Fórmulas RMS

Visão Geral do Programa

Descreve as fórmulas mais utilizadas no sistema RMS.

Outras Ações/Ações Relacionadas:

Fórmulas para cálculos de preços

I-VENDA BRUTA - GERAL

                                                                                  (100 - MARGEM - ICMSV - PIS - COFINS-CPMF)

1 - VENDA =       CUSTO S/ICMS      / 

                                                                                                 100

OBSERVAÇÃO IMPORTANTE:

 S/ICMS = sem impostos

                                                           (100 - ICMSV - PIS - COFINS-CPMF)

                                  [VENDA *                                                                        ] - CUSTO S/ICMS

                                                                           100

2 - MARGEM =                                                                                                                                                          * 100

                                                                         VENDA

                                              VENDA * (100 - MARGEM - ICMSV - PIS - COFINS-CPMF)

3 - CUSTO S/ICMS =                                                                                           

                                                                            100

3.2 - DESCONTO COMERCIAL= CUSTO FORNECEDOR * % DESCONTO COMERCIAL

3.3 - DESP. ACESSÓRIAS = VALOR DAS DESPESAS POR EMBALAGEM

3.4 - IPI => SE “N”- NORMAL:     CUSTO FORNECEDOR * % IPI

                    SE “E” - ESPECIAL:    (CUSTO FORNECEDOR * (1 - % DESCONTO COMERCIAL)) * % IPI

3.5 – ACRÉSCIMO FINANCEIRO

ACRESC FINAN = (CUSTO FORN. + IPI + DESP. ACES. - DESCUSTO COMERCIAL + FRETE + ICMSFONTE) *   % ACRESC FINANCUSTO

3.6 - FRETE = (CUSTO FORNECEDOR + IPI + DESP. ACES. - DESCONTO COMERCIAL) * % FRETE

3.7 - BONIFICAÇÃO=

(CUSTO FORN. + IPI + DESP. ACES. - DESCUSTO COMERCIAL + ACRÉSCUSTOFINANCUSTO + FRETE + ICMSFONTE) - ((CUSTOFORN. + IPI + DESP.ACES. - DESC  COMERCIAL + ACRÉSCUSTOFINANCUSTO + FRETE + ICMSFONTE) / ((100+% BONIFICAÇÃO)/100))) – ICM BONIFICAÇÃO

3.8 - ICMS FONTE = (PVV * % ICMSFONTE)- ICMS PROCED.

OBS: 1 -  Se tiver pauta, substituir pelo valor de pauta.

          2 -  Somente considerar ICMS  procedência lançado como crédito no livro fiscal.

3.11 - DESCUSTOFINANCUSTO= (CUSTO FORN. + IPI + DESP. ACES. - DESCUSTO COMERCIAL + ACRÉSCUSTOFINANCUSTO + FRETE +                                   ICMSFONTE)  *  % DESCUSTOFINANCUSTO)

VENDA LÍQUIDA 

                                                       (100 - ICMSV - PIS - COFINS-CPMF) * (100 - MARGEM)

1 - VENDA =  [CUSTO S/ICMS /                ] * 100

                                                                                             100

                                              CUSTO S/ICMS * 100

2 - MARGEM = 100 -  

                                       VENDA *   (100 - ICMSV - PIS - COFINS-CPMF)

                                                                                     100

                                                                (100 - ICMSV - PIS - COFINS-CPMF)      100 - MARGEM

3 - CUSTO S/ICMS = VENDA * {                                                                  *                              }

                                                                              100                                                     100

III -VENDA LÍQUIDA COM CRÉDITO PRESUMIDO

                         CUSTO S/ICMS                                                                              100 - ICMSV - PIS - COFINS-CPMF

1 - VENDA = (                              - CRÉD. PRESUM. + DÉBITO PRESUM.)/

                         100 - MARGEM                                                                                                           100

