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01. VISIÓN GENERAL

Este documento es un formulario simple que muestra el proceso para generación manual de los registros 1100 y 1500 del EFD Contribuciones, vía rutinas Control de Crédito PIS (FISA044) y Control de Crédito COFINS (FISA045).

02. REGISTRO DEL SALDO DE CRÉDITO

El mantenimiento del saldo acreedor anterior de PIS y COFINS se pueden efectuar por medio de las rutinas Control de Saldo de Crédito de PIS (FISA044) y Control de Saldo de Crédito de COFINS (FISA045), que están disponibles dentro de la rutina Cálculo EFD Contribuciones(FISA001):

Control de saldo de crédito de PIS (FISA044)

Período (MMAAAA): Informe el período de cálculo. Este período debe ser inmediatamente anterior al período que se generará en el EFD-Contribuciones. Ejemplo: 032012.

Código del crédito: Informe el código de crédito según la tabla 4.3.6 de la tabla del ingreso.

Total de crédito: Informe el valor total del crédito referente al código informado para el período.

Crédito utilizado: Informe el valor total del crédito utilizado en el mismo mes del origen, por lo tanto no disponible.

Crédito disponible: Informe el valor de crédito disponible para utilizarlo en los siguientes períodos.

Utilizado: Informe la sumatoria del crédito utilizado desde el mes del origen hasta el mes anterior al del registro informado en el campo Período, por lo tanto no disponible.

Crédito extemporáneo: Informe el valor del crédito de PIS extemporáneo.

Año de Origen Crédito: Informe el año de origen del crédito, es decir, en qué período realmente ocurrió el crédito.

Mes de Origen Crédito: Informe el mes de origen del crédito, es decir, en qué período realmente ocurrió el crédito.

Resarcimientos anteriores: Informe el valor del crédito utilizado como resarcimiento en períodos anteriores al del registro informado en el período.
Compensaciones anteriores: Informe el valor del crédito utilizado como compensación en períodos anteriores al del registro informado en el período.

Resarcimiento: Informe el valor del crédito utilizado como resarcimiento en el período del registro informado en el período.

Compensación: Informe el valor del crédito utilizado como compensación en el período del registro informado en el período.

RCPJ PJ Cedente Créd: Informar el RCPJ de la persona jurídica cedente del crédito.

Origen del crédito:  Informe el indicador del origen del crédito: 1-Crédito resultante de operaciones propias o 02-Crédito Transferido por PJ sucedida.

Control de saldo de crédito de COFINS (FISA045)

Período (MMAAAA): Informe el período de cálculo. Este período debe ser inmediatamente anterior al período que se generará en el EFD-Contribuciones. Ejemplo: 032012.

Código del crédito: Informe el código de crédito según la tabla 4.3.6 de la tabla del ingreso.

Total de crédito: Informe el valor total del crédito referente al código informado para el período.

Crédito utilizado: Informe el valor total del crédito utilizado en el mismo mes del origen, por lo tanto no disponible.

Crédito disponible: Informe el valor de crédito disponible para utilizarlo en los siguientes períodos.

Utilizado: Informe la sumatoria del crédito utilizado desde el mes del origen hasta el mes anterior al del registro informado en el campo Período, por lo tanto no disponible.

Crédito extemporáneo: Informe el valor del crédito de COFINS extemporáneo.

Año de Origen Crédito: Informe el año de origen del crédito, es decir, en qué período realmente ocurrió el crédito.

Mes de Origen Crédito: Informe el mes de origen del crédito, es decir, en qué período realmente ocurrió el crédito.

Resarcimientos anteriores: Informe el valor del crédito utilizado como resarcimiento en períodos anteriores al del registro informado en el período.

Compensaciones anteriores: Informe el valor del crédito utilizado como compensación en períodos anteriores al del registro informado en el período.
Resarcimiento: Informe el valor del crédito utilizado como resarcimiento en el período del registro informado en el período.

Compensación: Informe el valor del crédito utilizado como compensación en el período del registro informado en el período.

RCPJ PJ Cedente Créd: Informar el RCPJ de la persona jurídica cedente del crédito.

Origen del crédito:  Informe el indicador del origen del crédito: 1-Crédito resultante de operaciones propias o 02-Crédito Transferido por PJ sucedida.

Consolidado: Indica si es información consolidada en la visión de la empresa. Si el cálculo se agrupa, informe 2 o mantenga el campo en blanco.

Reserva de crédito: Define si el crédito de Cofins se utilizará o no en el período de registro.1-Sí o 2-No

03. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

Si se informa el período del Saldo Acreedor Anterior como Abril/2020 y se genera el archivo para registro de Mayo/2020, los valores registrados como saldo acreedor, se recalculan y dejan en cero al ejecutar la rutina del cálculo EFD Contribuciones (FISA001).

Para efectuar la inclusión manual de los créditos de períodos anteriores es necesario que los campos de "Período" (CCY_PERIOD e CCW_PERIOD) correspondan al mes anterior al mes que se está calculando, porque la búsqueda en estas tablas se hace considerando que habrá cálculo en todos los meses, de tal manera que el crédito de períodos anteriores, aunque correspondan al acumulado de varios otros meses (campos de año y mes de origen del crédito), se calcularon en el cálculo del mes inmediatamente anterior al que se está calculando en el momento.

Suponiendo que el cálculo se ejecutará en el mes 05/2020:

  • Inclusión de créditos generados el 04/2020

Período: 04/2020

Año origen: 2015 – > En este campo se determinará el año origen del crédito.

Mes origen: 06 --> En este campo se determinará el mes origen del crédito.

Tot. Créd.: 10,00

Créd. Disp.: 10,00

  • Inclusión de créditos generados el 05/2020

Período: 04/2020

Año origen: 2015

Mes origen: 07

Tot. Créd.: 10,00

Créd. Disp.: 10,00

  • Inclusión de créditos generados el 05/2020

Período: 04/2020

Año origen: 2015

Mes origen: 08

Tot. Créd.: 10,00

Créd. Disp.: 10,00


Y así por delante, con cada uno de los meses en que hay crédito disponible. Haciendo de esta manera, en el cálculo del mes 01/2020 se considerarían como créditos del período anterior (12/2019) los valores correspondientes a los meses de junio, julio y agosto de 2015.