FALLOS DE CAJA EXENTOS |
| H353 | OTROS EMPLEOS - CONCEPTOS DE SIMILAR NATURALEZA EXENTOS |
| H354 | OTROS EMPLEOS - COMPENSACIÓN GASTOS TELETRABAJO- EXENTOS |
| H355 | OTROS EMPLEOS - PERSONAL MILITAR - SUPLEMENTOS ART. 57 LEY 19.101 - EXENTOS |
| H356 | CANTIDAD BONOS DE PRODUCTIVIDAD |
| H357 | CANTIDAD DE FALLOS DE CAJA |
| H358 | CANTIDAD DE CONCEPTOS DE SIMILAR NATURALEZA |
| H359 | CANTIDAD OTROS EMPLEOS BONOS DE PRODUCTIVIDAD |
| H360 | CANTIDAD DE OTROS EMPLEOS FALLOS DE CAJA |
| H361 | CANTIDAD DE OTROS EMPLEOS CONCEPTOS DE SIMILAR NATURALEZA |
| H362 | MOVILIDAD REMUNERACIÓN GRAVADA |
| H363 | VIÁTICOS REMUNERACION GRAVADA |
| H364 | COMPENSACIÓN ANÁLOGOS REMUNERACION GRAVADA |
| H365 | REMUNERACIÓN OTROS EMPLEOS - MOVILIDAD REMUNERACION GRAVADA |
| H366 | REMUNERACIÓN OTROS EMPLEOS - VIÁTICOS REMUNERACION GRAVADA |
| H367 | REMUNERACIÓN OTROS EMPLEOS - COMPENSACIÓN ANÁLOGOS REMUNERACION GRAVADA |
| D403 | AP. JUBILATORIO, RETIROS, PENSIONES O SUBSIDIOS |
| D404 | OT. EMP. - AP. JUBILATORIO, RETIROS, PENSIONES O SUBSIDIOS |
| D405 | APORTES OBRA SOCIAL |
| D406 | APORTES OBRA SOCIAL OTROS EMPLEOS |
| D407 | CUOTA SINDICAL |
| D408 | CUOTA SINDICAL OTROS EMPLEOS |
| D409 | CUOTAS MÉDICO ASISTENCIALES |
| D410 | PRIMAS DE SEGURO PARA EL CASO DE MUERTE |
| D411 | SEGUROS MUERTE/MIXTOS SUJETAS AL CONTROL DE LA SSN |
| D412 | SEGURO DE RETIRO PRIVADOS -SUJETAS AL CONTROL DE LA SSN |
| D413 | ADQUISICIÓN DE CUOTAPARTES DE FCI CON FINES DE RETIRO |
| D414 | GASTOS DE SEPELIO |
| D415 | GTOS AMORT E INT RODADO CORREDORES Y VIAJANTES DE COMERCIO |
| D416 | DONAC. FISCOS NAC./PROV./MUN./INST. ART 26 INC. E) Y F) LIG |
| D417 | DTOS OBLIG POR LEY NACIONAL, PROVINCIAL O MUNICIPAL |
| D418 | HONORARIOS SERV. ASISTENCIA SANITARIA, MÉDICA Y PARAMÉDICA |
| D419 | INTERESES CRÉDITOS HIPOTECARIOS |
| D420 | AP. CAP. SOC. /FONDO DE RIESGO DE SOCIOS PROTECTORES DE SGR |
| D421 | OTRAS DEDUCCIONES- AP. CAJAS COMPLEM. |
| D422 | ALQUILERES DE INMUEBLES DESTINADOS A SU CASA HABITACIÓN |
| D423 | EMPLEADOS DEL SERVICIO DOMESTICO |
| D424 | GTOS MOV./VIÁTICOS ABONADOS POR EL EMPLEADOR |
| D425 | INDUMENTARIA/EQUIPAMIENTO-USO EXLUSIVO-CARÁCTER OBLIGATORIO |
| D426 | OTRAS DEDUCCIONES |
| D427 | TOTAL DEDUCCIONES GENERALES |
| D428 | OTRAS DEDUCCIONES - APORTES PARA JUBILACIONES, RETIROS Y SUBSIDIOS ANSES |
| D429 | OTRAS DEDUCCIONES - CAJAS PROVINCIALES O MUNICIPALES O DE PREVISIÓN PARA PROFESIONALES |
| D430 | OTRAS DEDUCCIONES - ACTORES - RETRIBUCIÓN PAGADA A LOS REPRESENTANTES - RG 2442/08 |
| D431 | OTRAS DEDUCCIONES - FONDOS COMPENSADORES DE PREVISIÓN |
| D432 | SERVICIOS EDUCATIVOS Y LAS HERRAMIENTAS DESTINADAS A ESOS EFECTOS |
| D433 | GTOS MOV. ABONADOS POR EL EMPLEADOR |
| D434 | GTOS. VIÁTICOS ABONADOS POR EL EMPLEADOR |
| D435 | COMPENSACIÓN ANÁLOGA |
| D436 | CANTIDAD COMPENSACIÓN ANÁLOGA |
| D437 | ALQUILERES DE INMUEBLES DESTINADOS A SU CASA HABITACIÓN - ART. 85 INC. K (10%) |
| D503 | GANANCIA NO IMPONIBLE |
| D504 | DEDUCCION ESPECIAL |
| D505 | DEDUCCIÓN ESPECÍFICA |
| D506 | CÓNYUGE |
| D507 | CANTIDAD DE HIJOS / HIJASTROS |
| D508 | HIJOS / HIJASTROS ($) |
| D509 | TOTAL DE CARGAS DE FAMILIA |
| D510 | TOTAL DEDUCCIONES ART. 30 |
| D511 | REMUNERACIÓN SUJETA A IMPUESTOANTES DEDUCCIÓN ART 46 LEY 27541 |
| D512 | DEDUCCIÓN INC. A) ART 46 LEY 27541 (GNI) |