                                      100

                                                                                   CUSTO S/ ICMS * 100

2 - MARGEM = 100 - 

                                     V * (100 - ICMSV - PIS - COFINS-CPMF)

                                     + CRÉD. PRESUMIDO - DÉBITO PRESUMIDO

                                                        100   

                                            100 - ICMSV - PIS - COFINS -CPMF                                                          100 - MARGEM

3 - CUSTO S/ICMS = [( V*   )]  + CRÉD. PRES. - DÉB. PRES.] *

                                                                         100                                                                                            100

B – CONCEITOS DE CUSTOS:

Custo do Fornecedor: É o custo bruto por embalagem, constante na tabela do fornecedor.

Custo de Reposição: É o custo unitário do produto, sem ICMS, calculado a partir do custo do fornecedor. Para o cálculo, considera-se o custo do fornecedor acrescido de IPI, despesas acessórias, ICMS Fonte e frete. Deduzem-se descontos, bonificações e crédito de ICMS.

Custo da Última Entrada Líquido: É o custo unitário do produto, sem ICMS, calculado a partir do custo do último recebimento do fornecedor. Para o cálculo, considera-se o custo do último recebimento acrescido de IPI, despesas acessórias, ICMS Fonte e frete. Deduzem-se descontos, bonificações e crédito de ICMS.

Custo da Última Entrada Bruto: É o custo unitário do produto, com ICMS, calculado a partir do custo do último recebimento do fornecedor. Para o cálculo, considera-se o custo do último recebimento acrescido de IPI, despesas acessórias, ICMS Fonte e frete. Deduzem-se descontos e bonificações.

Custo Médio: É o custo unitário do produto, sem ICMS, calculado com base na ponderação entre o custo médio atual do estoque e o da última entrada.

                            (Est.Atual  x Cust Med.Atual) + (Qtd. ReCUSTO x Cust Ult. Entr.)

Custo Médio = 

                                            ( Est. Atual + Qtd. ReCUSTO)

Custo de Transferência: É o custo unitário do produto indicado no Cadastro da Empresa para Transferência, Reposição, Última Entrada ou Médio acrescido da taxa de armazenagem e o ICMS de saída.

Custo de Devolução: É o custo unitário do produto indicado no Cadastro da Empresa para a devolução ao Fornecedor. No cálculo da nota fiscal é calculado e destacado separadamente o valor do IPI, ICMS NORMAL E ICMS ANTECIPADO, conforme a nota fiscal original do fornecedor.

FÓRMULAS PARA ABASTECIMENTO DO ESTOQUE

Cobertura de Estoque:

                                              ( Estoque Atual + Pedidos Pendentes)

Cobertura de Estoque =     

                                                            Saída Média

Cobertura Padrão:

Cobertura Padrão: ( F.V. + P.E. + E.S.)  

Onde:    FV = Frequência de Visita do Fornecedor

             PE  = Prazo de Entrega

             ES = Estoque de Segurança

A FV e o PE  são informados no cadastro do produto e o ES é  parametrizado.

Saída Média:

Saída Média (SM) = Vendas das dez últimas semanas / 70

Sugestão de Compras:

Estoque Padrão = ( FV + PE + ES ) x SM

Se Estoque Padrão = Zero, então:

                           ((FV + PE+ ES) x SM) - (Est. Atual + Pedid Pendentes)

Sugestão=               

                                                  Embalagem do Fornecedor

Se Estoque Padrão = Zero, então:

           Se o estoque atual mais pedidos pendentes for menor que o ponto de reposição:

                        (Est. Padrão) - (Est. Atual + Pedidos Pendentes)

Sugestão =        

                                               Embal. ForneCUSTO

Se o estoque atual mais pedidos pendentes for maior que o ponto de reposição não haverá reabastecimento.

D - FÓRMULAS PARA PONTO DE SITUAÇÃO

O relatório do Ponto de Situação contém um conjunto de informações para o controle gerencial de cada seção.

