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01. Visão Geral

Ativos são direitos, denominados bens, que se destinam à manutenção das atividades da companhia e da empresa, ou aqueles exercidos com essa finalidade, inclusive os de propriedade industrial ou comercial.

Ou seja: máquinas, equipamentos, móveis, patentes, fórmulas, ponto comercial e outros.

A lei nº 6404, de 15/12/76, por seu artigo 179, item IV, conceitua como devem ser classificadas as contas no Ativo Imobilizado e o cadastro de ativos, tem a finalidade de armazenar dados referentes aos ativos da empresa.

02. Inclusão de bens com valores negativos

A inclusão de bens com valores negativos poderá ser efetuada para os tipos de bens (N3_TIPO) devidamente definidos no parâmetro MV_N3TPNEG ou nas classificações (N1_PATRIM) definidas no parâmetro MV_N1TPNEG.

Além dos tipos de bens (N3_TIPO), uma determinada classificação de um bem também poderá assumir o valor negativo, mesmo que o tipo não esteja configurado para isso.

Exemplo:

O tipo 01 (Aquisição) poderá ser negativo quando a sua classificação (N1_PATRIM) estiver no parâmetro MV_ N1TPNEG.

03. Taxas das Moedas

O valor original do bem deve ser informado conforme a nota ou documento fiscal original na data da aquisição e poderá ser informado em cinco moedas.

Para apresentar as demonstrações contábeis em moeda estrangeira ou em unidade monetária diferente da moeda corrente e atendendo às exigências legais, será obrigatório manter atualizado o cadastro de taxa das moedas.

Com esta finalidade, antes de cadastrar um ativo, verifique se todas as taxas (moedas) do dia do cadastramento estão corretas.

04. Início da Depreciação

A configuração na data de início da depreciação se faz no parâmetro MV_TIPDEPR e o sistema oferece três formas distintas de cálculo:

  • Se for informado 0, para iniciar o cálculo da depreciação, serão utilizados os dias proporcionais entre o campo Dt. Início da Depreciação e a data-base do sistema (dDataBase).
  • Se for informado 1, para iniciar o cálculo da depreciação, será utilizado o mês cheio (30 dias), considerando o mês do campo Dt. Início da Depreciação (N3_DINDEPR);
  • Se for informado 2, para iniciar o cálculo da depreciação, será utilizado o primeiro dia do mês subsequente à data da aquisição do bem.

Se o preenchimento deste parâmetro se fizer com a opção 2, e ainda considerando que a inclusão se efetua no mesmo mês do último cálculo da depreciação ou em data posterior, o sistema ,automaticamente, traz o conteúdo do campo Data de Início de Depreciação (SN3 - N3_DINDEPR) como sendo o primeiro dia do mês subsequente ao da aquisição do bem.

Na inclusão de um ativo, o Sistema não permite a inclusão de um bem com a data anterior ao parâmetro MV_ULTDEPR.



Importante

Importante

  • Há situações nas quais a empresa adquire um bem e não o utiliza de imediato. Deve-se considerar que a data de início da depreciação deve corresponder à data em que o bem começou a ser utilizado.
  • É possível permitir o cadastro de mais de um método de depreciação do tipo 10 - Depreciação Fiscal/Gerencial, diferenciando-os apenas pelo tipo de saldo. Para isto é necessário cadastrar um Grupo de Bens e informar o Tipo de Depreciação.
  • Nos critérios de depreciação: 03-Exercício completo e 04-Próximo Trimestre é possível controlar definindo por mês inicial/final, quando ocorre a depreciação do bem.
  • O conceito de Calendário de Depreciação é utilizado para integrar no cadastro, sendo definido por mês inicial/final relacionado com o critério escolhido. O bem deve acumular depreciação de acordo com a data inicial do período do calendário, até o último dia do mês anterior à aquisição.
  • O acúmulo de depreciação pode variar de acordo com o método de depreciação selecionado. Os métodos são:
    • Método Linear: Utiliza-se dos dados de Valor Original e Taxa Anual de depreciação;
    • Método Linear com valor máximo de depreciação: Valor Original, Taxa Anual de depreciação e Valor Máximo de depreciação;
    • Método Redução de saldos: Valor Original, Valor Salvamento e Período de depreciação;
    • Método Unidades Produzidas e Horas trabalhadas: Valor Original, produção por período e produção estimada;
    • Método Soma dos dígitos: Valor Original e Período de Depreciação;
    • Métodos Exaustão Linear e Exaustão por valor residual: Produção acumulada e produção estimada.

