ICMPAUTA- Cálculo de ICMS propio con tarifa

ÍNDICE

1. Visión general
2. Procedimientos para configuración
3. Procedimientos para utilización
4. Tablas utilizadas

01. VISIÓN GENERAL

De acuerdo con el decreto 37.699, el sistema debe permitir el cálculo de la base del ICMS de la operación propia fijada por medio de la Tarifa fiscal, de acuerdo con el promedio de precios practicado en el Estado/Prov/Reg donde ocurra la operación. La base de ICMS de la operación propia por Tarifa fiscal, solamente se calculará si el precio practicado fuera inferior a la Tarifa fiscal. En esta situación, la base se obtendrá por el producto entre cantidad y valor de la tarifa (cantidad vs. valor de la tarifa).

Para ello, el sistema debe considerar la reducción de la base de ICMS informada en la TES (Tipos de entrada y salida). Si el precio del producto fuera menor que el valor de la tarifa de ICMS, no se considerará la reducción de la base.

02. PROCEDIMIENTOS PARA CONFIGURACIÓN

1. Acceda al Registro de producto (MATA010) y complete el campo P.ICMS Prop. (B1_INT_ICM) con el valor de la tarifa fiscal que se considerará en la base del ICMS de la operación propia.

2. Acceda al registro de la TES - Tipos de entrada y salida (MATA080) y configure los siguientes campos:

• • Red.Car.ICMS (F4_RDBSICM):  2 - Sí (aplica reducción si el valor de la mercadería es mayor o igual a la tarifa) o 1- No (aplica reducción si el valor de la mercadería fuera menor que la tarifa).
  • %Red. do ICMS (F4_BASEICM): Completar con el porcentaje de la base para reducción del cálculo de ICMS.
  • L. Fisc.ICMS (F4_LFICM): Columna en la cual se registrará el valor de ICMS no tributado.

03. PROCEDIMIENTO PARA UTILIZACIÓN

1. Acceda al módulo Facturación (SIGAFAT), opción Pedidos de venta (MATA410), seleccione la TES y el producto registrados anteriormente.

2. Haga clic en la Planilla financiera y verifique la base de cálculo de ICMS.

Ejemplos de cálculo de ICMS:

1º Ejemplo:

Valor de tarifa: R$ 100,00

Cantidad: 1

Valor unitario de R$ 90,00

Reducción de base: 50%

Base de cálculo de ICMS: R$ 50,00

La reducción se aplicará en este escenario si el campo Red.Car.ICMS (F4_RDBSICM) = 1 - No, pues el valor del producto es menor que el valor de tarifa.

2º Ejemplo:

Valor de tarifa: R$ 100,00

Cantidad: 1

Valor unitario: R$ 101,00

Reducción de base: 50%

Base de cálculo del ICMS: R$ 101,00 * 0,50 = R$ 50,50

La reducción se aplicó, pues el valor del producto es mayor que el valor de tarifa, utilizando la configuración Red.Car.ICMS (F4_RDBSICM) = 2 - Sí.

3º Ejemplo:

Valor de tarifa: R$ 100,00

Cantidad: 1

Valor unitario: R$ 100,00

Reducción de base: 50%

Base de cálculo de ICMS: R$ 100,00 * 0,50 = R$ 50,00

La reducción se aplicó, pues el valor del producto es igual al valor de tarifa, utilizando la configuración Red.Car.ICMS (F4_RDBSICM) = 2 - Sí.

Los valores no tributados se registrarán en la columna "Exentas" u "Otras", de acuerdo con la configuración del campo F4_LFICM.

04. TABLAS UTILIZADAS

• SB1 - Registro de productos
• SF4 - Tipos de entrada y salida