Informações do relatório

O relatório do Ponto de situação contém as seguintes informações:

• Venda c/ ICMS                : Valor das vendas (parametrizada por agenda)
• Venda Líquida                 : Valor das vendas s/ ICMS, PIS, CONFINS e CPMF
• Valor do ICMS                 : Valor do ICMS das vendas
• Margem Operacional                     : Venda Líquida - CMV
• Percentual da Margem                   : Margem Operacional / Venda Líquida
• Bonificações                                   : Valor das Bonificações (parametrizado por agenda)
• Percentual de Bonificação              : Bonificações / Venda Líquida
• Descontos                                       : Valor dos descontos aproveitados no período
• Percentual de Descontos : Descontos / Venda Líquida
• Quebra                                            : Quebras apuradas no período (parametrizado por agenda)
• Percentual de Quebra                     : Quebra / Venda Líquida
• Lucro Bruto                                     : Margem Operacional + Descontos + Bonificações - Quebra
• Percentual de Lucro Bruto              : Lucro Bruto / Venda Líquida
• Dívida Média                                   : (Dívida diária acumulada - Contas a Receber diário acumulado) / Num.dias
• Rotatividade da Dívida    : (Dívida Média / CMV acumulado) * Num.dias
• Estoque Médio                : Estoque diário acumulado com ICMS / Num.dias
• Rotatividade do Estoque : (Estoque Médio / CMV Acumulado) * Num.dias
• Tesouraria Média                           : Dívida Média - Estoque Médio
• Rotatividade Tesouraria  : Rot. Dívida - Rot.Estoque
• Remuneração Tesouraria Mercadoria – RTM: Tesouraria Média (X) * (Taxa de RTM. (D) / 100)

E - FÓRMULAS PARA CÁLCULO DE ALTAS E BAIXAS 

APURAÇÃO DE REMARCAÇÕES E DEMARCAÇÕES

Objetivo: Fornecer informações relativas às variações de preços, com opções de custo ou de venda históricos, por seção, grupo, sub-grupo e produto, por dia, a fim de possibilitar o devido ajuste do estoque financeiro, ao mesmo tempo em que permite vários tipos de análise em ordem ABCUSTO (Índice de Pareto).

Conceito: A fórmula para apuração de altas e baixas consiste em multiplicar a diferença entre os preços de custo ou de venda anterior e atual vigentes pela quantidade total no estoque na Loja, apresentando um resultado líquido por item e por dia. Considera-se "altas" quando o preço é aumentado e "baixas" quando reduzido.

Fórmula: Nesta apuração pode ser considerado ou o preço de custo histórico ou de venda, conforme fórmula abaixo:

Estoque inicial do dia

(+) Entradas líquidas (Todas as agendas que alteram estoque, exceto as de tipo "V");

(-) Estoque final do dia;

(-) Venda real (registrada);

(=) Altas/Baixas.

F- FÓRMULAS PARA ORÇAMENTO DE COMPRAS 

Fórmulas:

-          Legendas:

-          MV       = Meta de venda

-          MCMV  = MV a preço de custo

-          CMVR   = Venda realizada a preço de custo.

-          MB        = Margem bruta

-          ICMSV  = ICMS sobre venda.

-          EFD      = Estoque final desejado

-          EI          = Estoque inicial

-          COB     = Cobertura de estoque

-          VCSI     = Verba de compra sem ICMS.

-          VCCI     = Verba de compra com ICMS.

-          ROT      = Rotação de estoque

MCMV  = MV - MB - PIS - COFINS – CPMF - ICMSV médio das vendas

                                                                                              MCMV

                                                                EFD  = --------------------- X COB

                                                                                              30

                                                                VC    = EFD - EI + MCMV

                                                                VCCI = VCSI + ICMS médio das compras.

