ÍNDICE
- Visión general
- Ejemplo de utilización
- Tablas
- Casos de prueba
01. VISIÓN GENERAL
Generar el archivo TXT del FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE", en base a lo sustentado en RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA Nº 234-2006/SUNAT http://www.sunat.gob.pe/legislacion/superin/2006/234.htm
(i) Se deberá incluir como datos de cabecera adicionales a los contemplados en el literal a) del artículo 6°, la siguiente información:
(i.1) Nombre de la entidad financiera.
(i.2) Código de la cuenta corriente.
(ii) Número correlativo del registro o código único de la operación.
(iii) Fecha de la operación.
(iv) Medio de pago utilizado (según tabla 1).
(v) Descripción de la operación; opcionalmente se podrá consignar en esta columna, en forma literal, el medio de pago utilizado, en cuyo caso no será necesario utilizar la columna señalada para registrar la información que corresponde al inciso (iv).
(vi) Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social del girador o beneficiario. En esta columna se indicarán los saldos, inicial o final, y de tratarse de operaciones múltiples se podrá consignar como concepto el término "varios".
(vii) Número de la transacción bancaria, número del documento sustentatorio o número de control interno de la operación.
(viii) Código y denominación de la(s) cuenta(s) contable(s) asociada(s) que es(son) el origen o destino de la operación, según el Plan de Cuentas utilizado, tratándose de contabilidad manual.
(ix) Saldos y movimientos:
(ix.1) Saldo deudor, de ser el caso.
(ix.2) Saldo acreedor, de ser el caso.
(x) Totales.
Layout Formato 1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
| 1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE | |||||||
| Campo | Long. | Obligatorio | Llave única | Descripción | Formato | Observaciones | Información de Protheus |
| 1 | 8 | Si | Si | Periodo | Numérico | 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 14 es igual a '1' 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 14 es diferente a '1' | Se imprime el periodo del parametro de la fecha inicial informada MV_PAR03. |
| 2 | Hasta 40 | Si | Si | Código Único de la Operación (CUO), que es la llave única o clave única o clave primaria del software contable que identifica de manera únivoca el asiento contable. Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario. | Texto | 1. Obligatorio 2. Si el campo 15 es igual a '1', consignar el Código Único de la Operación (CUO) de la operación que se está informando 3. Si el campo 15 es igual a '8', consignar el Código Único de la Operación (CUO) que corresponda al periodo en que se omitió la anotación. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este Código Único de la Operación (CUO) 4. Si el campo 15 es igual a '9', consignar el Código Único de la Operación (CUO) de la operación original que se modifica | Se imprime el correlativo generado por el modulo contable CT2_SEGOFI, tabla CT2 Ejemplo de Correlativo = 9901000064 |
| 3 | De 2 hasta 10 | Si | Si | Número correlativo del asiento contable identificado en el campo 2. El primer dígito debe ser: "A" para el asiento de apertura del ejercicio, "M" para los asientos de movimientos o ajustes del mes o "C" para el asiento de cierre del ejercicio. | Alfanumérico | 1. Obligatorio 2. El primer dígito debe ser: A, M o C | Es llamado directamente de la Tabla: CT2, Campo: CT2_LINHA |
| 4 | 2 | Si | Si | Código de la entidad financiera donde se encuentra su cuenta bancaria | Numérico | 1. Obligatorio 2. Validar con parámetro tabla 3 | Imprime a partir del campo A6_IDFIN, tabla SA6 (Bancos), es necesario dejar este campo como obligatorio. |
| 5 | Hasta 30 | Si | Si | Código de la cuenta bancaria del contribuyente | Alfanumérico | 1. Obligatorio | Imprime la cuenta bancaria a partir del campo A6_NUMCON, tabla SA6. |
| 6 | 10 | Si | No | Fecha de la operación | DD/MM/AAAA | 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1. | Imprime a partir del campo CT2_DATA, tabla CT2, la fecha del movimiento contable. |
| 7 | 3 | Si | No | Medio de pago utilizado en la operación bancaria | Numérico | 1. Obligatorio 2. Validar con parámetro tabla 1 | Identifica los tipos de pago de las tablas SEL o SEK o SE5 y los busca en la tabla FR0 imprimiendo el campo FR0_CHVAUX. |
