De acuerdo con el Inciso II del párrafo 1º si el valor de la operación fuera igual o superior al 80% del valor definido en la tasa, debe efectuarse el cálculo de la Sustitución tributaria de la forma tradicional. En este caso, la base de cálculo para la Sustitución tributaria será: valor de la operación + IPI + otros gastos + margen de ganancia, sobre este valor, aplicar la alícuota de sustitución tributaria.
Si el valor fuera inferior al 80% del valor de la tasa, el Sistema asume el valor de la tasa como base de ICMS de Sustitución tributaria, en el cálculo de Mato Grosso de acuerdo con la resolución 258/2011.
Procedimiento
Cómo efectuar el cálculo de la factura:
- En Fact. Manual de salida, complete los parámetros.
- Configúrelos de acuerdo con la orientación de los helps de campo.
El Sistema valida si el contenido del campo ICMS Tasa está completo en la tabla Excepción fiscal (SF7).
Se validará si el contenido informado como Porcentaje de corte es superior o igual al valor del ítem digitado y utilizará el Cálculo por medio del Modelo tradicional del ICMS – ST. Si el valor fuera inferior se utilizará el cálculo por medio de la Tasa fiscal. - Verifique los datos y confirme.
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