ÍNDICE
01. VISIÓN GENERAL
Los documentos de entrada y salida están habilitados para calcular el impuesto por consumo especial (ICE), que muestra dos tipos:
- ICE Específico: ICE.
- ICE Incluido: ICC.
02. EJEMPLOS
Ejemplo:
Venta de una mercadería (cigarros) del Grupo I, con alícuota de impuesto del 150%. El cálculo para la forma de ICC, considera la aplicación de la siguiente fórmula:
Valor de a mercadería / (1 + (alícuota / 100))
1.000 / (1 + (150 / 100)) --> 1.000 / 2,50
Las alícuotas están definidas por grupos de productos, en legislación.
- GRUPO 1 - Operaciones de salida
Código de la entrada o salida | Tipo del TES | Genera factura de crédito | Actualiza stock | Código fiscal de la operación | Texto estándar | ¿Genera libro? | TES de devolución | |
Salidas (facturación y devolución – facturas de débito/crédito) | ||||||||
561 | S | S | S | 511 | Venta ICE | S | ||
562 | S | S | S | 522 | NCC ICE | S | 062 | |
563 | S | S | S | 531 | NCE ICE | S | 063 | |
564 | S | S | S | 534 | NDC ICE | S | 064 | |
565 | S | S | S | 543 | NDE ICE | S | 065 | |
566 | S | S | S | 511 | Venta ICC | S | ||
567 | S | S | S | 522 | NCC ICC | S | 067 | |
568 | S | S | S | 531 | NCE ICC | S | 068 | |
569 | S | S | S | 534 | NDC ICC | S | 069 | |
570 | S | S | S | 543 | NDE ICC | S | 070 |
- GRUPO 2 - Operaciones de entrada
Código de la entrada o salida | Tipo del TES | Genera factura de crédito | Actualiza stock | Código fiscal de la operación | Texto estándar | ¿Genera libro? | TES de devolución | |
Entradas (compras y devolución – Facturas de débito/crédito) | ||||||||
061 | E | S | S | 111 | Compra ICE | S | ||
062 | E | S | S | 114 | NCP ICE | S | 562 | |
063 | E | S | S | 123 | NCI ICE | S | 563 | |
064 | E | S | S | 132 | NDP ICE | S | 564 | |
065 | E | S | S | 141 | NDI ICE | S | 565 | |
066 | E | S | S | 111 | Compra ICC | S | ||
067 | E | S | S | 114 | NCP ICC | S | 567 | |
068 | E | S | S | 123 | NCI ICC | S | 568 | |
069 | E | S | S | 132 | NDP ICC | S | 569 | |
070 | E | S | S | 141 | NDI ICC | S | 570 |
Registros - Vínculo TES vs. Impuestos variables
- Registre todos los vínculos entre el TES e impuestos variables.
- Haga clic en Actualización de TES.
- En Adm./Fin./Costo, seleccione la carpeta Impuestos Variables.
- Informe los campos, según las siguientes instrucciones:
- GRUPO 1 - Operaciones de salida
Código TES | Secuencia del cálculo | Código del impuesto por calcular | Suma en la factura de crédito | Suma en el total de la factura | Suma en el costo | Qué impuesto incide en el cálculo | Calcula sobre (Ítems o total) | |
Entradas (compras y devolución – Facturas de débito/crédito) | ||||||||
561 | 01 | ICE | 1 | 1 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura | |
562 | 01 | ICE | 1 | 1 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura | |
563 | 01 | ICE | 1 | 1 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura | |
564 | 01 | ICE | 1 | 1 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura | |
565 | 01 | ICE | 1 | 1 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura | |
566 | 01 | ICC | 3 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura | |
567 | 01 | ICC | 3 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura | |
568 | 01 | ICC | 3 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura | |
569 | 01 | ICC | 3 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura | |
570 | 01 | ICC | 3 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
- GRUPO 2 - Operaciones de salida
Código TES | Secuencia del cálculo | Código del impuesto por calcular | Suma en la factura de crédito | Suma en el total de la factura | Suma en el costo | Qué impuesto incide en el cálculo | Calcula sobre (Ítems o total) | |
Salidas (facturación y devolución – facturas de débito/crédito) | ||||||||
061 | 01 | ICE | 1 | 1 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura | |
062 | 01 | ICE | 1 | 1 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura | |
063 | 01 | ICE | 1 | 1 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura | |
064 | 01 | ICE | 1 | 1 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura | |
065 | 01 | ICE | 1 | 1 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura | |
066 | 01 | ICC | 3 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura | |
067 | 01 | ICC | 3 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura | |
068 | 01 | ICC | 3 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura | |
069 | 01 | ICC | 3 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura | |
070 | 01 | ICC | 3 | 3 | 3 | No informar | I – Ítems de la factura |
Es importante considerar las informaciones de los siguientes campos:
- Suma en la factura de crédito: el valor calculado de ICE se debe sumar al total del título generado en el financiero (para el ICC, no existe esta opción, porque este se encuentra insertado en el valor de la mercadería, ya que el impuesto está incluido).
- Suma en el total de la factura: el valor calculado de ICE se debe sumar al total del documento (para el ICC, no existe esta opción, porque este se encuentra insertado en el valor de la mercadería, ya que el impuesto está incluido).
- Suma en el costo: el valor del impuesto no debe componer el costo.
- Qué impuesto incide en el cálculo: este TES no debe tener otro impuesto sumado a su base de cálculo.
- Calcula sobre: el cálculo del impuesto siempre será por ítems.
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