Histórico da Página

Indicador de optante por el Refis

Esta pregunta se refiere al campo OPT_REFIS del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

•  S - Sí
• N – No

La persona jurídica debe señalar este campo si fuera optante del Programa de recuperación fiscal (Refis).

Observación:

Este campo solamente debe ser señalado por la persona jurídica optante del Programa de recuperación fiscal (Refis), instituido por la Ley nº 9.964 del 10 de abril de 2000, y que de este no haya sido excluida. La persona jurídica que solamente fuera optante de la Financiación especial (Paes) de la que trata la Ley nº 10.684 del 30 de mayo de 2003, y otras refinanciaciones no debe señalar este campo.

Indicador de optante del Paes

Esta pregunta se refiere al campo OPT_PAES del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera: 

• S – Sí
• N – No

La persona jurídica debe señalar este campo si fuera optante de la Financiación especial (Paes), de la que trata la Ley nº 10.684 del 30 de mayo de 2003.

Forma de tributación de la ganancia

Esta pregunta se refiere al campo FORMA_TRIB del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• 1 – Ganancia real.
• 2 – Ganancia Real/Arbitrada.
• 3 – Ganancia Prevista/Real.
• 4 – Ganancia Prevista/Real/Arbitrada.
• 5 – Ganancia prevista.
• 6 – Ganancia arbitrada.
• 7 – Ganancia Prevista/Arbitrada.
• 8 – Inmune del IRPJ.
• 9 – Exenta del IRPJ.

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada a la extracción de datos para los bloques L, P, T y U

La forma de tributación del IRPJ (Impuesto de renta sobre la renda de persona jurídica) y consecuentemente, de la CSLL (Aporte social sobre la ganancia neta) adoptada, indica que la persona jurídica tributada con base en:
1) Ganancia real: Calculó el impuesto de renta con base en la ganancia real.

2) Ganancia Real/Arbitrada: Calculó el impuesto de renta con base en la ganancia real, con arbitraje de la base de cálculo en algún trimestre del año calendario.

3) Ganancia Prevista/Real:

• Optó por la ganancia prevista obligada por ingresar en el Refis, y en el transcurso del año calendario, fue excluido del Programa y pasó a ser obligatoriamente tributada con base en la ganancia real.
• Comenzó el año calendario pagando el impuesto con base en la ganancia prevista, y con relación al mismo año, incurrió en situación de obligatoriedad de cálculo por la ganancia real por haber obtenido ganancias, ingresos o ganancias de capital provenientes del exterior.

4) Ganancia Prevista/Real/Arbitrada: Además de la tributación con base en la ganancia prevista y en la ganancia real, se tributó por la ganancia arbitrada en algún trimestre del año calendario.

5) Ganancia prevista: Calculó el impuesto de renta con base en la ganancia prevista.

6) Ganancia arbitrada: Calculó el impuesto de renta con base en la ganancia arbitrada en todos los trimestres del año calendario.

7) Ganancia Prevista/Arbitrada: Calculó el impuesto de renta con base en la ganancia prevista, con arbitraje de la base de cálculo en algún trimestre del año calendario.

8) Inmune del IRPJ: Es inmune del impuesto de renta.

9) Exenta del IRPJ: Ex exenta del impuesto de renta.

Observación:

En la hipótesis de obligatoriedad de cálculo por la ganancia real por haber obtenido ganancias, ingresos o ganancias de capital provenientes del exterior, la persona jurídica debe calcular el IRPJ y la CSLL bajo el régimen de cálculo por la ganancia real trimestral a partir, inclusive, del trimestre de la ocurrencia del hecho.

Período de cálculo del IRPJ y CSLL

Esta pregunta se refiere al campo FORMA_APUR del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• T – Trimestral
• A – Anual

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada a la extracción de datos para los bloques K, L, P, T, no complete este campo en el caso de empresas inmunes y exentas.

Reglas:

• REGRA_FORMA_APUR_VALIDA: Verifica:
• Si 0010.FORMA_APUR fuera igual a “A” (Anual), si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “1” (Ganancia real) o “2” (Ganancia Real/Arbitrada) o [“3” (Ganancia Prevista/Real) o “4” (Ganancia Prevista/Real/Arbitrada) y 0010.OPT_REFIS fuera igual a “S”].

·          

• Si 0010.FORMA_APUR fuera igual a “T” (Trimestral), si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “1” (Ganancia real) o “2” (Ganancia Real/Arbitrada) o “3” (Ganancia Prevista/Real) o “4” (Ganancia Prevista/Real/Arbitrada) o “5” (Ganancia prevista) o “6” (Ganancia arbitrada) o “7” (Ganancia Prevista/Arbitrada).
• REGRA_NAO_PREENCHER_IMUNE: Verifica, si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exento del IPRJ), si 0010.FORMA_APUR no se completó.