Se houver valor de depreciação acumulado e tiver rateio para o item da ficha que acumula valor, o sistema gera a movimentação de depreciação.




Pasta Saúde

Os campos da aba Saúde não são mais utilizados pelo modulo Ativo Fixo Protheus e estaremos removendo essa guia em releases futuros.
 

05. Cópia de fichas de imobilizado

Uma ficha de imobilizado pode ser copiada considerando ou não os valores acumulados da ficha original e que são transportados para a nova ficha de imobilizado.

Procedimentos

Para cadastrar Ativos:

  1. Na janela de manutenção do Cadastro de Ativos, pressione [F12] para configurar os parâmetros.

Será apresentada a tela de parâmetros.

Observe a pergunta Copiar valores? que será utilizada para copiar as fichas de imobilizado, tendo nesta opção:

  • Todos
  • Sem acumulados
  1. Preencha os dados conforme a orientação do help de campo e confirme.
  2. Em seguida, selecione Incluir.

É apresentada a janela Atualização de Ativos Imobilizado - Incluir, dívida em áreas:

  • Cabeçalho

Esta área é subdividida em pastas:

  • Pasta Dados do Bem

Nesta pasta, são informados os dados cadastrais do ativo, tais como: código do bem, item, data de aquisição, descrição sintética, quantidade, número da plaqueta, grupo, número da apólice, companhia de seguro, vencimento do seguro, classificação (ativo fixo, patrimônio líquido, amortização, capital social e patrimônio (prejuízo)), código CIAP (Controle ICMS Ativo Permanente), entre outros.

  • Pasta Foto - permite relacionar a foto do bem.

O arquivo com a imagem deve ser, previamente, inserido no Repositório de Imagens, pelo ambiente Configurador, para que seja possível efetuar o seu vínculo.

  • Pasta Imóveis -  Preencha os dados conforme a orientação do help de campo
  • Itens

Nesta pasta, são informados os dados contábeis do ativo, tais como: tipo do ativo, conta contábil, centro de custo do bem, conta despesa da depreciação, centro de custo de despesa da depreciação, conta depreciação acumulada, conta correção da depreciação, conta correção monetária, data da depreciação, valor original do bem na moeda 1...5, taxa da depreciação anual do bem na moeda 1...5, entre outros.

  1. Preencha os dados conforme a orientação do help de campo.
  2. Confira os dados e confirme a inclusão.

Ao confirmar a inclusão do ativo, é solicitado a descrição detalhada do bem. Se necessário, informe-a e confirme.

Observação

Ao cadastrar um ativo, os campos definidos como obrigatórios, na rotina Config. Grupo, devem ser preenchidos, caso contrário o Sistema não permitirá a inclusão deste bem.


06. Inclusão de fichas de imobilizado

  1. No Ativo Fixo (SIGAATF) acesse Ativos e selecione Incluir.
  2. Inclua um bem com as seguintes características:
  • Classificação Patrimonial = Orçamento de Provisão;
  • Data de início de AVP preenchida (pasta AVP);
  • Data de previsão de execução preenchida (pasta AVP);
  • Índice de AVP preenchido (pasta AVP);
  • Tipo de AVP = Parcela (pasta AVP);
  • Informação de valores para controle gerencial do bem (tipo 10);
  • Informação de valor de depreciação acumulada maior que zero.
  1. Verifique os dados e confirme.
  2. Após a confirmação, verifique que foi gerada ficha de ativo com classificação patrimonial de Orçamento de Provisão no valor informado do bem, sem geração do Tipo 14 (AVP).
  3. Foram geradas fichas de ativo com classificação patrimonial de Provisão de despesa, no valor da depreciação acumulada informada. Este bem possui as características abaixo:
  • Classificação patrimonial igual a V - Provisão de Despesa.
  • Taxa Anual de depreciação zerada pois a depreciação sempre será controlada no bem classificado como Orçamento de Provisão.
  • Tipo de AVP será Total.
  • Possuirá informação de AVP (tipo 14) nas suais informações de saldos e valores (SN3).

