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ÍNDICE

  1. Visión general
    1. Procedimiento de implementación
  2. Ejemplo de utilización
  3. Tablas

01. VISIÓN GENERAL

Generar el informe y archivo TXT del Libro 3.1 Inventarios y Balances "Estado de Situación Financiera" en base a lo sustentado en la Resolución de Superintendencia N° 315-2018-SUNAT y el anexo II de la misma norma bajo la Estructura vigente a partir del "01/01/2020".

La información generada en el archivo TXT, debe ser validada en el aplicativo de la SUNAT PLE, versión 5.1.5.0 o superior.

Se define el siguiente layout para el Libro 3.1 Inventarios y Balances - Estado de Situación Financiera:

CampoLongitudObligatorioLlave únicaDescripciónFormatoObservacionesInformación de Protheus

1

8SiSiPeriodoNumérico
  1. Obligatorio.
  2. Validar formato AAAAMMDD
  3. 01 <= MM <= 12.
  4. Menor o igual al periodo informado.
  5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a '1'.
  6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a '1' .
Se imprime el contenido de la fecha de referencia (MV_PAR09) o, si está vacía, la fecha final del calendario contable (MV_PAR01).

2

2SiSiCódigo del catálogo.Numérico
  1. Obligatorio.
  2. Validar con parámetro tabla 22*.
Se imprime valor fijo "09" (ver Tabla 22).
3Hasta 6SiSiCódigo del Rubro del Estado Financiero .Alfanumérico
  1. Obligatorio.
  2. Validar con parámetro tabla 34*.
  3. Si campo 2 = 09 se puede utilizar su propio código.

Se imprime la Entidad de Gestión (CVF_CONTAG) de acuerdo a la configuración de la Visión de Gestión establecida (MV_PAR02).

Ver muestra de la visión de gestión en la sección 02. Ejemplo de Utilización.

4Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de milesSiNoSaldo del Rubro Contable.Numérico
  1. Obligatorio.

Se imprime el saldo (CQ0_DEBITO - CQ0_CREDIT) de las cuentas vinculadas (CTS_CT1INI - CTS_CT1FIM) a la Entidad de Gestión (campo 3).

51SiNoIndica el estado de la operación.Numérico
  1. Obligatorio.
  2. Registrar "1" cuando la operación corresponde al periodo.
  3. Registrar "8" cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
  4. Registrar "9" cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
Se imprime "1" ya que los documentos están dentro del periodo solicitado por el usuario.
6 al 10Hasta 200NoNoCampos de libre utilizaciónTexto
  1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya información ni los palotes.


* Tablas a las que se hace referencia en las posiciones del Layout.

Tabla 22 - Entidad Financiera.

TABLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS
N°DESCRIPCIÓN
01SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - SECTOR DIVERSAS - INDIVIDUAL
02SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - SECTOR SEGUROS - INDIVIDUAL
03SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - SECTOR BANCOS Y FINANCIERAS - INDIVIDUAL
04SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES (AFP)
05SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - AGENTES DE INTERMEDIACIÓN
06SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - FONDOS DE INVERSIÓN
07SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - PATRIMONIO EN FIDEICOMISOS
08SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - ICLV
09OTROS NO CONSIDERADOS EN LOS ANTERIORES


Tabla 34 - Código de los Rubros de los Estados Financieros.

01- Sector Diversas
3.1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CÓDIGO
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo1D0109
Otros Activos Financieros1D0114
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar1D0121
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)1D0103
Otras Cuentas por Cobrar (neto)1D0105
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas1D0104
Anticipos1D0107
Inventarios1D0106
Activos Biológicos1D0112
Activos por Impuestos a las Ganancias 1D0117
Otros Activos no financieros1D0113
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios1D0118
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta1D0119
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios1D0120
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios1D0115
Total Activos Corrientes1D01ST
Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros1D0217
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas1D0221
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar1D0219
Cuentas por Cobrar Comerciales1D0201
Otras Cuentas por Cobrar1D0203
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas1D0202
Anticipos1D0220
Activos Biológicos1D0216
Propiedades de Inversión1D0211
Propiedades, Planta y Equipo (neto)1D0205
Activos  intangibles distintos  de la plusvalia1D0206
Activos por impuestos diferidos1D0207
Plusvalía1D0212
Otros Activos no financieros1D0208
Total Activos No Corrientes1D02ST
TOTAL DE ACTIVOS1D020T
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 1D0309
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 1D0316
Cuentas por Pagar Comerciales 1D0302
Otras Cuentas por Pagar1D0304
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas1D0303
Ingresos diferidos 1D0317
Provisión por Beneficios a los Empleados1D0313
Otras provisiones 1D0310
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 1D0311
Otros Pasivos no financieros1D0314
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta1D0315
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta1D0312
Total Pasivos Corrientes1D03ST
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros 1D0401
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 1D0411
Cuentas por Pagar Comerciales 1D0407
Otras Cuentas por Pagar1D0408
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas1D0402
Ingresos Diferidos1D0403
Provisión por Beneficios a los Empleados1D0409
Otras provisiones 1D0406
Pasivos por impuestos diferidos1D0404
Otros pasivos no financieros1D0410
Total Pasivos No Corrientes1D04ST
Total Pasivos 1D040T
Patrimonio 
Capital Emitido1D0701
Primas de Emisión1D0702
Acciones de Inversión1D0703
Acciones Propias en Cartera1D0711
Otras Reservas de Capital1D0712
Resultados Acumulados1D0707
Otras Reservas de Patrimonio1D0708
Total Patrimonio 1D07ST
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO1D070T


Nombre del Archivo Generado:

"LE" (Identificador Fijo) + RUC del deudor tributario + AAAAMMDD + "030100" (Identificador del Libro) + CC + "1" (Indicador de Operaciones) + "1" (Indicador del contenido del libro) + "1" (Indicador de la moneda) + "1" (Generado por PLE) + ". TXT"

AAAAMMDD es la Fecha de referencia (MV_PAR09) o final del calendario contable.

