Interface Contábil e Relatórios (Interface - Créditos)

CONTEÚDO

1. Visão Geral
2. Novas Palavras Contábeis
3. Comportamento dos Operadores Contábeis
4. Relatórios Alterados
5. Parametrização Relacionada

01. VISÃO GERAL

Ajustes na geração da interface de saída Contábil (CONTABIL) do módulo Credimaster para tratar novas palavras criadas a fim de adequar às novas informações do IFRS9. Observação: Palavras ainda em definição, portanto sujeito a mudanças.

02. NOVAS PALAVRAS CONTÁBEIS 

Disponibilizado o anexo para configuração do roteiro contábil atualizado (para download).

Link: Contabilidade Créditos v20240926.xls

Resumo das Palavras Contábeis adicionadas separadas por assunto:

Custo de Transação

• • Leiaute OPERACAO
    • RECEITA TRANSACAO Receita de Transação: comportará o valor da receita de transação na entrada da operação nos operadores INCT, EXCT, INRENE e INRESS [@N18,2];
    • EST RTRANS APROP Estorno Receita de Transação Apropriada: comportará a reversão do valor de receita apropriada na operador EXCT [@N18,2]; 
    • DESPESA TRANSACAO Despesas de Transação: comportará o valor da despesa de transação na entrada da operação nos operadores INCT, EXCT, INRENE e INRESS [@N18,2];
    • EST DTRANS APROP Estorno Despesa de Transação Apropriada: comportará a reversão do valor de despesa apropriada na operador EXCT [@N18,2];
    • TAC Taxa de Contratação: comportará o valor da taxa de contratação da operação nos operadores INCT, EXCT, INRENE e INRESS [@N18,2];
    • EST TAC APROPRIADA Estorno Tac Apropriada: comportará a reversão do valor de tac apropriada no operador EXCT [@N18,2];

• • Leiaute MOVIMENTACAO
    • RECTRANS APROPRIADO Valor da Receita Transação Apropriado: comportará a apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação nos operadores LIQ, EST, BXREES [@N18,2];
    • EST RTRANS APROP Estorno de Receita Transação Apropriado: comportará o estorno da apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação nos operadores LIQ, EST, BXREES [@N18,2];
    • DESPTRANS APROPRIADO Valor da Despesa Transação Apropriado: comportará a apropriação do valor da despesa de transação na movimentação da operação nos operadores LIQ, EST, BXREES [@N18,2];
    • EST DTRANS APROP Estorno de Despesa Transação Apropriado: comportará o estorno da apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação nos operadores LIQ, EST, BXREES [@N18,2];
  • Leiaute APROPRIACAO
    • RECTRANS APROPRIADO Valor da Receita Transação Apropriado: comportará a apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação no operador APRO [@N18,2];
    • EST RTRANS APROP Estorno de Receita Transação Apropriado: comportará o estorno da apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação no operador APRO [@N18,2];
    • TAC APROPRIADA Valor da TAC Apropriada: comportará o estorno da apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação no operador APRO [@N18,2];
    • EST TAC APROPRIADA Estorno do Valor da TAC Apropriada: comportará o estorno da apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação no operador APRO [@N18,2];
    • DESPTRANS APROPRIADO Valor da Despesa Transação Apropriado: comportará a apropriação do valor da despesa de transação na movimentação da operação no operador APRO [@N18,2];
    • EST DTRANS APROP Estorno de Despesa Transação Apropriado: comportará o estorno da apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação no operador APRO [@N18,2];
  • Leiaute APROPRD (novo)
    • Criação do leiaute de APROPRD (Apropriação Analítica Receitas/Despesas de Transação).
    • RECEITA TRANSACAO Receita de Transação: comportará o valor da receita de transação na entrada da operação [@N18,2];
    • DESPESA TRANSACAO Despesas de Transação: comportará o valor da despesa de transação na entrada da operação [@N18,2];
    • RECTRANS APROPRIADO Valor da Receita Transação Apropriado: comportará a apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação [@N18,2];
    • EST RTRANS APROP Estorno de Receita Transação Apropriado: comportará o estorno da apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação [@N18,2];
    • DESPTRANS APROPRIADO Valor da Despesa Transação Apropriado: comportará a apropriação do valor da despesa de transação na movimentação da operação [@N18,2];
    • EST DTRANS APROP Estorno de Despesa Transação Apropriado: comportará o estorno da apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação [@N18,2];

