Procedimiento
Generando los movimientos del control de provisión para verificación. Los movimientos del período, sus ocurrencias y formas de cálculo son:
La distribución por la curva de demanda se calculará utilizando los siguientes pasos:
El inicio de la curva será el mes informado en el campo Inicio de provisión.
El final de la curva será el mes de la fecha final más alta del registro de ítems de la provisión.
El índice de distribución se calculará por medio de la siguiente fórmula:
Índice de Distribución = Curva del período actual / Suma de los valores de curva de inicio al fin de la provisión.
El valor de distribución será el valor presente total de la provisión multiplicado por el Índice de Distribución del Período.
Provisión = a * ( b ^ c ) donde:
a = Valor de la Distribución del Período.
b= Tasa de AVP en Base Diaria (considerando el Año Comercial, o sea el año con 360 días)
c= Cantidad de días entre el inicio de la provisión y el período actual (considerando el mes con 30 días)
Este movimiento solo se graba en cuando el control de provisión tenga bienes de ejecución relacionados con este.
Este movimiento solo se graba cuando el control de provisión tenga bienes de ejecución relacionados con él y la suma de estas realizaciones supere el valor de provisión planificada en el período (mes).
Este movimiento solo se graba cuando el control de provisión tenga bienes de ejecución relacionados a él y la suma de estas realizaciones sea inferior al valor de provisión planificada en el período (mes).
Calculando también las siguientes variables:
Con estas variables tenemos l = AVP del Período por la fórmula = f – ( g + h – i + j – k )
m = Saldo Final: Dado por la fórmula = m = g + h – i + j – k + l
Importante: 11/12/13/14/15/16 – Transferencia p/Corto Plazo: Para el control de provisión se creó el parmetro MV_ATFPROV que determina la cantidad de días en relación al final de la provisión para determinar el período de corto y largo plazo de provisión.
|
Requisitos previos para generar movimientos con ocurrencia : 06 - AVP que representa el ajuste de valor presente de la provisión del período.
-Registro Indice financiero AVP - en el módulo SIGAFIN (FINA017):
Índice | Descripción | Bloqueada | |
15 | AVP_CTR_PR | No |
-Registro Actualizar índice - en el módulo SIGAFIN (FINA018):
Fecha | Índice | Tasa | Bloqueada |
01/10/2021 | 15 | 1,00000000 | No |
01/11/2021 | 15 | 1,00000000 | No |
01/12/2021 | 15 | 1,00000000 | No |
01/01/2022 | 15 | 1,00000000 | No |
01/02/2022 | 15 | 1,00000000 | No |
01/03/2022 | 15 | 1,00000000 | No |
01/04/2022 | 15 | 1,00000000 | No |
01/05/2022 | 15 | 1,00000000 | No |
01/06/2022 | 15 | 1,00000000 | No |
01/07/2022 | 15 | 1,00000000 | No |
01/08/2022 | 15 | 1,00000000 | No |
01/09/2022 | 15 | 1,00000000 | No |
-Registro índice calculado - Curva (ATFA005):
Cód.Índice | Revisión | Descripción | Período | Bloqueado | Tipo | Ini Curva | Final Curva | Fch Revis | Estatus |
16 | 0001 | CURVA - CALCULADO | Mensual | No | Calculado | 01/10/2021 | 30/09/2022 | / / | Activo |
-Actualización Indice calculado - Curva (ATFA006):
Cód.Indice | Rev.Ts.Índ. | Fch.Ts.Índ. | Tasa índice | Curva |
16 | 0001 | 01/10/2021 | 0,08333333 | 0,80 |
16 | 0001 | 01/11/2021 | 0,08333333 | 0,80 |
16 | 0001 | 01/12/2021 | 0,08333333 | 0,80 |
16 | 0001 | 01/01/2022 | 0,08333333 | 0,80 |
16 | 0001 | 01/02/2022 | 0,08333333 | 0,80 |
16 | 0001 | 01/03/2022 | 0,08333333 | 0,80 |
16 | 0001 | 01/04/2022 | 0,08333333 | 0,80 |
16 | 0001 | 01/05/2022 | 0,08333333 | 0,80 |
16 | 0001 | 01/06/2022 | 0,08333333 | 0,80 |
16 | 0001 | 01/07/2022 | 0,08333333 | 0,80 |
16 | 0001 | 01/08/2022 | 0,08333333 | 0,80 |
16 | 0001 | 01/09/2022 | 0,08333337 | 0,80 |
-Incluir registro de Control de provisión (ATFA490):