| D513 | DEDUCCIÓN INC. C) ART 46 LEY 27541 (DE) |
| D514 | REMUNERACIÓN SUJETA A IMPUESTO |
| D515 | CANTIDAD DE HIJOS / HIJASTROS INCAPACITADOS PARA EL TRABAJO |
| D516 | HIJOS / HIJASTROS INCAPACITADOS PARA EL TRABAJO ($) |
| D517 | DEDUCCIÓN ESPECIAL INCREMENTADA PRIMERA PARTE DEL PENÚLTIMO PÁRRAFO DEL INCISO C) DEL ARTÍCULO 30 DE LA LEY DEL GRAVAMEN |
| D518 | DEDUCCIÓN ESPECIAL INCREMENTADA SEGUNDA PARTE DEL PENÚLTIMO PÁRRAFO DEL INCISO C) DEL ARTÍCULO 30 DE LA LEY DEL GRAVAMEN |
| D519 | CANTIDAD DE HIJOS/HIJASTROS AL 100% |
| D520 | CANTIDAD DE HIJOS/HIJASTROS INCAPACITADOS AL 100% |
| D521 | CANTIDAD DE HIJOS ENTRE 18 Y 24 AÑOS - EDUCACIÓN AL 50% |
| D522 | CANTIDAD DE HIJOS ENTRE 18 Y 24 AÑOS - EDUCACIÓN AL 100% |
| G603 | ALÍCUOTA - ART. 94 LEY GANANCIAS |
| G604 | ALÍCUOTA APLICABLE (SIN INCLUIR HORAS EXTRAS) |
| G605 | IMPUESTO DETERMINADO |
| G606 | IMPUESTO RETENIDO |
| D607 | PAGOS A CUENTA (TOTAL) |
| G608 | SALDO |
| D609 | PAGOS A CUENTA - IMPUESTO SOBRE CRÉDITOS Y DÉBITOS |
| D610 | PAGOS A CUENTA - PERCEPCIONES / RETENCIONES ADUANERAS |
| D611 | PAGOS A CUENTA - RESOLUCIÓN GENERAL (AFIP) 3819/2015 - CANCELACIONES EN EFECTIVO - SERVICIOS EN EL EXTERIOR POR MEDIO DE AGENCIAS |
| D612 | PAGOS A CUENTA - BONO - LEY 27.424 |
| D613 | PAGO A CUENTA - LEY 27.541 ART. 35 INCISO A) |
| D614 | PAGO A CUENTA - LEY 27.541 ART. 35 INCISO B) |
| D615 | PAGO A CUENTA - LEY 27.541 ART. 35 INCISO C) |
| D616 | PAGO A CUENTA - LEY 27.541 ART. 35 INCISO D) |
| D617 | PAGO A CUENTA - LEY 27.541 ART. 35 INCISO E) |
| D618 | PAGOS A CUENTA - IMPUESTO SOBRE CRÉDITOS Y DÉBITOS - SOBRE MOVIMIENTOS DE FONDOS PROPIOS O DE TERCEROS |
| D619 | PAGOS A CUENTA - RESOLUCIÓN GENERAL (AFIP) 3819/2015 - CANCELACIONES EN EFECTIVO - SERVICIOS DE TRANSPORTE TERRESTRE, AÉREO Y POR VÍA ACUÁTICA DE PASAJEROS CON DESTINO FUERA DEL PAÍS |
| G703 | REMUNERACION SUJETA A IMPUESTO Tramo Ene - Sep 2023 |
| G704 | ALÍCUOTA - ART. 94 LEY GANANCIAS Tramo Ene - Sep 2023 |
| G705 | ALÍCUOTA APLICABLE (SIN INCLUIR HORAS EXTRAS) Tramo Ene - Sep 2023 |
| G706 | IMPUESTO DETERMINADO Tramo Ene - Sep 2023 |
| G707 | REMUNERACION SUJETA A IMPUESTO Tramo Oct - Dic 2023 |
| G708 | ALÍCUOTA - ART. 94 LEY GANANCIAS Tramo Oct - Dic 2023 |
| G709 | ALÍCUOTA APLICABLE (SIN INCLUIR HORAS EXTRAS) Tramo Oct - Dic 2023 |
| G710 | IMPUESTO DETERMINADO Tramo Oct - Dic 2023 |
| G711 | ALÍCUOTA - ART. 94 LEY GANANCIAS AÑO 2023 |
| G712 | ALÍCUOTA APLICABLE (SIN INCLUIR HORAS EXTRAS) AÑO 2023 |
| G713 | IMPUESTO DETERMINADO (sin considerar Dto. 473/2023) |
| G714 | DIFERENCIA IMPUESTO POR BENEFICIO Dto. 473/23 |
Formulario 1357
Para la actualización del F1357 versión 9.5, se agregan los siguientes cambios en la impresión en versión PDF y Archivo, los cuales fueron resaltados en azul:
Archivo PDF
Registros (cuerpo)
| No. | Concepto | Valor |
|---|---|---|
| REMUNERACIONES | ||
| Abonadas por el agente de retención | ||
| 1 | Remuneración bruta gravada | $ H303 |
| 2 | Retribuciones no habituales gravadas | $ H304 |
| 3 | SAC primera cuota gravado | $ H305 |
| 4 | SAC segunda cuota gravado | $ H306 |
| 5 | Horas extras remuneración gravada | $ H307 |
| 6 | Movilidad y viáticos remuneración gravada | $ Valor fijo 0. |
| 7 | Material didáctico personal docente remuneración gravada | $ H309 |
| 8 | Bonos de productividad gravados | $ H340 |