Reestruturação

• • Leiaute OPERACAO
    • Adição do Operador INREES (Inclusão de Reestruturação): comportará as linhas de entrada de operação reestruturada.
    • RESULTADO REESTR Valor Resultado da Reestruturação: comportará o valor do resultado da reestruturação na entrada da operação reestruturada no operador INRESS [@N18,2];
    • EST RESULT REESTR Valor Estorno do Resultado da Reestruturação: comportará o valor do resultado da reestruturação na entrada da operação reestruturada no operador INRESS [@N18,2];

• • Leiaute MOVIMENTACAO
    • Adição do Operador BXREES (Baixa por Reestruturação): comportará as linhas de baixa de operação devido à reestruturação. Obs: o operador adicionado comporta palavras já existentes e palavras novas.
    • TOTAL Total: comportará o valor total no operador INRESS [@N18,2];
    • JUROS A APROPRIAR Juros a Apropriar: comportará o valor de juros a apropriar no operador INRESS [@N18,2];
    • LUCRO/APR RDE Valor do Lucro: comportará o valor de juros a apropriar no operador INRESS [@N18,2];
    • PREJUIZO Valor de Prejuízo na Liquidação Antecipada: comportará o valor de prejuízo no operador INRESS [@N18,2];
    • MORA Valor da Mora Recebida: comportará o valor de mora recebida no operador INRESS [@N18,2];
    • DESPESAS Valor de Despesa: comportará o valor de despesa no operador INRESS [@N18,2];
    • JUROS APROPRIADOS Valor dos Juros Apropriados: comportará o valor de juros apropriados no operador INRESS [@N18,2];
    • EST JUROS APROPRIADOS Valor do Estorno de Juros Apropriados: comportará o estorno do valor de juros a apropriar no operador INRESS [@N18,2];
    • IOF Valor do IOF/IOC: comportará do valor de IOF/IOC no operador INRESS [@N18,2];
    • RECTRANS APROPRIADO Valor da Receita Transação Apropriado: comportará a apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação no operador INRESS [@N18,2];
    • EST RTRANS APROP Estorno de Receita Transação Apropriado: comportará o estorno da apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação no operador INRESS [@N18,2];
    • DESPTRANS APROPRIADO Valor da Despesa Transação Apropriado: comportará a apropriação do valor da despesa de transação na movimentação da operação no operador INRESS [@N18,2];
    • EST DTRANS APROP Estorno de Despesa Transação Apropriado: comportará o estorno da apropriação do valor da receita de transação na movimentação da operação no operador INRESS [@N18,2];
    • RESULTADO REESTR Valor Resultado da Reestruturação: comportará o valor do resultado da reestruturação na entrada da operação reestruturada no operador INRESS [@N18,2];
    • EST RESULT REESTR Valor Estorno do Resultado da Reestruturação: comportará o valor do resultado da reestruturação na entrada da operação reestruturada no operador INRESS [@N18,2];

Classificação Contábil de Ativos

• • Leiaute APROPRIACAO
    • DIFERENCA VLR JUSTO Diferença do Valor Justo: comportar o valor da diferença do valor justo com o saldo atual da operação no operador APRO [@N18,2];
    • EST DIFER VLR JUSTO Estorno da Diferença do Valor Justo: comportará o estorno do valor da diferença do valor justo com o saldo atual da operação no operador APRO [@N18,2];

03. COMPORTAMENTO DOS OPERADORES (CONFORME METODOLOGIA)

Entrada de Operação - Metodologia Diferenciada

Característica deste método está em segregar juros e despesas adicionais.

