Acerto Preço Médio - CE0221

Visão Geral do Programa

O acerto do preço médio pode ser efetuado considerando-se o Saldo Inicial do período ou o Saldo Final do período, conforme definido na opção Parâmetros.

Acerto por meio do Saldo Inicial

A movimentação para acertar o preço médio é gerada para o primeiro dia do período. O valor informado não é necessariamente o preço médio em questão, mas deve ser considerado para chegar ao cálculo final.

Esta opção tem a intenção de ser utilizada em casos em que, por exemplo, foi detectado um custo médio incorreto no período anterior, que já se encontra devidamente contabilizado e encerrado. Para os casos em que não é de interesse da empresa efetuar reabertura do período, pode-se pelo menos fazer com que este erro do período passado não afete e influencie o mês atual e os posteriores.

Seu funcionamento básico:

Saldo em Quantidade          : 10 unidades

Saldo de Valor Material       : R$ 100,00

Custo Médio Unitário           : R$ 10,00

Supondo que este tenha sido o saldo final do mês de novembro, mas no mês de dezembro verifica-se que o custo médio unitário do item seria R$ 5,00 e não R$ 10,00 (a distorção poderia ter sido ocasionada por alguma nota fiscal digitada errada no mês de novembro, por exemplo). Utilizando o programa de Acerto do Preço Médio parametrizado para acertar pelo Saldo Inicial, o programa irá gerar automaticamente uma Transação Diversa no dia 01 de dezembro, retirando R$ 50,00 do estoque, deixando a situação da seguinte forma:

Saldo em Quantidade           : 10 unidades.

Saldo de Valor Material        : R$ 50,00

Custo Médio Unitário            : R$ 5,00

Dessa forma, o Cálculo do Preço Médio de dezembro poderia ser rodado sem que o erro de novembro continue influenciando os meses posteriores.

Acerto por meio do Saldo Final

Esta opção pode ser usada quando se deseja especificar um custo médio para o mês que será feito o Cálculo do Preço Médio.

Com a realização do acerto utilizando o Saldo Final do item no período, o valor do acerto a ser gerado para que o valor do preço médio fique conforme o informado é obtido levando-se em consideração as movimentações com valor informado existentes no período aberto obedecendo ao seguinte cálculo:

Regra de Negócio:

Legenda:
VL = valor do lançamento

SIQ = saldo inicial em quantidade

PMD = preço médio desejado (informado pelo usuário)

SIV = saldo inicial em valor

QTVI = quantidade das transações ao valor informado

VTVI = valor das transações ao valor informado

Fórmulas:

de onde extraímos o preço médio desejado:

Por exemplo:

Saldo Inicial de Estoque do mês de Dezembro              : 100 unidades

Saldo Inicial de Valor de Material mês de Dezembro : R$ 5.000,00

Compra de material durante o mês de Dezembro        : 10 unidades

Valor da Compra                                    : R$ 600,00

Saldo Final do mês de Dezembro            : 110 unidades

Saldo Final do Valor de Material              : R$ 5.600,00

Durante o cálculo do custo médio do mês de dezembro, o custo unitário ficará R$ 50,9091 ( 5.600 / 110 ).

Caso considere-se por algum motivo que o custo médio do item deveria ser R$ 51,00, o programa de Acerto do Preço Médio parametrizado pelo Saldo Final agiria da seguinte forma :

Saldo final de Valor de Material   : R$ 5.600,00 (conforme saldo inicial do mês mais movimentações do período)

Saldo final de Quantidade          : 110 unidades

Custo unitário informado pelo usuário no ce0221: R$ 51,00

Procedimento do programa                        : 51,00 * 110 = 5.610

Saldo final de Valor do Material antes do acerto : 5.600

Transação gerada pelo programa ce0221             : 5.610 – 5.600 -> Será gerada uma Transação Diversa de entrada de R$ 10,00 para este item, sendo que no momento do cálculo do preço médio do mês de dezembro, o custo médio ficará R$ 51,00 ( 5.610 / 110 ).

Vale observar que para a montagem do Saldo Final pelo programa, somente constarão movimentos que farão parte da base de cálculo do preço médio do item.

OBSERVAÇÕES GERAIS A RESPEITO DO PROGRAMA DE ACERTO DO PREÇO MÉDIO:

• Caso seja optado pelo cálculo do preço médio diário, o ajuste deverá ser feito considerando-se o dia em que deverá ser efetuado o cálculo do médio. Por exemplo, caso queira que o ajuste seja feito para o primeiro dia do período, o ajuste deverá ser efetuado antes do cálculo do primeiro dia a ser calculado, se o ajuste deve ser feito pelo saldo final deverá ser efetuado o ajuste antes do cálculo do médio do último dia a ser calculado.

• Não é permitida a geração de acertos do preço médio pelo Saldo Final, para itens que possuam movimentos de reporte da produção no período (ACA). Isso se deve ao fato da extrema complexidade existente para a valorização de um produto acabado, em que para se obter o valor de um determinado reporte da produção, deve ser varrida a estrutura do item, absorver os custos indiretos e outros procedimentos pertinentes a Custos Industriais.

• Para gerar acertos do preço médio, OBRIGATORIAMENTE o item deve ter Saldo INICIAL de Quantidade maior do que zero independente da parametrização escolhida para o acerto. Neste caso, vai ser gerada a mensagem "Não existe saldo para efetuar o acerto".

• Caso o item que se deseja fazer o acerto se enquadre em uma das duas situações acima, pode-se utilizar o próprio programa de Transações Diversas do Estoque (ce0220) para gerar as movimentações de acerto informando o valor devido.

• O depósito solicitado em tela pelo programa ce0221 serve somente para a geração do movimento de TD, mesmo assim, deverá estar relacionado a uma localização no programa de Manutenção Localizações Estoque (ce0105), uma vez que o preço médio não é por depósito e sim por Item X Estabelecimento.

• O valor a ser informado no programa é sempre o UNITÁRIO, nunca deve ser informado o valor total.

• A conta de Acerto de Estoque será a conta utilizada para contabilizar os movimentos gerados pelo programa.

• Ao término do acerto do preço médio, é gerado no estoque o registro DIV com séries MD, sendo que o registro MD sempre é procedido pelo código da moeda utilizada no acerto, exemplo:

MD0 – quer dizer que foi utilizada para acerto a moeda corrente zero. Caso o acerto fosse na moeda alternativa 1 seria gerado o acerto com série MD1.

Acerto Preço Médio

Principais Campos e Parâmetros: