CONTEÚDO

1. Visão Geral
2. Exemplo de utilização
3. Tela Apuração IRPJ/CSLL
   1. Outras Ações / Ações relacionadas
      
4. Tela Apuração IRPJ/CSLL 
   1. Principais Campos e Parâmetros
      
5. Tabelas utilizadas

01. VISÃO GERAL

Realizar a apuração do IRPJ - Imposto de Renda Pessoa Jurídica,  e da CSLL - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido.

Esta atividade visa demonstrar as informações referentes ao Lucro Real Anual com apuração por Estimativa.

02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

Caminho

Módulo Contábil > Menu Movimentações > Apuração IRPJ/CSLL – ABA_00023.

Pré-Requisitos e Restrições

Possuir acesso ao módulo Contábil e suas aplicações.

Realizar a configuração nas aplicações:

• Forma de Tributação do Lucro.
• Lucro Real.

Ter realizado:

• Cadastro do Plano de Contas.
• Cadastro do Plano de Contas Referencial.

Passo a passo

Acesse o Módulo Contábil, clique no menu Movimentações, em seguida clique em Apuração IRPJ/CSLL.

Imagem 1 – Menu

Selecione a Empresa (matriz), ano exercício, período que deseja realizar ou consultar a apuração e o Tipo de Cálculo.

A apuração será dividia por guias, onde cada uma corresponde a um imposto: IRPJ e CSLL.

Imagem 2 - Selecionar campos

IRPJ

Parte A

Na Parte A estão os ajustes relacionados à legislação tributária e a respectiva Base de Cálculo.

É possível visualizar um detalhamento das linhas e realizar os respectivos ajustes.

Para ver o detalhamento do LAIR, clique no botão Abrir Detalhes.

Será exibido todas as contas configuradas e o saldo.

Imagem 3 - Abrir Detalhes LAIR

Para ver o detalhamento de Adições, clique no botão Abrir Detalhes.

Será exibida a tela com as abas Lançamentos e Contas Contábeis.

Imagem 4 - Abrir Detalhes Adições

Na aba Lançamento, o sistema permite que seja adicionado um Novo Lançamento na Parte A.

1. Clique no botão + Novo Lançamento na Parte A.

Preencha os campos Código, Valor, Histórico, Tipo de Processo e Número de Processo.

2. Em seguida, clique no botão Inserir.

Imagem 5 - Novo Lançamento na Parte A

A base de cálculo do período será atualizada conforma Adição realizada.

Imagem 6 - Adições/Exclusões

É possível realizar Novo Lançamento na Parte A de Compensações, clicando no botão Abrir detalhes, e seguindo a regra de Compensação, configurada na aplicação Lucro Real, aba Alíquotas, campo Compensação Máxima (%). Clique aqui para acessar a documentação.

Realizando a compensação será mostrada a base de cálculo do imposto.

Imagem 7 - Abrir detalhes Compensações

Parte B

As diferenças da legislação societária e legislação tributária podem ser permanentes ou temporárias. As diferenças permanentes são adicionadas ou excluídas de forma definitiva. As diferenças temporárias são controladas na Parte de B.

Todo valor que vá ter impacto na apuração em meses subsequentes deve ser registrado na parte B.

Contas

Os campos Data de Criação e Data Limite de algumas adições/exclusões que exigem prazo tem seu preenchimento obrigatório, como, por exemplo, Fundo de Amparo ao Trabalhador. Caso não seja possível utilizar o saldo na data limite, é preciso fazer a baixa para estabelecer o controle do saldo, podendo ou não refletir na Parte A. No caso da compensação não há data limite.

Lançamentos sem Reflexo na Parte A

Lançamentos realizados somente na Parte B sem impacto na Parte A.

Saldos

Controle de saldos com datas e saldos inicial/final.

Imagem 8 - Parte B

Apuração

Nesta aba será demonstrado o Imposto Calculado, as possíveis Deduções, caso estejam configurados, os vínculos de contas contábeis serão apresentadas automaticamente, ou podem ser lançadas manualmente por meio do botão +Adicionar dedução, e o valor do Imposto a pagar.

O percentual do IRPJ e da CSLL para apuração é configurado na aplicação Lucro Real. Clique aqui para acessar a documentação.

Imagem 9 – Apuração IRPJ/CSLL

CSLL

Contabilização

É possível realizar a contabilização manual, adicionando as partidas que serão contabilizadas após a apuração do IRPJ.

A contabilização também poderá ser feita de forma automática, utilizando o recurso Gerar Lançamento de Acordo com a Configuração, informando a Data Contábil, Lote (manual) e o Histórico. Nesse caso, as partidas devem ser escrituradas na aplicação Lucro Real.

Ainda permitindo +Adicionar Partida manualmente escolhendo a opção de Crédito/Débito, informando a Conta e Valor.

Será demonstrado o Débito/Crédito e a Diferença.

Imagem 10 - Contabilização

Ao incluir a apuração, é gerado o lançamento adicionado, caso tenha realizado.

Clique no botão Menu Salvar e escolha entre as opções de Salvar e Finalizar Apuração ou Apenas salvar alterações.

Imagem 11 - Menu Salvar

O botão Menu de dados possibilita Checar contas alteradas ou Atualizar as contas.

Imagem 12 - Menu de dados

03. TELA APURAÇÃO IRPJ/CSLL 

Outras Ações / Ações relacionadas

04. TELA APURAÇÃO IRPJ/CSLL 

Principais Campos e Parâmetros

Não há

05. TABELAS UTILIZADAS

• Não há