| 9 | Fallos de caja gravados | $ H341 |
| 10 | Conceptos de similar naturaleza gravados | $ H342 |
| 11 | Remuneración exenta o no alcanzada | $ H310 |
| 12 | Retribuciones no habituales exentas o no alcanzadas | $ H328 |
| 13 | Horas extras remuneración exenta | $ H311 |
| 14 | Movilidad y viáticos remuneración exenta o no alcanzada | $ Valor fijo 0. |
| 15 | Material didáctico personal docente remuneración exenta o no alcanzada | $ H309 |
| 16 | Remuneración exenta Ley 27549 | $ H338 |
| 17 | Bonos de productividad exentos | $ H343 |
| 18 | Fallos de caja exentos | $ H344 |
| 19 | Conceptos de similar naturaleza exentos | $ H345 |
| 20 | Suplementos particulares artículo 57 de la Ley 19.101 exentos | $ H347 |
| 21 | Compensación gastos teletrabajo exentos | $ H346 |
| 22 | SAC primera cuota – Exento o No alcanzado | $ H329 |
| 23 | SAC segunda cuota – Exento o No alcanzado | $ H330 |
| 24 | Ajustes períodos anteriores - Remuneración gravada | $ H331 |
| 25 | Ajuste períodos anteriores - Remuneración exenta / no alcanzada | $ H332 |
| Otros empleos | ||
| 26 | Remuneración bruta gravada | $ H314 |
| 27 | Retribuciones no habituales gravadas | $ H315 |
| 28 | SAC primera cuota gravado | $ H316 |
| 29 | SAC segunda cuota gravado | $ H317 |
| 30 | Horas extras remuneración gravada | $ H318 |
| 31 | Movilidad y viáticos remuneración gravada | $ D319 |
| 32 | Material didáctico personal docente remuneración gravada | $ D320 |
| 33 | Bonos de productividad gravados | $ H348 |
| 34 | Fallos de caja gravados | $ H349 |
| 35 | Conceptos de similar naturaleza gravados | $ H350 |
| 36 | Remuneración exenta o no alcanzada | $ H348 |
| 37 | Retribuciones no habituales exentas o no alcanzadas | $ H333 |
| 38 | Horas extras remuneración exenta | $ H322 |
| 39 | Movilidad y viáticos remuneración exenta o no alcanzada | $ Valor fijo 0. |
| 40 | Material didáctico personal docente remuneración exenta o no alcanzada | $ D324 |
| 41 | Remuneración exenta Ley 27549 | $ H339 |
| 42 | Bonos de productividad exentos | $ H351 |
| 43 | Fallos de caja exentos | $ H352 |
| 44 | Conceptos de similar naturaleza exentos | $ H353 |
| 45 | Suplementos particulares artículo 57 de la Ley 19.101 exentos | $ H355 |
| 46 | Compensación gastos teletrabajo exentos | $ H354 |
| 47 | SAC primera cuota – Exento o No alcanzado | $ H334 |
| 48 | SAC segunda cuota – Exento o No alcanzado | $ H335 |
| 49 | Ajustes períodos anteriores - Remuneración gravada | $ H336 |
| 50 | Ajuste períodos anteriores - Remuneración exenta / no alcanzada | $ H337 |
| 51 | Cantidad Bonos de productividad | H356 |
| 52 | Cantidad de Fallos de caja | H357 |
| 53 | Cantidad de Conceptos de similar naturaleza | H358 |
| 54 | Cantidad otros empleos bonos de productividad | H359 |
| 55 | Cantidad de otros empleos fallos de caja | H360 |
| 56 | Cantidad de otros empleos conceptos de similar naturaleza | H361 |
| 57 | Movilidad remuneración gravada | $ H362 |
| 58 | Viáticos remuneración gravada | $ H363 |
| 59 | Compensación análogos remuneración gravada | $ H364 |
| 60 | Remuneración otros empleos - movilidad remuneración gravada | $ H365 |
| 61 | Remuneración otros empleos - viáticos remuneración gravada | $ H366 |
| 62 | Remuneración otros empleos - compensación análogos remuneración gravada | $ H367 |
| 63 | TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA | $ H325 |