| 8 | Hasta 200 | Si | No | Descripción de la operación bancaria. | Alfanumérico | 1. Obligatorio | Imprime el campo CT2_HIST de la tabla CT2 de la query principal del CUO. |
| 9 | 1 | Si | No | Tipo de Documento de Identidad del girador o beneficiario | Alfanumérico | 1. Obligatorio 2. Validar con parámetro tabla 2 3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones múltiples, registrar '-' | Identifica los tipos de movimientos, pagos, cobros o movimientos directos, si son pagos, se imprime el campo A2_TIPDOC para el tipo de documento, si son cobros se imprimen A1_TIPDOC si son movimientos bancarios, imprime el tipo de documento del banco, en ese caso, como Banco es siempre una entidad jurídica, entonces se imprime el tipo "6" = RUC. Si los movimientos (pagos o cobros) estén vinculados a mas de un proveedor/cliente, entonces se imprime el caracter "-" |
| 10 | Hasta 15 | Si | No | Número de Documento de Identidad del girador o beneficiario | Alfanumérico | 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones múltiples, registrar '-' | Identifica los tipos de movimientos, pagos, cobros o movimientos directos, si son pagos, se imprime el campo A2_CGC o A2_PFISICA para el numero de documento, si son cobros se imprimen A1_CGC o A1_PFISICA, si son movimientos bancarios, imprime el documento del banco A6_RUC de la tabla SA6. Si los movimientos (pagos o cobros) estén vinculados a mas de un proveedor/cliente, entonces se imprime el caracter "-" |
| 11 | Hasta 200 | Si | No | Apellidos y nombres, Denominación o Razón Social del girador o beneficiario. | Texto | 1. Obligatorio 2. De tratarse de operaciones múltiples se podrá consignar "varios" | Identifica los tipos de movimientos, pagos, cobros o movimientos directos, si son pagos, se imprime el campo A2_NOME para el nombre, si son cobros se imprime A1_NOME, si son movimientos bancarios, imprime la razón social del banco A6_NOME de la tabla SA6. Si los movimientos (pagos o cobros) estén vinculados a mas de un proveedor/cliente, entonces se imprime el texto "VARIOS" |
| 12 | Hasta 20 | Si | No | Número de transacción bancaria, número de documento sustentatorio o número de control interno de la operación bancaria | Alfanumérico | 1. Obligatorio | Imprime el numero de documento que identifica el movimiento, EK_ORDPAGO, tabla SEK para pagos, EL_RECIBO, tabla SEL, para cobros y E5_DOCUMEN o E5_NUMCHEQ de la tabla SE5. |
| 13 | Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles | Si | No | Parte deudora de saldos y movimientos | Numérico | 1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 14 4. Campo 13 y 14 no pueden ser ambos 0.00 | Imprime el valor del campo CT2_VALOR, tabla CT2, a partir del tipo del movimiento de la cuenta deudora. |
| 14 | Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles | Si | No | Parte acreedora de saldos y movimientos | Numérico | 1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 13 4. Campo 13 y 14 no pueden ser ambos 0.00 | Imprime el valor del campo CT2_VALOR, tabla CT2, a partir del tipo del movimiento de la cuenta acreedora. |
| 15 | 1 | Si | No | Indica el estado de la operación | Numérico | 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operación corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. | Registra el movimiento del tipo "1" del periodo |
| 16 al 30 | Hasta 200 | No | No | Campos de libre utilización. | Texto | 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la información ni los palotes. | No tiene correspondencia. |
| Observaciones Generales 1. Se realiza la lectura de todos los bancos existentes (tabla SA6), menos los CAJAS, que están registrados en el parámetro MV_CAJALF. 2. Se realiza el filtro de los correlativos en la tabla de movimientos contable (tabla CT2 ) por la cuenta contable del banco (asignada por el campo A6_CONTA de la tabla SA6 del banco activo). 3. Todos los CUO's (correlativos contables) filtrados en el punto anterior, se identifica cada uno de ellos, siguiendo las reglas de cada columna. 4. Se filtran todas las cuentas menos la cuenta asignada al banco. |
Nombre del Archivo Generado:
"LE" + RUC del Emisor + Año Fecha Inicial +Mes Fecha Inicial + "00" +"010200" + "00"+ "1"+ Gro + Moneda+.TXT"
Donde Moneda, es 1 Soles, 2 Dolares
Donde Gro, es 1 si el archivo contiene al menos un registro, 0 si esta vacío.