07. Alteração de fichas de imobilizado

  1. No Ativo Fixo (SIGAATF) acesse Ativos, posicione num bem cuja classificação é igual a Provisão de Despesa.
  2. Selecione a opção Alterar.
  3. É apresentada informação da impossibilidade de alterar diretamente a ficha de imobilizado classificada como Provisão de Despesa.

08. Exclusão de fichas de imobilizado

  1. No Ativo Fixo (SIGAATF) acesse Ativos, posicione num bem cuja classificação é igual a Provisão de Despesa.
  2. Selecione a opção Excluir.
  3. É apresentada informação da impossibilidade de se excluir diretamente a ficha de imobilizado classificada como Provisão de Despesa.

09. Bloqueio de fichas de imobilizado

  1. No Ativo Fixo (SIGAATF) acesse Ativos, posicione num bem cuja classificação é igual a Provisão de Despesa.
  2. Selecione a opção Bloquear/desbloq.
  3. É apresentada informação da impossibilidade de bloquear a ficha de imobilizado classificada como Provisão de Despesa.

10. Conversão de método de depreciação de fichas

  1. No Ativo Fixo (SIGAATF) acesse Ativos, posicione num bem cuja classificação é igual a Provisão de Despesa.
  2. Acesse a opção Conversão.
  3. Ao apresentar-se o submenu, acesse a opção Converte Método.
  4. É apresentada informação da impossibilidade de converter o método de depreciação de uma ficha de imobilizado classificada como Provisão de Despesa.

11. Ações Relacionadas

  • Responsáveis

Associa os responsáveis pelos bens. Os responsáveis são informados no Cadastro de Pessoas.

  • Múltiplos

Gera diversas réplicas de um ativo alterando o item e o código da plaqueta.

  • Bloqueia/desbloq.

Permite efetuar o bloqueio ou desbloqueio de bens por grupo.


Dica

  • Muitas empresas possuem os valores acumulados apenas em moeda forte. Dessa forma, utilize a taxa da moeda oficial no último dia do mês imediatamente anterior ao da implantação para converter para a moeda nacional.
  • A numeração dos bens do ativo gerada pela integração com os módulos Estoques/Custos ou Compras (rotina Documento de Entrada) é feita através do parâmetro MV_CBASEAF e não está vinculada ao número do documento de entrada.

Informações

Na inclusão, alteração ou classificação, quando o campo Grupo (N1_GRUPO) é preenchido com um Grupo de Bens cadastrados através da rotina "Grupo de Bens" (ATFA271), e se o grupo preenchido corresponde à criação de um tipo de Ativo 10 - Gerencial/Contábil, por padrão os valores referentes à Data de Início de Depreciação (N3_DINDEPR) e Valor Original na Moeda 1 (N3_VORIG1) estarão em branco. Isso ocorre porque as informações de saldos e valores relacionados ao Tipo 10 - Gerencial/Contábil são utilizados de forma Gerencial, assim seus conteúdos são variáveis e podem ser diferentes para cada tipo de situação,  por isso é necessário que sejam preenchidos manualmente.

Alteração de tamanho N3_HISTOR

Avalie com critério a necessidade modificar a quantidade dos caracteres do campo de histórico (N3_HISTOR), não é aconselhável, pois em algumas rotinas em que estes campos são utilizados estão limitadas a 40 caracteres, como no Relatório de Ficha do Ativo por exemplo (atfr030).

Caso seja necessário a alteração, deve-se avaliar alguns fatores:

  • FNG_HISTOR deve ter o mesmo tamanho do campo N3_HISTOR;
  • Os campos FNS_HISTOR e FN7_DESCRI recebem informações do N3_HISTOR, porém são campos virtuais e não é possível alteração de tamanho, portanto as informações poderão ser truncadas para visualização;
  • Informações do histórico podem ser enviadas ao SPED no registro 0305, acarretando envio de mais caracteres no item 03 do registro;
  • Não é aconselhável diminuir tamanho do campo N3_HISTOR ;
  • Alguns relatórios podem limitar o tamanho em 40 e outros relatórios poderão adicionar linhas dependendo do tamanho do campo N3_HISTOR, vide exemplos: atfr030 e atfr033 entre outros.