| 64 | TOTAL REMUNERACIÓN EXENTA O NO ALCANZADA | $ H326 |
| 65 | TOTAL REMUNERACIONES | $ H327 |
| DEDUCCIONES GENERALES | ||
| 66 | Aportes a fondos de jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios que se destinen a cajas nacionales, provinciales o municipales | $ D403 |
| 67 | Aportes a fondos de jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios que se destinen a cajas nacionales, provinciales o municipales por otros empleos | $ D404 |
| 68 | Aportes a obras sociales | $ D405 |
| 69 | Aportes a obras sociales por otros empleos | $ D406 |
| 70 | Cuota sindical | $ D407 |
| 71 | Cuota sindical por otros empleos | $ D408 |
| 72 | Cuotas médico asistenciales | $ D409 |
| 73 | Primas de seguro para el caso de muerte | $ D410 |
| 74 | Primas de seguro por riesgo de muerte y de ahorro de seguros mixtos, excepto para los casos de seguros de retiro privados administrados por entidades sujetas al control de la Superintendencia de Seguros de la Nación | $ D411 |
| 75 | Aportes a planes de seguro de retiro privados administrados por entidades sujetas al control de la Superintendencia de Seguros de la Nación. | $ D412 |
| 76 | Cuota partes de fondos comunes de inversión constituidos con fines de retiro | $ D413 |
| 77 | Gastos de sepelio | $ D414 |
| 78 | Gastos de amortización e intereses de rodado de corredores y viajantes de comercio | $ D415 |
| 79 | Donaciones a fiscos nacionales, provinciales y municipales y a instituciones comprendidas los incisos e) y f) del artículo 26 de la Ley de Impuesto a las Ganancias | $ D416 |
| 80 | Descuentos obligatorios establecidos por ley nacional, provincial o municipal | $ D417 |
| 81 | Honorarios por servicios de asistencia sanitaria, médica y paramédica | $ D418 |
| 82 | Intereses de créditos hipotecarios | $ D419 |
| 83 | Aportes al capital social o al fondo de riesgo de socios protectores de sociedades de garantía recíproca | $ D420 |
| 84 | Aportes a Cajas Complementarias de Previsión, Fondos Compensadores de Previsión o similares | $ D421 |
| 85 | Alquiler de inmuebles destinados a casa habitación | $ D422 |
| 86 | Remuneraciones y Aportes a Empleados del Servicio Doméstico | $ D423 |
| 87 | Gastos de movilidad, viáticos y otras compensaciones análogas abonados por el empleador | $ Valor fijo 0. |
| 88 | Gastos por adquisición de indumentaria y/o equipamiento de trabajo | $ D425 |
| 89 | Otras deducciones | $ D426 |
| 90 | Servicios educativos y las herramientas destinadas a esos efectos | D432 |
| 91 | Gtos mov. Abonados por el empleador | $ D433 |
| 92 | Gtos. Viáticos abonados por el empleador | $ D434 |
| 93 | Compensación análoga | $ D435 |
| 94 | Cantidad Compensación análoga | D436 |
| 95 | Alquileres de Inmuebles Destinados a su Casa Habitación - Art. 85 Inc. K (10%) | $ D437 |
| 96 | TOTAL DEDUCCIONES GENERALES | $ D427 |
| DEDUCCIONES PERSONALES | ||
| 97 | Ganancia No Imponible | $ D503 |
| 98 | Cargas de Familia | $ D509 |
| 99 | Cónyuge/ Unión Convivencial | $ D506 |
| 100 | Cantidad de hijos/as e hijastros/as | D507 |
| 101 | Cantidad de hijos/as e hijastros/as incapacitados para el trabajo | D515 |
| 102 | Deducción total hijos/as e hijastros/as | $ D508 + D516 |
| 103 | Deducción Especial | $ D504 |
| 104 | Deducción Específica | $ D505 |