PROCEDIMIENTO DE IMPLEMENTACIÓN
- Se recomienda respaldar el repositorio de objetos (RPO) antes de aplicar el paquete de actualización (patch).
Aplique el patch del issue, el cual contienen las siguientes rutinas:
- FINR122
- Configuración de Parámetros:
Nombre MV_CAJALF Tipo Caracter Descripción Lista de códigos de las cajas utilizadas por la empresa, para fines de Libros Fiscales Contenido (Ejm) CX1/CX2 Configurar el grupo de preguntas FIN122, como sigue:
| X1_ORDEM | X1_PERSPA | X1_TIPO | X1_TAMANHO | X1_PRESEL | X1_GSC | X1_VALID | X1_VAR01 | X1_DEFSPA1 | X1_DEFSPA2 | X1_F3 | X1_GRPSXG | X1_HELP | X1_PICTURE |
| 01 | De fecha ? | D | 8 | G | MV_PAR01 | ||||||||
| 02 | A fecha ? | D | 8 | G | MV_PAR02 | ||||||||
| 03 | De Sucursal ? | C | 8 | G | MV_PAR03 | 033 | |||||||
| 04 | A Sucursal ? | C | 8 | G | MV_PAR04 | 033 | |||||||
| 05 | Generar Archivo TXT? | N | 1 | 2 | C | MV_PAR05 | Si | No | |||||
| 06 | Ruta para generar TXT? | C | 40 | G | Iif(MV_PAR05 == 1, NaoVazio(), "") | MV_PAR06 | HSSDIR | ||||||
| 07 | Moneda? | C | 2 | 1 | G | MV_PAR07 | CTO |
Bitácora de cambios
- A partir del fuente FINR122 con versión 05/02/2020 se eliminó el uso del rango de bancos, verifique la nueva estructura del Grupo de Preguntas FIN122 actualizada en el punto 4 de "Procedimientos de Implantación" de este documento.
02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN
- Antes de contabilizar cualquier documento, debe contener información en la tabla de Relaciones Contables (CTL), este llenado se hace a través de la rutina "Relaciones " (CTBA090).
- Genere los asientos contables del os documentos.
- Ingrese al modulo de SIGAFIN a la opción Informes>Movimientos Bancarios>Detalle de Movimientos de Cuenta Corriente
- Responda a la preguntas
- Ejecute
Es importan te mencionar que en caso de elegir generar el Informe, en este no aparecerán las cuentas contables que inicien con 9 o con 79, https://www.mef.gob.pe/contenidos/conta_publ/documentac/PCGE_2019.pdf ya que las que inician en 9 corresponden a los gastos acumulados por su destino, v.g., gastos de administrar, vender, entre otros, de acuerdo con la clasificación que sea apropiada a la entidad, transfiriéndolas por las cuentas, 78 Cargas cubiertas por provisiones. Y 79 corresponde a Cargas imputables a cuentas de costos y gastos. En e archivo si son generadas todas.
03. TABLAS UTILIZADAS
- SA2 – Catalogo de Proveedores
- SM0 – Empresas
- CT1 – Catalogo de Cuentas contables
- CT2 – Pólizas o movimientos contables
- SEK – Orden de Pago
- SEL - Recibos
- SE5 – Movimientos bancarios.
