Influye directamente el cálculo del costo de entrada de las mercaderías, el crédito del impuesto en los Libros fiscales y el Cálculo de ICMS.
Observación Para registrar el crédito de ICMS es necesario que se complete el campo ¿Calcula ICMS? con Sí. |
El cálculo se hace de la siguiente manera:
El valor del impuesto acreditado en la entrada se compensará con el valor total del ICMS por pagar (calculado al emitir el documento de salida).
Aplicación práctica
Registro del documento de entrada referente a la compra de materia prima para producción:
Configuración TES | |
Campo | Contenido |
Código | 013 |
Tipo de TES | Entrada |
¿Acredita ICMS? | Sí * |
¿Acredita IPI? | Sí |
¿Genera título de crédito? | Sí |
¿Actualiza stock? | Sí |
¿Poder de terceros? | No |
¿Calcula ICMS? | Sí |
¿Calcula IPI? | Sí |
% Red. ICMS | 00,00 |
% Red. IPI | 00,00 |
L. Fiscales ICMS | Tributado |
L. Fiscales IPI | Tributado |
¿Separa IPI? | No |
¿IPI en la Base? | No |
Calc. Dif. ICM | No |
Mat. Consumo | No |
* Este campo influye directamente en el cálculo del costo de entrada de las mercaderías. El crédito del impuesto se define por medio del campo L. Fisc. ICMS.
2. Registro del documento de entrada
Documento | 000003/UNI |
Fecha | 01/06/03 |
Cantidad | 50 |
Valor de la mercadería | 100,00 |
Total de las mercaderías | 5.000,00 |
Total documento | 5.000,00 |
Alícuota de ICMS | 18% |
Base de cálculo del ICMS | 5.000,00 |
Valor ICMS | 900,00 |
TES | 013 - Compra de materia prima para producción |
3. Clasificación del documento de entrada en los libros fiscales.
Cálculo de ICMS | |||||
CFOP | Valor contable | Base de cálculo | Impuesto acreditado | Exenta | Otras |
111 | 5.000,00 | 5.000,00 | 900,00 | 0,00 | 0,00 |
4. Entrada del producto en el stock.
Fecha | Tes | CFOP | Documento | Cantidad | Costo promedio | Costo total |
01/06/03 | 013 | 111 | 000003/DOC | 50 | 82,00 | 4.100,00 |