Retención de ganancias (MATA995 - SIGAFAT)

Para efectuar el cálculo de este impuesto, deben observarse las siguientes condiciones:

• • El cliente TOTVS debe ser Agente de retención de ganancias brutas (Parámetro MV_AGENTE, posición 1 = S).
  • Se debe informar en el Archivo de productos el concepto de operación par la retención de ganancias. En caso contrario, se debe seleccionar el concepto en el Archivo de proveedor.
  • Para el concepto de retención 07, el cálculo de la retención procede siempre y es independiente del parámetro MV_AGENTE. Sin embargo, el concepto 00 es exento.
  • El sistema atiende al dispuesto en la Instrucción general 830 - Art. 38, lo que implica en la validación del período de vigencia del descuento en la base de cálculo de la Ganancia, por medio de los siguientes campos, en el Archivo de proveedores:
  • Fch. Inicial Desc. Ganancia y Fch. Final Desc. Ganancia

Informe en estos campos las fechas inicial y final del periodo de vigencia del descuento de Ganancias.

 Valores

• • Base: Se acumula por conceptos. En en caso de que haya una factura correspondiente para los títulos por pagar, depende del concepto del producto y del proveedor, en este orden. En caso contrario, depende solamente del proveedor.
  • Para conceptos diferentes de 07, o para el concepto 07 y Proveedor no inscripto, se posiciona la tabla de configuración de Impuestos, de acuerdo con el concepto de retención, y se obtienen los siguientes datos:
  • Alícuota: se obtiene del archivo anteriormente mencionado, de acuerdo con el concepto de la retención.

La alícuota se determina por medio de los campos:

Porc. Inscr. para los proveedores inscriptos en Ganancias.

Porc. No Ins. para los no inscriptos.

• • El valor mínimo para el cálculo se determina por medio del campo Vlr. Min. Base.
    • Valor Fijo de retención se determina por medio del campo Valor Fijo.
    • El valor de la retención se determina por la siguiente fórmula:

Retención = ((BaseM – Mínimo) * (Alícuota/100) + ValorFijo) – ValorM

donde:

BaseM: Base acumulada mensual

ValorM: Retención acumulada mensual

Mínimo: Valor mínimo de base para cálculo de retención

Alícuota: Alícuota de la base para retener

Valor fijo: Valor fijo por retener

• • Para el concepto 07 para proveedores inscriptos, se posiciona el archivo anterior a partir de la posición A1 en el rango definido por los campos de Rango inicial a Rango final y Vlr. Min. Base, y se obtienen los siguientes datos:

1. Alícuota: Está definida por el campo Porc. Base.

2. Mínimo: Determinado por el campo Vlr. Min. Base.

3. Valor fijo por retener: Determinado por el campo Valor fijo.

4. Valor piso del rango: Determinado por el campo Rango inicial

5. Valor de la retención: Se determina por la siguiente fórmula: Retención = ((Base M – Mínimo - Base rango) * (Alícuota/100) + ValorFijo) – ValorM

Base M: Base acumulada mensual

Base rango: Valor piso del rango

Valor M: Retención acumulada mensual

Mínimo: Valor mínimo de base para cálculo de retención

Alícuota: Alícuota de la base para retener

Valor fijo:  Valor fijo por retener