- CTO – Monedas
- SA6 - Bancos
- SX5 – Tabla 14
- SA1 – Catalogo de Clientes
- FR0 – Datos de auxiliares financieros
04. CASOS DE PRUEBA
| Documento | Documento de compensación | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Caso | Tipo | Tipo Compro. SUNAT | Moneda | Mes | Tipo de Documento | Mes | Moneda |
| 1 | Factura de venta | 01- Factura de venta | 2 | 5 | Recibo | 9 | 2 |
| 2 | Factura de venta | 01- Factura de venta | 2 | 6 | |||
| 3 | Factura de venta Cancelada | 01- Factura de venta | 1 | 6 | |||
| 4 | Factura de venta | 01- Factura de venta | 1 | 6 | Recibo | 6 | 2 |
| 5 | Factura de venta | 01- Factura de venta | 1 | 5 | Recibo | 6 | 1 |
| 6 | Factura de venta | 03- Boleta de venta | 1 | 6 | |||
| 7 | Nota de crédito | 07- Nota crédito | 2 | 7 | Recibo | 7 | 2 |
| Documento | Documento de compensación | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Caso | Tipo | Tipo Compro. SUNAT | Moneda | Mes | Tipo de Documento | Mes | Moneda |
| 1 | Factura de entrada | 01- Factura de entrada | 1 | 5 | Orden de pago | 6 | 1 |
| 2 | Factura de entrada | 01- Factura de entrada | 2 | 4 | |||
| 3 | Factura de entrada | 14- Recibo | 1 | 5 | |||
| 4 | Factura de entrada | 05- D.U.A. | 2 | 5 | |||
| 5 | Factura de entrada | 30-Tarjeta de Crédito / Débito | 1 | 5 | |||
| 6 | Factura de entrada | 01- Factura de entrada | 2 | 5 | Orden de pago | 8 | 1 |
| 7 | Factura de entrada | 01- Factura de entrada | 1 | 5 | Nota de crédito | 6 | 1 |
| 8 | Factura de entrada | 01- Factura de entrada | 1 | 5 | Orden de pago | 8 | 1 |
| 9 | Factura de entrada | 14- Recibo | 1 | 6 | Orden de pago | 7 | 1 |
| 10 | Factura de entrada | 01- Factura de entrada | 1 | 4 | Orden de pago | 6 | 1 |
| 11 | Factura de entrada | 01- Factura de entrada | 1 | 5 | Orden de pago | 8 | 1 |
| 12 | Factura de entrada | 01- Factura de entrada | 2 | 6 | Orden de pago | 6 | 1 |
| 13 | Factura de entrada | 01- Factura de entrada | 2 | 5 | Orden de pago | 6 | 1 |
| 14 | Factura de entrada | 01- Factura de entrada | 2 | 5 | Orden de pago | 6 | 2 |
| 15 | Factura de entrada | 01- Factura de entrada | 1 | 5 | Orden de pago | 9 | 1 |
| 16 | Factura de entrada c/detracción | 01- Factura de entrada | 2 | 6 | Orden de pago a detracción | 6 | 1 |
| Orden de pago a factura | 9 | 1 | |||||
| 17 | Factura de entrada c/detracción | 01- Factura de entrada | 2 | 6 | Orden de pago a detracción | 6 | 1 |
| Orden de pago a factura | 8 | 1 | |||||
| 18 | Factura de entrada | 13 - Doc Banco | 2 | 6 | |||
| 19 | Factura de entrada c/detracción | 01- Factura de entrada | 1 | 6 | Orden de pago a detracción | 6 | 1 |
| Orden de pago a factura | 7 | 1 | |||||
| 20 | Factura de entrada c/detracción | 01- Factura de entrada | 1 | 6 | Orden de pago a detracción | 6 | 1 |
| 21 | Factura de entrada | 14 -Recibo | 2 | 6 | Orden de pago a factura | 6 | 2 |
| 22 | Factura de entrada | 14 -Recibo | 1 | 6 | Orden de pago a factura | 6 | 1 |
| 23 | Factura de entrada | 50 -D.U.A. | 2 | 6 | |||
| 24 | Factura de entrada c/detracción | 01- Factura de entrada | 2 | 6 | Orden de pago a detracción | 6 | 1 |
| Orden de pago a factura | 6 | 2 | |||||
| 25 | Factura de entrada | 16 - Boleto transporte interprovincial | 1 | 6 | |||
| 26 | Factura de entrada | 04- Liquidación de compra | 1 | 6 | |||
| 27 | Factura de entrada | 01- Factura de entrada | 1 | 6 | Nota de crédito | 6 | 1 |
| 28 | Factura de entrada c/detracción | 01- Factura de entrada | 1 | 6 | Orden de pago a detracción | 6 | 1 |
| Nota de crédito | 6 | 1 | |||||
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