Cálculo IRPJ/CSLL Ganancia real (FINA960)

ÍNDICE

01. VISIÓN GENERAL

Esta rutina realiza el cálculo de impuesto de renta (IRPJ) y del aporte social sobre la ganancia neta (CSLL) para la Persona jurídica optante de la ganancia real, siendo posible modificar, visualizar, calcular, generar título, contabilizar, borrar, revertir la generación del título y revertir la contabilidad.

02. REQUISITOS

Haber registrado las Visiones de gestión.
Haber registrado el libro en la configuración de libros contables.
Crear los Asientos estándar:

5C4: Contabilidad del encabezado.
5C5: Contabilidad de ítem del componente.
5C6: Reversión del encabezado.
5C7: Reversión de ítem del componente.

Para recuperar los componentes del cálculo de IRPJ y CSLL es necesario registrar las siguientes visiones de gestión:

Resultado contable: La visión de gestión puede ser el estado de resultados (DRE) de la empresa. El ente de gestión del resultado contable debe marcarse como resultado de la visión (CTS_TOTVIS = SÍ).
Inclusiones.
Borrados.
Compensaciones.
Deducciones.

Observaciones

La única visión de gestión obligatoria es el Resultado contable, las otras son opcionales.
Las líneas importadas de la visión de gestión no pueden modificarse o borrarse.
La contabilidad del cálculo quedará disponible para efectuarse después de la generación del título por pagar (FR4_STATUS=3).

03. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

Cómo incluir un cálculo:

Haga clic en Incluir.
Se muestra la pantalla con las sucursales.
Haga clic en Ok.
Complete los campos obligatorios, tales como: Código, Descripción, Tipo, Fecha inicial y Fecha final.
En Tipo de valor, seleccione la opción deseada entre 1-Movimiento del período y 2-Saldo acumulado.
En L. Res. CTB seleccione el libro contable que forma parte del Resultado contable.
Para completar la inclusión, informe el campo L Inclusión.
Para completar el borrado, informe el campo L Borrado.
Para completar la Deducción, informe el campo L Deducción.
Haga clic en Grabar.

04. PANTALLA PRINCIPAL

Otras acciones / Acciones relacionadas

Acción	Descripción
Cálculo	En esta opción es posible realizar el cálculo de IRPJ/CSLL.
Generar título	Es posible generar un título, para esto es necesario completar los campos de la solapa Informaciones financieras.
Reversión generación título	En esta opción es posible revertir la generación del título.
Contabilidad	Esta opción contabiliza el cálculo.
Reversión contabilidad	Es posible revertir la contabilidad.
Borrar	Es posible borrar el cálculo registrado si no se hubiera realizado ninguna acción.

05. PRINCIPALES CAMPOS Y PARÁMETROS

Campo	Descripción
Tipo	Selecciona el impuesto que se calculará: IRPJ CSLL
Fecha inicial	Fecha inicial del cálculo. Esta fecha se utiliza para el procesamiento de las visiones de gestión.
Fecha final	Fecha final del cálculo. Esta fecha se utiliza para el procesamiento de las visiones de gestión.
Tipo de valor	Identifica el tipo de valor que se procesará de las visiones de gestión: Movimiento del período: los valores de la visión de gestión son los movimientos del período entre las fechas inicial y final, definidas en el registro de cálculo. Saldo acumulado: los valores de la visión de gestión son los saldos acumulados del ente en la fecha final, definidas en el registro de cálculo.
L Res CTB	Este libro completa el componente de Resultado contable. El ente de gestión del resultado contable debe marcarse como resultado de la visión (CTS_TOTVIS = SÍ)
L Inclusión	Este campo es para el libro que completa el componente de Inclusión. Es posible incluir manualmente por medio de la solapa Inclusión, siendo necesario rehacer el cálculo.
L Borrado	Este campo es para el libro que completa el componente de Borrado. Es posible incluir manualmente por medio de la solapa Borrado, siendo necesario rehacer el cálculo.
L Compensa	Este campo es para el libro que completa el componente de Compensación. Es posible incluir manualmente por medio de la solapa Compensación, siendo necesario rehacer el cálculo.
L Deducción	Este campo es para el libro que completa el componente de Deducción. Es posible incluir manualmente por medio de la solapa Deducción, siendo necesario rehacer el cálculo.

Informaciones financieras

Campo	Descripción
Prefijo	Prefijo del título de impuesto por pagar.
Número	Número del título de impuesto por pagar.
Cond. Pag	Seleccione la condición de pago del título de impuesto por pagar.
Cód Ret	Código de retención del título de impuesto por pagar.
Fch. Emisión	Fecha de vencimiento del título por pagar.

Parámetro	Descripción
MV_UNIAO	Define Proveedor y Tienda del título de cálculo.
MV_FINNIR	Modalidad para inclusión del título de cálculo de IRPJ.
MV_FINNCS	Modalidad para inclusión del título de cálculo de CSLL.
MV_FINAIRN	Alícuota IRPJ Normal para Ganancia real
MV_FINAIRA	Alícuota IRPJ Adicional para Ganancia real
MV_FINACS	Alícuota CSLL Normal para Ganancia real
MV_CTBFLAG	Indica si la marcación de los flags de contabilidad se realizará en la transacción del asiento contable.

06. TABLAS UTILIZADAS

FR4 - Cálculo IRPJ/CSLL Ganancia real
FR5 - Componente de cálculo
FR6 - Títulos del cálculo
FR7 - Sucursales de cálculo

07. ASUNTOS RELACIONADOS

Asientos estándar

08. DUDAS FRECUENTES

¿Por qué el valor total queda en cero cuando utilizo visión de gestión que tiene una fórmula que comienza con "SALDO="?
R: Esto sucede cuando el campo Tipo de valor (FR4_TPVAL) es igual a 1 - Movimiento del período. La fórmula atribuye el mismo valor al saldo inicial y al saldo final, devolviendo un valor en cero al movimiento (saldo final menos saldo inicial). Para definir el valor del saldo con la fórmula que comienza con "SALDO=", completar el campo Tipo de valor (FR4_TPVAL) con el contenido 2 - Saldo acumulado.

Atalhos

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