En la inclusión de pedidos de compra es posible realizar el descuento de valores en la base de cálculo del ISS para los prestadores de servicios de la construcción civil. De acuerdo con la Fundamentación legal de diversos municipios, pueden descontarse de la base de cálculo del ISS los valores referentes a:
- Subcontratadas para la realización de parte de los servicios de la prestadora.
- Materiales suministrados durante la prestación del servicio y que pierden su identidad física cuando se incorporan directamente a la obra.
Ambos valores de descuento se registran directamente en el Pedido de venta, por medio de los nuevos campos Descuento Mat. (C6_ABATMAT) y Desc. ISS (C6_ABATISS). El cálculo de la base del ISS reducido se realiza durante la facturación (Documento de salida), de acuerdo con los descuentos informados.
Ejemplo:
- Para comprender mejor, observe la siguiente simulación:
Ítem | Cantidad |
Valor total de la prestación de servicios | R$ 10.000,00 |
Parte del servicio ejecutado por la contratación de una subcontratada | R$ 1.000,00 |
Materiales suministrados que se incorporaron a la obra | R$ 500,00 |
Con estas configuraciones, los valores del documento quedan de la siguiente manera:
Total del documento | Deducciones | Base de cálculo |
R$ 10.000,00 | R$ 1.500,00 | R$ 8.500,00 |
2. Para que este documento se registre correctamente, es necesario informar los campos de descuento en el Pedido de venta, módulo Facturación, opción Actualizaciones/Pedidos/Pedidos de venta.
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