01. VISIÓN GENERAL
La Medida Provisional nº 1.171/23 que posteriormente se convirtió en la Resolución Normativa nº 2.141/2023 , trajo un nuevo cálculo del impuesto a la renta, que entró en vigor a partir del 01/05/23.
Se trata de la deducción simplificada, que es una alternativa de deducción para definir la base del impuesto a la renta, donde su valor de R$ 528,00 corresponde al 25% sobre el límite máximo del intervalo de exención de la tabla progresiva del impuesto a la renta (valor basado en la tabla de 2023).
Considerando el nuevo modelo de tributación, corresponderá al responsable por el pago del IRRF verificar el modelo de tributación más ventajoso (mediante deducciones legales o deducción simplificada).
Si lo más ventajoso para la Persona Física es la Deducción simplificada, no se habrá descontado de la base los valores de Deducciones legales (INSS, Pensión alimenticia, Dependiente, Seguridad Social Privada).
Para los casos inversos (en que se realizaron las Deducciones legales), no se puede utilizar la Deducción simplificada = R$ 528,00.
02. CONFIGURACIÓN
Para parametrizar el modulo Financiero (SIGAFIN) con los nuevos valores y orientaciones del impuesto a la renta, realice los siguientes pasos:
- Configure los rangos de la tabla progresiva del IRRF con los valores vigentes: IRRF - Tabla progresiva de cálculo de impuesto de renta persona física
- Configure a través de la configuración (SIGACFG) los siguientes parámetros:
- MV_FMP1171 = .T. (Indica si el IRRF de autónomos se calculará considerando la comparación de deducción simplificada según la Medida Provisional 1.171/2023)
- MV_FVL1171 = 528 (Valor de la deducción simplificada del IRRF de autónomos según la MP 1.171/2023)
Configuración de los parámetros
Los parámetros mencionados estarán disponibles en la actualización del "Paquete Acumulado - SIGAFIN (expedición continua)" de julio/2023, en que es necesario ejecutar el UPDDISTR.
Como alternativa, los parámetros se pueden crear manualmente a través del SIGACFG, pero es imprescindible que el paquete de fuentes (patch) esté aplicado en el entorno.
Veamos la configuración de los parámetros:
3. En el registro de proveedores se creó el campo IR SIM (DKE_IRSIMP), que permite al usuario registrar una excepción al calculo simplificado, si el campo estuviera como NO, este proveedor no realizará la deducción simplificada, si estuviera en blanco o igual a SÍ evaluará el cálculo más ventajoso.
- El campo DKE_IRSIMP está previsto para ser puesto a disposición en la actualización del "Paquete acumulado - Backoffice (expedición continua)" de marzo/2024, siendo necesario ejecutar el UPDDISTR.
Liberación de la funcionalidad del campo FKE_IRSIMP
El recurso anterior (campo DKE_IRSIMP) queda disponible para todos los clientes por medio del paquete acumulado del Backoffice de la 1ª quincena de julio/2024.
03. EJEMPLOS DE CÁLCULO DEL SISTEMA
Pago a autónomo que tiene 1 dependiente e incidencia de INSS, por el valor de R$ 5.000,00:
En el ejemplo anterior, el cálculo del IRRF a través de las deducciones legales fue más ventajoso que cuando se aplica la deducción simplificada, por lo tanto el Protheus generará el TX del IRRF por el valor de R$ 306,86.
Pago a autónomo con incidencia de INSS por el valor de R$ 3.600,00:
En el ejemplo anterior, el cálculo del IRRF a través de las deducciones legales fue más ventajoso que cuando se aplica la deducción legal, por lo tanto el Protheus generará el TX del IRRF por el valor de R$ 90,40.
04. OTRAS INFORMACIONES
Visão Geral
Import HTML Content
Conteúdo das Ferramentas
Tarefas