• • Operador INCT do layout de OPERACAO permitirá contabilizar a inclusão da nova operação possibilitando registrar de forma segregada custos/despesas de transação e os juros. Adicionadas para esse operador palavras para os valores lançados em Despesas Adicionais.

• • Operador APRO layout APROPRIACAO seguirá o mesmo formato da operação original, segregando os valores de juros e custo de transação cada qual em uma palavra distinta possibilitando assim segregar de forma analítica a contabilização;

Entrada de Operação - Metodologia Pura

Característica deste método não prevê segregar juros e custos de transações no cálculo, porém requer a segregação na contabilização dos valores lançados em despesas adicionais e juros. 

• • Operador INCT do layout de OPERACAO permitirá contabilizar a inclusão da nova operação onde o valor de juros e despesas adicionais são calculados juntos, porém é necessária contabilizar de forma segregada.

• • Operador APRO layout APROPRIACAO seguirá o mesmo formato da operação original, apropriando os valores de juros e custos de transação alocados em palavras distintas;

Renegociação - Metodologia Diferenciada

Característica deste método está em segregar juros e despesas adicionais. 

• • Operador BXRENE do layout de MOVIMENTACAO: possibilitará a contabilização da baixa da operação que foi renegociada. O operador já existe e a mudança consiste na adição de novas palavras para possibilitar baixar o valor não contabilizado de custos/despesas de transação da operação origina;

• • Operador INRENE do layout de OPERACAO possibilitará contabilizar a inclusão da nova operação. O operador já existe e a mudança é possibilitar registrar de forma segregada custos/despesas de transação e os juros;

• • Operador APRO layout APROPRIACAO seguirá o mesmo formato da operação original, segregando os valores de juros e custo de transação cada qual em uma palavra distinta possibilitando assim segregar de forma analítica a contabilização; 

Renegociação - Metodologia Pura

Característica deste método não prevê segregar juros e custos de transações no cálculo, porém requer a segregação na contabilização dos valores lançados em despesas adicionais e juros. 

• • Operador BXRENE do layout de MOVIMENTACAO, possibilitará a contabilização da baixa da operação que foi renegociada, assim como já implementado, a mudança consiste em: (i) adição de nova palavra possibilitar baixar o valor não contabilizado de custos/despesas de transação da operação original, ou seja, mesmo que o valor de juros e os valores de despesas adicionais são calculados juntos, na contabilizados preciso segregar os valores, assim, na baixa por renegociação eu preciso lançar para o resultado todos valores de saldo pertinente ao que não foi apropriado do valor de custo de transação e dos juros; (ii) Os valores de juros e despesas adicionais são calculados juntos, e a contabilização deve-se segregar as palavras de "juros" já existente, e adicionar as novas palavras p/ os valores de custos e despesas de transação, ou seja, deve segregar a contabilização em palavras distintas;

• • Operador INRENE do layout de OPERACAO possibilitará contabilizar a inclusão da nova operação assim como já implementado, a mudança consiste que o valor de juros e despesas adicionais são calculados juntos, porém é necessária contabilizar de forma segregada;

• • Operador APRO layout APROPRIACAO seguirá o mesmo formato da operação original, apropriando os valores de juros e custos de transação alocados em palavras distintas;

Reestruturação - Metodologia Diferenciada

Característica do método em segregar juros e despesas adicionais, esta segregação dar-se-á apenas na inclusão, os valores lançados em despesas adicionais são reconhecidos "na cabeça" na reestruturação, como o IOF por exemplo. 

• • Operador BXREES do layout de MOVIMENTACAO, possibilitará a contabilização da baixa da operação que foi reestruturada, assim como já implementado na renegociação, ou seja serão gravados TODOS os campos da movimentação BXRENE, a mudança consiste em criar palavras para possibilitar baixar os valores não contabilizados de tac/custos/despesas de transação, a exemplo do tratamento dado aos juros através da palavra "juros a apropriar", onde a ponta pertinente aos juros já existe, e haverá a adição das palavras para os valores lançados em TAC e Despesas Adicionais (RECTRANS APROPRIADO e DESPTRANS APROPRIADO). Adicionado também novas palavras para alocar os valores dos resultados das reestruturações (Composição do campo Valor ATUAL Financeiro (operação baixada) -Valor CTB Bruto (operação baixada);

