DT Cálculo de Sobretasa Bomberil (BOM) Colombia

ÍNDICE

01. VISIÓN GENERAL

¿Qué es la Sobretasa Bomberil?

La sobretasa bomberil, es un recargo a un impuesto ya sea de industria y comercio, vehículos automotores, demarcación urbana, contratos, predial, obras públicas, entre otros que establece el Consejo Municipal a iniciativa del alcalde municipal o la asamblea departamental a iniciativa de los gobernadores que se cobra a la comunidad en orden de financiar la actividad bomberil, de conformidad con lo establecido en el artículo 37 de la Ley 1575 de 2012.

¿Cómo se calcula la Sobretasa Bomberil?

Para la base del cálculo se tomará el valor del impuesto de la Retención de ICA (RC0) y se multiplicará por la tarifa de tasa bomberil registrada para la Actividad Económica, Zona Fiscal y Municipio, que fueron configurados en la tabla "SFF - Configuración adicionales de impuestos".

El valor calculado como impuesto de la Sobretasa Bomberil disminuye del Total Neto del documento, de la misma manera como lo realiza el impuesto de la Retención de ICA.

02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

Para el cálculo del impuesto de la Sobretasa Bomberil (BOM) es necesario realizar la siguiente configuración:

Impuestos Variables

Por medio de la rutina Impuestos Variables (MATA995), se debe configurar el impuesto de Sobretasa Bomberil (BOM), teniendo en cuenta las siguientes consideraciones:

Impuesto (FB_CODIGO): BOM

Descripción (FB_DESCR): SOBRETASA BOMBERIL                             

Fórmula Entrada (FB_FORMENT): M100SBTS                                                                                                                                                                        

Fórmula Salida (FB_FORSAI): M460SBTS                                                        

% Alícuota (FB_ALIQ): 0

Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO): B

Clase Impuesto (FB_CLASSE): S-Sobretasa 

Tipos de Entrada y Salida

Por medio de la rutina Tipos de Entrada y Salida (MATA080) configurar un Tipo de Entrada/Salida (TES), donde:

En la ventana de configuración de la Tipo de Entrada/Salida (TES), en la sección Impuestos Variables deberá informar la Retención del ICA (RC0) y la Sobretasa Bomberil. (BOM):

• Retención de ICA (RC0)

Impuesto (FC_IMPOSTO): RC0

Suma en Título (FC_INCDUPL): Restar

 Suma Tot Fac. (FC_INCNOTA): Restar

¿Suma Costo? (FC_CREDITA): Indiferente

Calcula Sobre (FC_CALCULO): Ítems Factura

Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO): Sí

Integra EIC (FC_INTEIC): No

• Sobretasa Bomberil (BOM)

Impuesto (FC_IMPOSTO): BOM

Suma en Título (FC_INCDUPL): Restar

 Suma Tot Fac. (FC_INCNOTA): Restar

¿Suma Costo? (FC_CREDITA): Indiferente

Incl. Impuesto (FC_INCIMP): RC0

Calcula Sobre (FC_CALCULO): Ítems Factura

Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO): Sí

Integra EIC (FC_INTEIC): No

Configuración Adicional de Impuestos

Por medio de la rutina de Configuración Adicional de Impuestos (MATA994), agregar un registro con la configuración para el impuesto de la Sobretasa Bomberil.

Tasa (FF_ALIQ): 8.0%

Impuesto (FF_IMPOSTO): BOM

Zona Fiscal (FF_ZONFIS): 11

Código ICA (FF_COD_TAB): A011100

Cod. Mun (FF_CODMUN): 11001

Creación de Documentos

1. En la rutina Factura de Entrada (MATA101N)
   • Incluir una Factura de Entrada (NF).
   • En el Encabezado:
     • Informar los campos de Código del Proveedor (F1_FORNECE) y Tienda (F1_LOJA), para el Proveedor que sea agente Retenedor de ICA (A2_RETICA igual a Si).
     • Indicar la Serie (F1_SERIE) y Número del documento (F1_DOC).
   • En los ítems:
     • Informar el Código del Producto (D1_COD).
     • Informar la Cantidad (D1_QUANT).
     • Informar el Valor Unitario (D1_VUNIT).
     • Informar el Valor Total (D1_TOTAL)
     • Informar el Tipo de Entrada (D1_TES), configurada para el cálculo de los impuestos de Retención de ICA y  Sobretasa Bomberil.
     • En la pestaña de Impuestos, confirmar el cálculo correcto del impuesto de la Sobretasa Bomberil.
2. En la rutina Nota Cred/Deb. (MATA466N)
   • Incluir una Nota de Crédito del Proveedor (NCP).
   • En el encabezado:
     • Informar los campos de Código del Proveedor (F1_FORNECE) y Tienda (F1_LOJA), para el Proveedor que sea agente Retenedor de ICA (A2_RETICA igual a Si).
     • Indicar la Serie (F2_SERIE) y Número del documento (F2_DOC).
   • En los ítems del documento:
     • Informar el Código del Producto (D2_COD).
     • En el menú Otras acciones, ejecutar la acción Doc Orig, y asociar el ítem del documento original.
     • Informar la Cantidad (D2_QUANT).
     • Informar el Valor Unitario (D2_PRCVEN).
     • Informar el Valor Total (D2_TOTAL).
     • Informar el  Tipo de Salida (D2_TES) configurada para el cálculo de los impuestos de Retención de ICA y  Sobretasa Bomberil.
     • En la pestaña de Impuestos, confirmar el cálculo correcto del impuesto de la Sobretasa Bomberil.

03. PANTALLA IMPUESTOS VARIABLES BOM

04. PANTALLA CONFIGURACION PARA TES QUE CALCULA BOM

05. PANTALLA CONFIGURACION ADICIONAL DE IMPUESTOS BOM

06. PANTALLA CÁLCULO DE BOM

07. DICCIONARIO DE DATOS

Creación de campos en el archivo SX3 - Campos:

07. TABLAS UTILIZADAS

• SA2 - Proveedores
• SFB - Impuestos Variables
• SF4/SFC - Tipos de Entrada y Salida
• SFF - Configuración Adicional de Impuesto
• SF1 - Documentos de Entrada
• SF2 - Documento de Salida
• SD1 - Ítems de las Fact. de Entrada
• SD2 - Ítems de la Fact. de Salida