Código | Revisión | Descripción | Fch Reconoc | Fch Ini Proy | Fech Ref AVP | Tipo Cálculo | Índ. Curva | Tasa AVP | Índice AVP |
CONC_2021 | 0001 | CONCESIÓN 2021 | 01/10/2021 | 01/08/2021 | 01/10/2021 | Curva de demanda | 16 | 1,00000000 | 15 |
Cuenta Contab | C.Costo | Ítem Contab. | Clase Valor | Tipo Saldo | Fch. Revisión | Estatus | Bloqueado | Total bruto | Tot.Presente |
1110210 | Real | / / | Activo | No | 6000000,00 | 5627538,72 |
-Ítems de provisión ( Grilla):
Ítem | Fecha final | Valor bruto | Valor presente | Rlz.Hecho efectivo |
01 | 31/10/21 | R$ 500.000,00 | R$ 495.049,50 | No |
02 | 30/11/21 | R$ 500.000,00 | R$ 490.148,02 | No |
03 | 31/12/21 | R$ 500.000,00 | R$ 485.295,07 | No |
04 | 31/01/22 | R$ 500.000,00 | R$ 480.490,17 | No |
05 | 28/02/22 | R$ 500.000,00 | R$ 475.732,84 | No |
06 | 31/03/22 | R$ 500.000,00 | R$ 471.022,62 | No |
07 | 30/04/22 | R$ 500.000,00 | R$ 466.359,03 | No |
08 | 31/05/22 | R$ 500.000,00 | R$ 461.741,61 | No |
09 | 30/06/22 | R$ 500.000,00 | R$ 457.169,91 | No |
10 | 31/07/22 | R$ 500.000,00 | R$ 452.643,48 | No |
11 | 31/08/22 | R$ 500.000,00 | R$ 448.161,86 | No |
12 | 30/09/22 | R$ 500.000,00 | R$ 443.724,61 | No |
-Planilla generada al confirmar Otras acciones / Actualizar:
PERÍODO (AAAAMM) | FCH.PERÍODO (AAAAMMDD) | VL.DISTRIB (a) OCURRENCIA: 01 | VL.PRESENTE PLANIFICADO (b) CAMPO: FNV_VALOR | SALDO DESCONTADO (c) | CANT.DÍAS | ÍND.COR.AVP (e) | SALDO ACTUALIZADO (f) | SALDO INICIAL (g) | PROVISIÓN PERÍODO (h) OCURRENCIA: 02 | REALIZADO PERÍODO ( i ) OCURRENCIA: 03 | COMPL. PERÍODO (j) OCURRENCIA: 04 | REVERSIÓN PERÍODO (k) OCURRENCIA: 05 | MOV. ACM. | AVP PERÍODO (l) OCURRENCIA: 06 |
202110 | 20211031 | 468961,56 | 495049,5 | -26087,94 | 30 | 1,01 | -26348,82 | 0 | 473651,18 | 0 | 0 | 500000 | 1 | 0 |
202111 | 20211130 | 468961,56 | 490148,02 | -47274,4 | 60 | 1,0201 | -48224,62 | -26348,82 | 478387,69 | 0 | 0 | 500000 | -263,49 | |
202112 | 20211231 | 468961,56 | 485295,07 | -63607,91 | 90 | 1,030301 | -65535,29 | -48224,62 | 483171,56 | 0 | 0 | 500000 | -482,23 | |
202201 | 20220131 | 468961,56 | 480490,17 | -75136,52 | 120 | 1,040604 | -78187,36 | -65535,29 | 488003,28 | 0 | 0 | 500000 | -655,35 | |
202202 | 20220228 | 468961,56 | 475732,84 | -81907,8 | 150 | 1,05101 | -86085,92 | -78187,36 | 492883,31 | 0 | 0 | 500000 | -781,87 | |
202203 | 20220331 | 468961,56 | 471022,62 | -83968,86 | 180 | 1,06152 | -89134,64 | -86085,92 | 497812,15 | 0 | 0 | 500000 | -860,87 | |
202204 | 20220430 | 468961,56 | 466359,03 | -81366,33 | 210 | 1,072135 | -87235,72 | -89134,64 | 502790,27 | 0 | 0 | 500000 | -891,35 | |
202205 | 20220531 | 468961,56 | 461741,61 | -74146,38 | 240 | 1,082857 | -80289,9 | -87235,72 | 507818,17 | 0 | 0 | 500000 | -872,35 | |
202206 | 20220630 | 468961,56 | 457169,91 | -62354,73 | 270 | 1,093685 | -68196,45 | -80289,9 | 512896,35 | 0 | 0 | 500000 | -802,9 | |
202207 | 20220731 | 468961,56 | 452643,48 | -46036,65 | 300 | 1,104622 | -50853,1 | -68196,45 | 518025,32 | 0 | 0 | 500000 | -681,97 | |
202208 | 20220831 | 468961,56 | 448161,86 | -25236,95 | 330 | 1,115668 | -28156,07 | -50853,1 | 523205,57 | 0 | 0 | 500000 | -508,54 | |
202209 | 20220930 | 468961,56 | 443724,61 | 0 | 360 | 1,126825 | 0 | -28156,07 | 528437,62 | 0 | 0 | 500000 | -281,55 |
f = Saldo actualizado = c * e
© | (e) | (f) |
-26087,94 | 1,01 | -26348,8 |
-47274,4 | 1,0201 | -48224,6 |
-63607,91 | 1,030301 | -65535,3 |
g= Saldo inicial: saldo final del período anterior
(f) | (g) |
-26348,8 | 0 |
-48224,6 | -26348,8 |
-65535,3 | -48224,6 |
AVP del Período solamente se calculan si el campo MOV.ACM <> 1
l = AVP del Período por la fórmula = f – ( g + h – i + j – k )
l = -48224,6 - ( -26348,8 + 478387,69 - 0 + 0 - 500000 ) = -263,49
En la fecha de corto plazo se generan los movimientos de transferencia p/ corto plazo:
Planilla con detalle del cálculo: Cálculo AVP ATFA490.xlsx |