OBS.: Este dado pode gerar um valor positivo ou negativo, assim será incluído tratamento similar ao atribuído em "CM APROPIADA" e "EST CM APROPRIADA", ou seja, em caso de valor positivo (RESULTADO REESTR), e em caso de valor negativo (EST RESULT REESTR)

• • Operador INREES do layout de OPERACAO possibilitará contabilizar a inclusão da nova operação assim como já implementado, ou seja serão gravados TODOS os campos já implementados na movimentação INRENE, no caso de reestruturação, devido ao formato de cálculo/apuração do valor contábil bruto, em trazer a valor presente pela taxa da operação original, desta forma deverá realizar o cálculo/registro de forma segregada dos custos/despesas de transação e os juros, assim, a ponta pertinente aos juros já existe, resta adequar/incluir as palavras para incluir tratamento dos valores lançados em TAC/Despesas Adicionais; Adicionado também novas palavras para alocar os valores dos resultados das reestruturações Valor ATUAL Financeiro (operação reestruturada) - (Composição do campo Valor CTB Bruto (operação reestruturada);

OBS.: Este campo/dado pode gerar um valor positivo ou negativo, assim devemos incluir tratamento similar ao atribuído em "CM APROPIADA" e "EST CM APROPRIADA", ou seja, em caso de valor positivo (RESULTADO REESTR), e em caso de valor negativo (EST RESULT REESTR).

• • Operador APRO layout APROPRIACAO seguirá o mesmo formato da operação normal apropriando os valores de juros conforme configuração da carteira, já os valores de custo/despesas de transação são reconhecidos na "cabeça" contabilizando com resultado, ou seja, não há accrual diário;

IMPORTANTE: Em caso de reestruturação de mais de uma operação o valor a ser apurado no item (Resultado da Reestruturação), explanado acima, será considerado em sua operação aritmética, o BXREES deve considerar o valor contábil bruto e valor atual financeiro de todas as operações envolvidas na movimentação em questão, além dos valores não apropriados RECTRANS APROPRIADO e DESPTRANS APROPRIADO de todas operações envolvidas;

Reestruturação - Metodologia Pura

Característica deste método não prevê segregar juros e custos de transações em fase de cálculo, na contabilização será necessário realizar a segregação do valor lançado em despesas adicionais e contabilizar em contas distintas dos juros, assim, esta segregação dar-se-á apenas na inclusão, os valores lançados em despesas adicionais são reconhecidos "na cabeça" na reestruturação, como o IOF por exemplo.

• • Operador BXREES do layout de MOVIMENTACAO, deve possibilitar a contabilização da baixa da operação que foi reestruturada, assim como já implementado na renegociação, ou seja serão gravados TODOS os campos da movimentação BXRENE, a mudança consiste em: (i) criar palavra possibilitar baixar os valores não contabilizado de custos/despesas de transação da operação original, ou seja, mesmo que o valor de juros e os valores de despesas adicionais são calculados juntos, na contabilizados preciso segregar os valores, assim, baixa por reestruturação é preciso baixar todos valores de saldo pertinente ao que não foi apropriado do valor de custo de transação; (ii) Os valores de juros e despesas adicionais são calculados juntos, e na contabilização deve-se segregar, as palavras de "juros"  já existem, resta criar as palavras para os valores lançados em TAC e Despesas Adicionais (RECTRANS APROPRIADO e DESPTRANS APROPRIADO). Adicionado também novas palavras para alocar os valores dos resultados das reestruturações (Composição do campo Valor ATUAL Financeiro (operação baixada) -Valor CTB Bruto (operação baixada);

OBS.: Este campo/dado pode gerar um valor positivo ou negativo, assim devemos incluir tratamento similar ao atribuído em "CM APROPIADA" e "EST CM APROPRIADA", ou seja, em caso de valor positivo (RESULTADO REESTR), e em caso de valor negativo (EST RESULT REESTR)