| 105 | Deducción Especial Incrementada Primera parte del penúltimo párrafo del inciso c) del artículo 30 de la ley del gravamen | $ D517 |
| 106 | Deducción Especial Incrementada Segunda parte del penúltimo párrafo del inciso c) del artículo 30 de la ley del gravamen | $ D518 |
| 107 | Cantidad de Hijos/Hijastros al 100% | D519 |
| 108 | Cantidad de Hijos/Hijastros Incapacitados al 100% | D520 |
| 109 | Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Educación al 50% | D521 |
| 110 | Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Educación al 100% | D522 |
| 111 | TOTAL DEDUCCIONES PERSONALES | $ D510 |
| DETERMINACIÓN DEL PUESTO | ||
| 112 | REMUNERACIÓN SUJETA A IMPUESTO | $ D514 |
| 113 | Alícuota aplicable artículo 94 de la ley de impuesto a las ganancias % | $ G603 |
| 114 | Alícuota aplicable sin incluir horas extras % | $ G604 |
| 115 | IMPUESTO DETERMINADO | $ G605 |
| 116 | Impuesto Retenido | $ G606 |
| 117 | Pagos a cuenta | $ G607 |
| 118 | SALDO A PAGAR | $ G608 |
| INFORMACIÓN ADICIONAL | ||
| 119 | Diferencia por Aplicación Dto 473/2023 | $ G714 |
Archivo TXT
Registro Deducciones (Reg. 04):
El registro “Deducciones” debe ser el cuarto registro del archivo, con una longitud de 513 (Quinientos trece) caracteres:
Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle |
|---|---|---|---|---|---|
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo "04". |
2 | 3,13 | CUIL Empleado | Si | 11 | Grabar el número de CUIL del empleado RA_CIC. |
3 | 14,28 | Aportes a fondos jubilatorios, retiros, pensiones o subsidios que se destinen a cajas nacionales, provinciales o municipales | Si | 15 | De aquí hacia abajo es la sumatoria de los conceptos de acuerdo a la parametrización y todos los valores son numéricos. |
4 | 29,43 | Aportes a fondos jubilatorios, retiros, pensiones o subsidios que se destinen a cajas nacionales, provinciales o municipales otros empleos | Si | 15 | |
5 | 44,58 | Aporte a Obras Sociales | Si | 15 | |
6 | 59,73 | Aporte a Obras Sociales por otros empleos | Si | 15 | |
7 | 74,88 | Cuota Sindical | Si | 15 | |
8 | 89,103 | Cuota Sindical por otros empleos | Si | 15 | |
9 | 104,118 | Cuotas médico Asistenciales | Si | 15 | |
10 | 119,133 | Primas de seguro para el caso de muerte | Si | 15 | |
11 | 134,148 | Primas por riesgo de muerte y de ahorro de seguros mixtos, excepto para los casos de seguros privados administrados por entidades sujetas al control de la Superintendencia de Seguros de la Nación. | Si | 15 | |
12 | 149,163 | Aportes a planes de seguro de retiro privados administrados por entidades sujetas al control de la Superintendencia de Seguros de la Nación. | Si | 15 | |
13 | 164,178 | Cuota partes de fondos comunes de inversión constituidos con fines de retiro | Si | 15 | |
14 | 179,193 | Gastos de Sepelio | Si | 15 | |
15 | 194,208 | Gastos Amortización e intereses rodados para corredores y viajantes de comercio | Si | 15 | |
16 | 209,223 | Donaciones a fiscos nacionales, provinciales o municipales y a instituciones comprendidas en el art. 20 inc. E) y F) de la ley | Si | 15 | |
17 | 224,238 | Descuentos obligatorios establecidos por Ley Nacional, provincial o municipal | Si | 15 | |
18 | 239,253 | Honorarios por Servicios de asistencia sanitaria, médica y paramédica | Si | 15 | |
19 | 254,268 | Intereses de créditos hipotecarios | Si | 15 | |
