01. VISIÓN GENERAL

Se efectuó el cambio en el sistema donde se permita la reserva del saldo excedente de la retención, para que de esta manera no se utilicen automáticamente en el mes subsiguiente, permitiendo que su utilización sea solamente realizada mediante el Pedido de Resarcimiento o Compensación (PERD/Comp) del Fisco Federal de Brasil.

02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

Generación de la Determinación EFD Contribuciones (FISA001) con saldo que se transportará al mes subsiguiente.

Ejemplo: Valor de R$: 500,00 que se trasportará al próximo periodo.

Pantalla de control de retenciones del PIS

Campos

Se agregaron campos, Resarcimiento, Compensación y Reserva Ret., tanto para la pantalla de Control del PIS como para la pantalla de control de COFINS

Reserva Ret = No

Utilización integral en el próximo mes.

Si no hay ninguna modificación en los campos de esta pantalla, el valor del campo Vl. Disp se transportará y utilizará en el mes subsiguiente para deducciones.

Según la siguiente imagen.

Utilización parcial para el próximo mes

Si es necesario solicitar el resarcimiento/compensación de saldo proveniente de retenciones de PIS/COFINS este se debe hacer por medio del pedido PER/DComp. Para esto, se debe generar y enviar el archivo del mes actual, antes de completar los campos (Resarcimiento y (o) Compensación) que se solicitará.

Si es necesario solicitar Resarcimiento, se debe informar el valor solicitado en el campo Resarcimiento.

Si es necesario solicitar la compensación para otros impuestos, se debe informar el valor solicitado en el campo Compensación.

Si los valores de los campos Resarcimiento y(o) Compensación es menor que el valor del campo Vl. Disp.  y el campo Reserva Ret. esté como NO, la diferencia de la resta de los campos (Vl. Disp. - Resarcimiento - Compensación) se generará una línea en el Control de Retención y pondrá a disposición el resultado para utilizar en el cálculo del mes subsiguiente.

Según las siguientes imágenes:

Reserva Ret = Sí

Reserva integral

Si el campo Reserva Ret. está como Sí, el sistema bloqueará todo el valor del campo Vl. Disp. generando una línea en el Control de Retención, y no estará disponible para utilización en el cálculo del mes subsiguiente, y lo sumará al total que se transportará para el próximo mes

Reserva parcial, con utilización parcial (Resarcimiento/Compensación)

Si el campo Reserva Ret. está como SÍ y los campos Resarcimiento y(o) Compensación están con valores informados, y se calcula el mes subsiguiente, se generará una línea en el Control de Retenciones respectiva al mes calculado con los valores de los campos (Vl. Disp. - Resarcimiento - Compensación) idénticos al del mes posterior, pero el valor que se transportará al próximo período (cálculo) ya vendrá con los valores deducidos. 

Ejemplo:  500,00   -  50,00   -   100,00 = 350,00   (valor sumado al campo de saldo de retención por transportar al próximo período).

Liberando saldo para utilizar en el mes subsiguiente.

Si desea utilizar un saldo Reservado en meses anteriores, debe encontrar el registro en el Control de retención respectivo (que contenga valor de saldo) y colocar el campo Reserva Ret. como NO liberando así su saldo para utilizar en el mes subsiguiente. 

03. PANTALLA CONTROL DE RETENCIONES DE PIS

         Agregando campos, Resarcimiento, Compensación y Reserva Ret.

Observación: Leds Rojos: Campo Reserva Ret = Sí (Valor de saldo bloqueado)

                    Leds Verdes: Campo Reserva Ret = No (Valor de saldo disponible para utilizar en el mes subsiguiente)

04. PANTALLA CONTROL DE RETENCIONES DE LA COFINS

Agregando campos, Resarcimiento, Compensación y Reserva Ret.

05. TABLAS UTILIZADAS

• Tablas utilizadas SFV (Control de retenciones PIS), SFW (Control de retenciones COFINS).