RMFIS00013_05 - Apuração Virtual

Para empresas com apurações trimestrais do IRPJ e CSLL, a ECF exige que as informações do Bloco K sejam enviadas com os valores de Ativo e Passivo fechados. Porém, de acordo com a Lei nº 6.404/1976, art. 175 e Lei nº 9.430/1996, arts. 1º e 2º, para fins societários, o exercício social permanece com duração de 1 ano, encerrando-se, normalmente, em 31 de dezembro.

Embora caiba à pessoa jurídica adotar procedimentos que permitam ao Fisco constatar a veracidade do resultado apurado, a elaboração de balanços/balancetes trimestrais não representa obrigatoriedade de encerramento das Contas de Resultado a cada trimestre.

Para atender as necessidades de apuração trimestral, sem que se faça necessário o encerramento das contas contábeis, disponibilizamos o módulo de Apuração Virtual que possibilita criar estruturas de apuração contábil (ou de apoio gerencial) que serão processadas no momento da geração do arquivo da ECF, não gerando nenhum impacto na escrituração contábil do sistema. 

Para acessar: Nova MDI | Gestão Contábil - Escrituração Contábil | Apuração Virtual.

Para cada período a ser processado o sistema utilizará o molde da Apuração Virtual informado para compor o saldo da conta de lucro ou prejuízo que será gerado no registro K155, posteriormente será possível realizar a conferência dos valores da apuração em seus detalhamentos.

As empresas com apuração pelo lucro real anual, podem, opcionalmente, utilizar o procedimento acima.

Orientações importantes!

1. Na versão 11.82 e 11.82, para que o campo "Conta de Prejuízo" apresentado no print acima seja apresentado é preciso executar script. Solicite-o ao Suporte.
2. As contas parametrizadas para Lucro e Prejuízo devem ser as mesmas que foram parametrizadas na Transferência de Grupos Contábeis para o encerramento anual. No caso de serem diferentes, ocasionará diferença no fechamento do Balancete na ECF.