20 | 269,283 | Aportes al Capital Social o al fondo de riesgo de socios protectores de sociedades de Garantía Recíproca | Si | 15 | |
21 | 284,298 | Aportes a cajas complementarias de previsión, Fondos compensadores de previsión o similares | Si | 15 | |
22 | 299,313 | Alquileres de inmuebles destinados a casa de habitación | Si | 15 | |
23 | 314,328 | Empleados del Servicio doméstico | Si | 15 | |
24 | 329,329 | Gastos de Movilidad, Viáticos y otras compensaciones análogas abonados por el empleador | Si | 1 | Valor fijo con cero (0) |
25 | 330,344 | Gastos por adquisición de indumentaria y/o equipamiento de trabajo | Si | 15 | |
26 | 345,359 | Otras Deducciones | Si | 15 | |
27 | 360,376 | Total deducciones generales | Si | 17 | |
28 | 377,391 | Otras Deducciones - Aportes para Jubilaciones, Retiros y Subsidios ANSeS | Sí | 15 | |
29 | 392,406 | Otras Deducciones - Cajas Provinciales o Municipales o de Previsión para Profesionales | Sí | 15 | |
30 | 407,421 | Otras Deducciones - Actores - Retribución pagada a los representantes - RG 2442/08 | Sí | 15 | |
31 | 422,436 | Otras Deducciones - Fondos Compensadores de Previsión | Sí | 15 | |
| 32 | 437,451 | Servicios educativos y las herramientas destinadas a esos efectos | Sí | 15 | |
| 33 | 452, 466 | GTOS MOV. ABONADOS POR EL EMPLEADOR | Sí | 15 | |
| 34 | 467, 481 | GTOS. VIÁTICOS ABONADOS POR EL EMPLEADOR | Sí | 15 | |
| 35 | 482, 496 | COMPENSACIÓN ANÁLOGA | Sí | 15 | |
| 36 | 497, 498 | Cantidad Compensación análoga | Sí | 2 | Numérico sin decimales |
| 37 | 499, 513 | ALQUILERES DE INMUEBLES DESTINADOS A SU CASA HABITACIÓN - ART. 85 INC. K (10%) | Sí | 15 |
Registro Información Desagregada por Régimen Tributario (Reg. 07):
El registro “Información Desagregada por Régimen Tributario” debe ser el cuarto registro del archivo, con una longitud de 109 (Ciento nueve) caracteres:
Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle |
|---|---|---|---|---|---|
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo "07". |
2 | 3,13 | CUIL Empleado | Si | 11 | Grabar el número de CUIL del empleado RA_CIC. |
3 | 14,28 | REMUNERACION SUJETA A IMPUESTO Tramo Ene – Sep 2023 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G703" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357). |
4 | 29,29 | ALÍCUOTA – ART. 94 LEY GANANCIAS Tramo Ene – Sep 2023 | Si | 1 | Se realiza la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G704" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357). El valor obtenido (alicuota) del la sumatoria, se compara con el valor de la columna "Descripción" de la Tabla 3 - Alícuotas Art. 94 LIG y se imprime el dato de la columna "Valor" que corresponde. |
5 | 30,30 | ALÍCUOTA APLICABLE (SIN | Si | Se realiza la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G705" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357). El valor obtenido (alicuota) del la sumatoria, se compara con el valor de la columna "Descripción" de la Tabla 3 - Alícuotas Art. 94 LIG y se imprime el dato de la columna "Valor" que corresponde. | |
6 | 31,45 | IMPUESTO DETERMINADO Tramo Ene - Sep 2023 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G706" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357). |
7 | 46,60 | REMUNERACION SUJETA A IMPUESTO Tramo Oct – Dic 2023 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G707" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357). |