• • Operador INREES do layout de OPERACAO possibilitará contabilizar a inclusão da nova operação assim como já implementado entrada e na renegociação, a mudança é o valor de juros e despesas adicionais são calculados juntos, e deve-se contabilizar em palavras distintas juros e os valores de custos de transação. IMPORTANTE: Criado também novas palavras para alocar os valores dos resultados das reestruturações Valor ATUAL Financeiro (operação reestruturada) - (Composição do campo Valor CTB Bruto (operação reestruturada);

OBS.: Este dado pode gerar um valor positivo ou negativo, assim devemos incluir tratamento similar ao atribuído em "CM APROPIADA" e "EST CM APROPRIADA", ou seja, em caso de valor positivo (RESULTADO REESTR), e em caso de valor negativo (EST RESULT REESTR);

OBS.: Em caso de reestruturação de mais de uma operação o valor a ser apurado no item anterior (Resultado da Reestruturação), explanado acima, deve considerar em sua operação aritmética, o valor contábil bruto de todas as operações envolvidas na movimentação em questão;

• • Operador APRO layout APROPRIACAO deverá seguir o mesmo formato da operação normal apropriando diariamente os valores de juros, já os valores de custo/despesas de transação são reconhecidos na "cabeça" como resultado da reestruturação, e desta forma não há accrual diário;

03. RELATÓRIOS ALTERADOS

Ajustes na consulta do relatório Saldo Diário Contábil (SD_DIA_OPE_CTB) no módulo Credimaster para exibir o saldo contábil atualizado da operação e apropriação diária apurados pela curva contábil conforme a metodologia configurada no parâmetro organizacional da Empresa para Diferenciada ou Pura.

Metodologia Pura

Para a instituição que optar pela Metodologia Pura, não haverá alteração na consulta atual porque as operações serão calculadas pelo saldo da curva contábil.

Metodologia Diferenciada

O sistema irá retornar os campos calculados após o fechamento de dia considerando os novos campos previstos para os cálculos da curva contábil. 

O cálculo da curva financeira não será impactado e já é exibido no Relatório de Saldo Diário Competência do módulo Credimaster.

Detalhamento dos campos no primeiro fechamento de dia após entrada da operação:

• Receitas Dia: não há cálculo de receitas dia no primeiro fechamento de dia da operação.
• Juros: retorno do campo jur_ctb da tabela T402COCG, resultado da soma dos valores de juros calculados + valor total das receitas transação + valor total da tac (jur_ctb + vr_tac + vr_tot).
• Saldo Devedor: retorno do campo sd_dev_ctb_d0 da tabela T402COCG, resultado da soma do valor do saldo devedor d0 + valor total das receitas transação + valor total da tac (sd_dev_ctb_d0 + vr_tac + vr_tot).

Detalhamento dos campos a partir do segundo fechamento de dia após entrada da operação:

• Receitas Dia: retorno do campo rec_dia da tabela T402COCG, resultado da soma do juro dia, valor apropriado da tac dia, valor apropriado da receita dia e valor apropriado da despesa dia (vr_jur_dd + vr_tac_apr_dd + vr_des_apr_dd + vr_rec_apr_dd).
• Juros: retorno do campo jur_ctb da tabela T402COCG, resultado da soma do juro calculado do dia anterior, valor total dos custos de transação e valor total da tac (jur_ctb + vr_tac + vr_tot).
• Saldo Devedor: retorno do campo sd_dev_ctb_d0 da tabela T402COCG, resultado da soma do valor do saldo devedor d0 do dia anterior e juros do dia atual (sd_dev_ctb_d0 + jur_ctb).
• Saldo Dia: retorno do campo sd_atl_ctb_d0 da Tabela T402COGC, resultado da soma valor principal, valor dos juros dia, valor da tac apropriado dia, valor da receita apropriada dia e valor da despesa apropriada dia (vr_pcp + rec_dia + vr_tac_apr_dd + vr_des_apr_dd + vr_rec_apr_dd).

Exemplo de cálculo e planilha com as fórmulas dos campos, demais campos não sofrem alteração.

04. PARAMETRIZAÇÃO RELACIONADA