Identificación de la persona jurídica

Esta pregunta se refiere al campo COD_QUALIF_PJ del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• 01 – PJ en general
• 02 – PJ Componente del sistema financiero
• 03 - Sociedades aseguradoras, de Capitalización o Entidad abierta de seguridad social complementaria

ATENCIÓN:

1. Esta pregunta está directamente vinculada a la extracción de datos para los bloques K, L, P y T y no complete este campo en el caso de empresas inmunes y exentas, en este caso complete el campo "Tipo de persona Jur. Inmune o exenta (0010.TIP_ENT)".
2. El vínculo entre el plan de cuentas de la empresa y el plan de cuentas referencial debe respetar es siguiente escenario

Reglas:

• REGRA_COD_QUALIF_PJ: Verifica: Si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “3” (Ganancia Prevista/Real) o “4” (Ganancia Prevista/Real/Arbitrada) o “5” (Ganancia prevista) o “7” (Ganancia Prevista/Arbitrada), si 0010.COD_QUALIF_PJ fuera igual a “01” (PJ en general).
• REGRA_ NAO_PREENCHER_IMUNE: Verifica, si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exento del IPRJ), si 0010.COD_QUALIF_PJ no se completó.
• REGRA_COD_QUALIF_PJ_OBRIGATORIO: Verifica, si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “1” (Ganancia real) o “2” (Ganancia Real/Arbitrada) o “3” (Ganancia Prevista/Real) o “4” (Ganancia Prevista/Real/Arbitrada) o “5” (Ganancia prevista) o “6” (Ganancia arbitrada) o “7” (Ganancia Prevista/Arbitrada), si 0010.COD_QUALIF_PJ se completó.

Forma de Trib. En el Período

Esta pregunta se refiere al campo FORMA_TRIB_PER del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

Forma de tributación en el período considerando para cada trimestre en el formato XXXX donde X es igual a:

• 0 – CERO – No informado – trimestre no considerado en el período de cálculo.
• R – Real
• P – Previsto
• A – Arbitrado
• E – Real estimativa

ATENCIÓN:

1. Esta pregunta está directamente vinculada a la extracción de datos para los bloques K, L, P y T y no complete este campo en el caso de empresas inmunes y exentas.
2. Esta pregunta debe completarse para empresas calculadas de forma Anual y trimestral.

Observación:

Si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “3” (Prevista/Real) o “4” (Prevista/Real/Arbitrada) y hubiera opción por el REFIS (0010.OPT_REFIS), el período tributado por la ganancia real debe tener solamente la forma de cálculo trimestral (Caso en el que debe utilizarse “R” en 0010.FORMA_TRIB_PER) o solamente la forma de cálculo correspondiente a anual/estimativa (Caso en el que debe utilizarse “E” en 0010.FORMA_TRIB_PER).

Reglas:

• REGRA_NAO_PREENCHER_IMUNE: Verifica, si 0010.FORMA_TRIB es igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exento del IPRJ), si 0010.FORMA_TRIB_PER no se completó.

• REGRA_TRIBUT_INVALIDA: Verifica si 0010.FORMA_TRIB_PER está completado de acuerdo con las siguientes reglas listadas:
• Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “1” (Ganancia real), entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0” o “R”.

o    Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “2” (Ganancia Real/Arbitrada), entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0”, “R”, o “A”.

o    Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “3” (Ganancia Prevista/Real) y 0010.OPT_REFIS es igual a "N”, entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0”, “P” o “R”.

o    Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “3” (Ganancia Prevista/Real) y 0010.OPT_REFIS es igual a "S" y 0010.FORMA_APUR es igual a “A”, entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0”, “E” o “P”.

o    Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “3” (Ganancia Prevista/Real) y 0010.OPT_REFIS es igual a "S" y 0010.FORMA_APUR es igual a “T”, entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0”, “R” o “P”.

o    Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “4” (Ganancia Prevista/Real/Arbitrada) y 0010.OPT_REFIS es igual a "N", entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0”, “A”, “P” o “R”.

o    Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “4” (Ganancia Prevista/Real/Arbitrada) y 0010.OPT_REFIS es igual a "S" y 0010.FORMA_APUR es igual a “A”, entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0”, “A”, “E” o “P”.

o    Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “4” (Ganancia Prevista/Real/Arbitrada) y 0010.OPT_REFIS es igual a "S" y 0010.FORMA_APUR es igual a “T”, entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0”, “A”, “R” o “P”.

o    Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “5” (Ganancia prevista), entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0” o “P”.

o    Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “6” (Ganancia arbitrada), entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0” o “A”.

o    Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “7” (Ganancia Prevista/Arbitrada), entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0”, “A” o “P”.

o    Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “8” (Inmune del IRPJ), entonces 0010.FORMA_TRIB_PER no debe completarse.

o    Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “9” (Exento del IRPJ), entonces 0010.FORMA_TRIB_PER no debe completarse.

• REGRA_TRIBUT_PER_R_E: Verifica si los valores “R” y “E” aparecen simultáneamente en 0010.FORMA_TRIB_PER.
• REGRA_PRESUMIDO_PRIMEIRO: Verifica, si aparecieran “R”, “E” o “P” en 0010.FORMA_TRIB_PER, si “P” aparece primero.