CC - Este indicador dependerá de la siguiente regla:

Si el MES de la Fecha es igual a 12, el CC será "01".

Si el MES de la Fecha es igual a 1, el CC será "02".

Si el MES de la Fecha es igual a 6, el CC será "04".

Si el MES de la Fecha es diferente a 12,1 o 6, el CC será "07".


PROCEDIMIENTO DE IMPLEMENTACIÓN

  1. Se recomienda respaldar el Repositorio de Objetos (RPO) antes de aplicar el paquete de actualización (patch).
  2. Aplique el patch del issue, el cual contiene las siguientes rutinas:
    • CTBR500A

  3. Crear o modificar el Grupo de Preguntas CTR500

    X1_ORDEMX1_PERSPAX1_TIPOX1_TAMANHOX1_PRESELX1_GSCX1_VALIDX1_VAR01X1_DEFSPA1X1_DEFSPA2X1_F3
    01¿Ejercicio Contable?C3
    		G
    		MV_PAR01

    		CTG
    02¿Código Config Libros?C3
    		G
    		MV_PAR02

    		CTN
    03¿Moneda?C2
    		G
    		MV_PAR03

    		CTO
    04¿Demuestra Semestre?N11C
    		MV_PAR04SiNo
    05¿Pagina de Inicio?N6
    		G
    		MV_PAR05


    06¿Imprime Acta Auxiliar?N12C
    		MV_PAR06SiNo
    07¿Termin Auxil. por imprimirse?C60
    		G
    		MV_PAR07

    		DIR
    08¿Imprime Saldo Cerado?N11C
    		MV_PAR08SiNo
    09¿Fecha Referencia?D8
    		GCTR500VLD()MV_PAR09


    10¿Est. Periodo Anterior?N11C
    		MV_PAR10SiNo
    11¿Descripción en Moneda?C2
    		G
    		MV_PAR11

    		CTO
    12¿Tipo de Saldo?C1
    		GVldTpSald( MV_PAR12 , .T. )MV_PAR12

    		SLD
    13¿Título como Nombre de Visión?N11C
    		MV_PAR13SiNo
    14¿Selecciona Sucursales?N11C
    		MV_PAR14SiNo
    15¿Graba Archivo TXT?N12C
    		MV_PAR15SiNo
    16¿Directorio?C60
    		G
    		MV_PAR16

    		HSSDIR
  4. Agregar nueva opción del informe.

En el Configurador de Protheus (SIGACFG), acceda a Entornos | Archivo | Menú (CFGX013). Informe la nueva opción de menú del informe el módulo contabilidad de gestión (SIGACTB):

CampoContenido
MenúInformes
SubmenúEstados Demostr.
Nombre de la RutinaEst. Situación Financiera
ProgramaCTBR500A
MóduloContabilidad de Gestión
TipoFunción Protheus

02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

  1. Ingresar al módulo de Contabilidad de Gestión (SIGACTB).
  2. Ir al menú "Actualizaciones > Entes > Visión Gerencial"

a. Crear una configuración para definir las cuentas que componen el informe de Situación Financiera.

b. Para el campo Entidad de Gestión (CVF_CONTAG), se puede definir:

- Nomenclatura propia, debiendo ser de hasta 6 caracteres.

- Los códigos de la Tabla 34 - Código de los Rubros de los Estados Financieros, del Anexo 3 de los Libros Electrónicos de la SUNAT.

c. En la parte de composición de cuenta, especificar los vínculos con el Plan de Cuentas de acuerdo a los rubros requeridos por la SUNAT.


Ejemplo del uso de la Tabla 34:

(1) Asignar códigos correspondientes a la tabla 34, del Anexo 3, de los Libros Electrónicos de la SUNAT, estos serán los rubros informados en el archivo de texto del libro 3.1, que concentran los saldos de una o varias cuentas contables.

(2) Para otros registros, como son sub-totales o etiquetas que forman parte del informe, pero no se requieren en el archivo de texto, deben tener un código de Entidad de Gestión estándar; en el ejemplo se asigna una secuencia alfanumérica (B1, B2, B3, etc). Las etiquetas / títulos "Activos", "Activos Corrientes" y "Activos No Corrientes", aunque aparecen en la tabla 34, no informan saldos, por tal razón no son incluidos en el archivo de texto del libro correspondiente.


3. Ir al menú "Informes > Estados Demostr."

4. Seleccionar el Informe a generar:
    Est. Situación Financiera

5. Indicar los parámetros, incluyendo los de generación del archivo de texto:
    ¿Graba Archivo de Texto? - Sí.
    ¿Directorio? - (Ruta donde se generará el archivo).

6.Dar clic en "Imprimir".

7. A través del PLE, valide el archivo TXT generado.



03. TABLAS UTILIZADAS

  • CT1 - Plan de Cuentas.
  • CQ0 - Saldos de cuenta por mes.
  • CQ1 - Saldos de cuenta por día.

  • CVE - Visión de Gestión - Encabezado.

  • CVF - Visión de Gestión - Estructura de la Visión.
  • CTS - Visión de Gestión - Composición de cuenta.
  • CTN - Configuración de Libros Contables.
  • CTG - Calendarios Contables.
  • CTO - Monedas contables.
  • SLD - Tipos de saldos.