                                                                                              EFD

                                                                COB = --------------------- X 30

                                                                                              MCMV

                                                                                              EFD + EI

                                                                ROT  = ------------------------- / CMVR X 30

                                                                                                    2

FÓRMULAS

Para cálculo com PIS/COFINS ANTECIPADO E PIS / COFINS ALIQUOTA 0 (FLV / OVO)

A - FÓRMULAS PARA CÁLCULOS  DE PREÇOS

I-VENDA BRUTA – PIS/COFINS ANTECIPADO

                                                                       (100 - MARGEM - ICMSV - CPMF)

1 - VENDA = CUSTO S/ICMS /                 

                                                                                                  100

                                                           (100 - ICMSV - CPMF)

                           [VENDA *                  ] - CUSTO S/ICMS

                                                                           100

2 - MARGEM =                          * 100

                                                                     VENDA

                                       VENDA * (100 - MARGEM - ICMSV - CPMF)

3 - CUSTO S/ICMS =                                                                                           

                                                                            100

OBSERVAÇÃO: PIS / COFINS ANTECIPADO E PIS/COFINS ALÍQUOTA 0 (FLV E OVO) NÃO TEM O PIS COFINS NÃO CUMULATIVO.

3.2 - DESCONTO COMERCIAL= CUSTO FORNECEDOR * % DESCONTO COMERCIAL

3.3 - DESP. ACESSÓRIAS = VALOR DAS DESPESAS POR EMBALAGEM

3.4 - IPI =>  .SE “N”- NORMAL:                     CUSTO FORNECEDOR * % IPI

                    .SE “E” - ESPECIAL:                  (CUSTO FORNECEDOR * (1 - % DESCONTO COMERCIAL)) * % IPI

3.5 - ACRÉSCUSTOFINANCUSTO= (CUSTO FORN. + IPI + DESP. ACES. - DESCUSTO COMERCIAL + FRETE + ICMSFONTE) *                                                       %  ACRÉSCUSTOFINANCUSTO

3.6 - FRETE = (CUSTO FORNECEDOR + IPI + DESP. ACES. - DESCONTO COMERCIAL) * % FRETE

3.7 - BONIFICAÇÃO= (CUSTO FORN. + IPI + DESP. ACES. - DESCUSTO COMERCIAL + ACRÉSCUSTOFINANCUSTO + FRETE +                       ICMSFONTE) - ((CUSTOFORN. + IPI + DESP.ACES. - DESC  COMERCIAL + ACRÉSCUSTOFINANCUSTO + FRETE +                                            ICMSFONTE) / ((100+% BONIFICAÇÃO)/100))) – ICM BONIFICAÇÃO

3.8 - ICMS FONTE = (PVV * % ICMSFONTE)- ICMS PROCED.

OBS: 1 -  Se tiver pauta, substituir pelo valor de pauta.

          2 -  Somente considerar ICMS  procedência lançado como crédito no livro fiscal.

3.11 - DESCUSTOFINANCUSTO= (CUSTO FORN. + IPI + DESP. ACES. - DESCUSTO COMERCIAL + ACRÉSCUSTOFINANCUSTO + FRETE +  ICMSFONTE)  *  % DESCUSTOFINANCUSTO)

II - VENDA LÍQUIDA - PIS/COFINS ANTECIPADO

                                                                      (100 - ICMSV-CPMF) * (100 - MARGEM)

1 - VENDA =  [CUSTO S/ICMS /                  ] * 100

                                                                                             100

                                                              CUSTO S/ICMS * 100

2 - MARGEM = 100 - 

                                          VENDA *   (100 - ICMSV-CPMF)

                                                                                     100

                                                                           (100 - ICMSV - CPMF)                   100 - MARGEM

3 - CUSTO S/ICMS = VENDA * {                                                                    *                              

                                                                                                                    100                                                

III -VENDA LÍQUIDA COM CRÉDITO PRESUMIDO -

       PIS/COFINS ANTECIPADO

                         CUSTO S/ICMS          - CRÉD. PRESUM. + DÉBITO PRESUM.)/      100 - ICMSV - CPMF

1 - VENDA = (                           

                         100 - MARGEM 100

                                      100

                                                                                   CUSTO S/ ICMS * 100

2 - MARGEM = 100 -

                                     V * (100 - ICMSV - CPMF)    + CRÉD. PRESUMIDO - DÉBITO PRESUMIDO

                                                        100   

                                                    100 - ICMSV-CPMF                                                                            100 - MARGEM

3 - CUSTO S/ICMS = [( V*   )]  + CRÉD. PRES. - DÉB. PRES.] *

                                                                    100                                                                                                 100