8 | 61,61 | ALÍCUOTA – ART. 94 LEY GANANCIAS Tramo Oct – Dic 2023 | Si | 1 | Se realiza la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G708" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357). El valor obtenido (alicuota) del la sumatoria, se compara con el valor de la columna "Descripción" de la Tabla 3 - Alícuotas Art. 94 LIG y se imprime el dato de la columna "Valor" que corresponde. |
9 | 62,62 | ALÍCUOTA APLICABLE (SIN INCLUIR HORAS EXTRAS) Tramo Oct – Dic 2023 | Si | 1 | Se realiza la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G709" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357). El valor obtenido (alicuota) del la sumatoria, se compara con el valor de la columna "Descripción" de la Tabla 3 - Alícuotas Art. 94 LIG y se imprime el dato de la columna "Valor" que corresponde. |
10 | 63,77 | IMPUESTO DETERMINADO Tramo Oct - Dic 2023 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G710" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357). |
11 | 78,78 | ALÍCUOTA – ART. 94 LEY GANANCIAS AÑO 2023 | Si | 1 | Se realiza la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G711" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357). El valor obtenido (alicuota) del la sumatoria, se compara con el valor de la columna "Descripción" de la Tabla 3 - Alícuotas Art. 94 LIG y se imprime el dato de la columna "Valor" que corresponde. |
12 | 79,79 | ALÍCUOTA APLICABLE (SIN INCLUIR HORAS EXTRAS) AÑO 2023 | Si | 1 | Se realiza la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G712" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357). El valor obtenido (alicuota) del la sumatoria, se compara con el valor de la columna "Descripción" de la Tabla 3 - Alícuotas Art. 94 LIG y se imprime el dato de la columna "Valor" que corresponde. |
13 | 80,94 | IMPUESTO DETERMINADO (sin considerar Dto. 473/2023) | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G713" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357). |
14 | 95,109 | DIFERENCIA IMPUESTO POR BENEFICIO Dto. 473/23 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G714" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357). |
Tabla 3 - Alícuotas Atrt. 94 LIG
| Valor | Descripción |
|---|---|
| 0 | 0% |
| 1 | 5% |
| 2 | 9% |
| 3 | 12% |
| 4 | 15% |
| 5 | 19% |
| 6 | 23% |
| 7 | 27% |
| 8 | 31% |
| 9 | 35% |
Solución disponible para versión 12.1.33 (con garantía extendida), 12.1.2210 (con garantía extendida) o superiores.
¡IMPORTANTE!
05. ASUNTOS RELACIONADOS
Documento de Referencia del Formulario 1357:
Liquidación de Impuesto a las Ganancias Formulario 1357 GPER1357 ARG
Documento de Referencia de la Localización de Argentina:
DT Localización Argentina (SIGAGPE) - Protheus 12
- documento_tecnico
- base_conocimiento
- mercado_internacional
- mi
- totvs
- rh
- protheus
- sigagpe
- gestion_personal
- argentina
- arg
- formato
- formulario
- 1357
- legislacion
- version
- deducciones
- campo_37
- alquileres
- inmuebles
- destinados
- casa_habitacion
- gper1357
- formulario_1357
- gpcrgarg
- mantenimiento_tablas
- version_12_1_33
- version_12_1_2210
- version_12_1_2310
- dnomi_2312
- ticket_20656057
- 20656057
- version_12_1_2410
- 9_5
- informacion_desagregada_por_regimen_tributario
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