B – CONCEITOS DE CUSTOS

Custo do Fornecedor: É o custo bruto por embalagem, constante na tabela do fornecedor.

Custo de Reposição: É o custo unitário do produto, sem ICMS, calculado a partir do custo do fornecedor. Para o cálculo, considera-se o custo do fornecedor acrescido de IPI, despesas acessórias, ICMS Fonte e frete. Deduzem-se descontos, bonificações e crédito de ICMS.

Custo da Última Entrada Líquido: É o custo unitário do produto, sem ICMS, calculado a partir do custo do último recebimento do fornecedor. Para o cálculo, considera-se o custo do último recebimento acrescido de IPI, despesas acessórias, ICMS Fonte e frete. Deduzem-se descontos, bonificações e crédito de ICMS.

Custo da Última Entrada Bruto: É o custo unitário do produto, com ICMS, calculado a partir do custo do último recebimento do fornecedor. Para o cálculo, considera-se o custo do último recebimento acrescido de IPI, despesas acessórias, ICMS Fonte e frete. Deduzem-se descontos e bonificações.

Custo Médio: É o custo unitário do produto, sem ICMS, calculado com base na ponderação entre o custo médio atual do estoque e o da última entrada.

                            (Est.Atual  x Cust Med.Atual) + (Qtd. ReCUSTO x Cust Ult. Entr.)

Custo Médio =  

                                            ( Est. Atual + Qtd. ReCUSTO)

Custo de Transferência: É o custo unitário do produto indicado no Cadastro da Empresa para Transferência, Reposição, Última Entrada ou Médio acrescido da taxa de armazenagem e o ICMS de saída.

Custo de Devolução: É o custo unitário do produto indicado no Cadastro da Empresa para a devolução ao Fornecedor. No cálculo da nota fiscal é calculado e destacado separadamente o valor do IPI, ICMS NORMAL E ICMS ANTECIPADO, conforme a nota fiscal original do fornecedor.

C - FÓRMULAS PARA ABASTECIMENTO DO ESTOQUE

Cobertura de Estoque:

                                              ( Estoque Atual + Pedidos Pendentes)

Cobertura de Estoque =         

                                                            Saída Média

Cobertura Padrão:

Cobertura Padrão: ( F.V. + P.E. + E.S.)  

Onde:    FV = Frequência de Visita do Fornecedor

             PE  = Prazo de Entrega

             ES = Estoque de Segurança

A FV e o PE  são informados no cadastro do produto e o ES é  parametrizado.

Saída Média:

Saída Média (SM) = Vendas das dez últimas semanas / 70

Sugestão de Compras:

Estoque Padrão = ( FV + PE + ES ) x SM

Se Estoque Padrão = Zero, então:

                           ((FV + PE+ ES) x SM) - (Est. Atual + Pedid Pendentes)

Sugestão=           

                                                  Embalagem do Fornecedor

Se Estoque Padrão # Zero, então:

           Se o estoque atual mais pedidos pendentes for menor que o ponto de reposição:

                        (Est. Padrão) - (Est. Atual + Pedidos Pendentes)

Sugestão =     

                                               Embal. ForneCUSTO

Se o estoque atual mais pedidos pendentes for maior que o ponto de reposição não haverá reabastecimento.

D - FÓRMULAS PARA PONTO DE SITUAÇÃO

O relatório do Ponto de Situação contém um conjunto de informações para o controle gerencial de cada seção.

Informações do relatório

O relatório do Ponto de situação contém as seguintes informações :

• Venda c/ ICMS                : Valor das vendas (parametrizada por agenda)
• Venda Líquida                 : Valor das vendas s/ ICMS, PIS, CONFINS e CPMF
• Valor do ICMS                 : Valor do ICMS das vendas
• Margem Operacional                     : Venda Líquida - CMV
• Percentual da Margem                   : Margem Operacional / Venda Líquida
• Bonificações                                   : Valor das Bonificações (parametrizado por agenda)
• Percentual de Bonificação              : Bonificações / Venda Líquida
• Descontos                                       : Valor dos descontos aproveitados no período
• Percentual de Descontos : Descontos / Venda Líquida
• Quebra                                            : Quebras apuradas no período (parametrizado por agenda)
• Percentual de Quebra                     : Quebra / Venda Líquida
• Lucro Bruto                                     : Margem Operacional + Descontos + Bonificações - Quebra
• Percentual de Lucro Bruto              : Lucro Bruto / Venda Líquida
• Dívida Média                                   : (Dívida diária acumulada - Contas a Receber diário acumulado) / Num.dias
• Rotatividade da Dívida    : (Dívida Média / CMV acumulado) * Num.dias
• Estoque Médio                : Estoque diário acumulado com ICMS / Num.dias
• Rotatividade do Estoque : (Estoque Médio / CMV Acumulado) * Num.dias
• Tesouraria Média                           : Dívida Média - Estoque Médio
• Rotatividade Tesouraria  : Rot. Dívida - Rot.Estoque
• Remuneração Tesouraria Mercadoria – RTM: Tesouraria Média (X) * (Taxa de RTM. (D) / 100)

E - FÓRMULAS PARA CÁLCULO DE ALTAS E BAIXAS 

APURAÇÃO DE REMARCAÇÕES E DEMARCAÇÕES

Objetivo: Fornecer informações relativas as variações de preços, com opções de custo ou de venda históricos, por seção, grupo, sub-grupo e produto, por dia, afim de possibilitar o devido ajuste do estoque financeiro, ao mesmo tempo em que permite vários tipos de análise em ordem ABCUSTO (Índice de Pareto).

Conceito: A fórmula para apuração de altas e baixas consiste em multiplicar a diferença entre os preços de custo ou de venda anterior e atual vigentes pela quantidade total no estoque na Loja, apresentando um resultado líquido por item e por dia. Considera-se "altas" quando o preço é aumentado e "baixas" quando reduzido.

Fórmula: Nesta apuração pode ser considerado ou o preço de custo histórico ou de venda, conforme fórmula abaixo:

Estoque inicial do dia

(+) Entradas líquidas (Todas as agendas que alteram estoque, exceto as de tipo "V");

(-) Estoque final do dia;

(-) Venda real (registrada);

(=) Altas/Baixas.

 F- FÓRMULAS PARA ORÇAMENTO DE COMPRAS 

-          Fórmulas:

-          Legendas:

-          MV       = Meta de venda

-          MCMV  = MV a preço de custo

-          CMVR   = Venda realizada a preço de custo.

-          MB        = Margem bruta

-          ICMSV  = ICMS sobre venda.

-          EFD      = Estoque final desejado

-          EI          = Estoque inicial

-          COB     = Cobertura de estoque

-          VCSI     = Verba de compra sem ICMS.

-          VCCI     = Verba de compra com ICMS.

-          ROT      = Rotação de estoque

                                                MCMV  = MV - MB - PIS - COFINS – CPMF - ICMSV médio das vendas

                                                                                              MCMV

                                                                EFD  = --------------------- X COB

                                                                                              30

                                                                VC    = EFD - EI + MCMV

                                                                VCCI = VCSI + ICMS médio das compras.

                                                                                              EFD

                                                                COB = --------------------- X 30

                                                                                              MCMV

                                                                                              EFD + EI

                                                                ROT  = ------------------------- / CMVR X 30

                                                                                                    2