·         REGRA_FORMA_TRIB_EXISTENTE: Verifica las siguientes reglas:

o    ___0010.FORMA_TRIB es igual a “2” (Ganancia Real/Arbitrada) y 0010.FORMA_TRIB_PER no tuviera “R” o no tuviera “A”.

o    O 0010.FORMA_TRIB es igual a “3” (Ganancia Prevista/Real) y 0010.FORMA_TRIB_PER no tuviera “P” o no tuviera “R”.

o    O 0010.FORMA_TRIB es igual a “4” (Ganancia Prevista/Real/Arbitrada) y 0010.FORMA_TRIB_PER no tuviera “P” o no tuviera “R” o no tuviera “A”.

o    O 0010.FORMA_TRIB es igual a “7” (Ganancia Prevista/Arbitrada) y 0010.FORMA_TRIB_PER no tuviera “P” o no tuviera “A”.

·         REGRA_FORM_TRIB_FORA_PERIODO: Verifica si los trimestres fuera del período de registro son del tipo “0”.

·         REGRA_FORMA_TRIB_PER_OBRIGATORIO: Verifica si 0010.FORMA_TRIB_PER está completado si 0010.FORMA_TRIB fuera diferente de “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exenta del IRPJ).

Forma de Cálc. De la Estimativa 

Esta pregunta se refiere al campo MES_BAL_RED del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

 Indicación de la forma de cálculo de la estimativa mensual, si 0010.FORMA_APUR = “A”, considerando el formato XXXXXXXXXXXX donde X se refiere a un mes y es igual a:

• 0 – Fuera del período: Fuera del período de cálculo/ Forma de tributación diferente de “R” o “E”.
• E – Ingreso bruto: Estimativa con base en el ingreso bruto y aumentos.
• B – Balance o Balance parcial: Estimativa con base en el balance o balance parcial de suspensión/reducción.

ATENCIÓN:

1. Esta pregunta está directamente vinculada a la extracción de datos para los bloques K, L, P y T y no complete este campo en el caso de empresas inmunes y exentas.
2. Esta pregunta debe completarse para empresas calculadas de forma Anual.
3. En caso de situaciones especiales como por ejemplo Escisión, la siguiente configuración no considerará el período que estuviera con '0' y 'E', generando los períodos que están con 'B' en la forma de cálculo de la estimativa. En el paso 7 la fecha inicial debe ser el primer día de donde se considerará el saldo, como en el siguiente ejemplo: Fecha inicial: 01/05/20XX

• Tanto para el período anual o trimestral el calendario debe estar registrado con todos los meses del año.

Observación:

• Los meses correspondientes a trimestres marcados en 0010.FORMA_TRIB_PER como diferente de “R” y “E” deben estar completados con cero “0”.
• Los meses correspondientes a trimestres marcados en 0010.FORMA_TRIB_PER iguales a “R” o “E” deben estar completados con “E” o “B”.

Reglas:

• REGRA_MES_BAL_RED_OBRIGATORIO: Verifica si 0010.MES_BAL_RED se completó, en el caso de 0010.FORMA_APUR igual a “A” (Anual).

• REGRA_NAO_PREENCHER_TRIMESTRAL: Verifica si 0010.MES_BAL_RED no se completó, en el caso de 0010.FORMA_APUR igual a “T”.

• REGRA_MES_BAL_RED_INVALIDO: Verifica si los meses correspondientes a trimestres marcados en 0010.FORMA_TRIB_PER están completados de acuerdo con las siguientes reglas:
• Si 0010.FORMA_TRIB_PER fuera diferente de “R” y “E”, entonces 0010.MES_BAL_RED debe ser igual a “0”.
• Si 0010.FORMA_TRIB_PER fuera igual a “R” y “E”, entonces 0010.MES_BAL_RED debe ser igual a “0”, “E” o “B”
• REGRA_MES_BAL_RED _FORA_PERIODO: Verifica si los meses fuera del período de registro o arbitrados están con el tipo “0”.
• REGRA_ NAO_PREENCHER_IMUNE: Verifica si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exento del IPRJ), si MES_BAL_RED no se completó.

Tipo de registro

Esta pregunta se refiere al campo TIP_ESC_PRE del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• C – Obligadas a entregar la ECD o entrega facultativa de la ECD con recuperación de datos.
• L – Libro Caja o no obligadas a entregar la ECD o entrega facultativa de la ECD sin recuperación de datos.

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada a la extracción de datos para los bloques K, P y U y no complete este campo en el caso de empresas tributadas por la Ganancia real.

Importante:

• La hipótesis prevista en el §1º del Art. 129, Resolución normativa nº 1.515/2014 prevé que la persona jurídica que mantuviera registro contable, en la forma de la legislación comercial, debe controlar las cobranzas de sus ingresos en cuenta específica, en la cual, en cada registro se indicará la factura a la que corresponda la cobranza.
• La opción “C” contable corresponde a las personas jurídicas tributadas por la ganancia prevista o inmunes o exentas que están obligadas a entregar la ECD (Registro contable digital), además de todas las personas jurídicas tributadas por la ganancia real, de acuerdo con la Resolución normativa nº 1.420/2013.
• Si la empresa no fuera obligada a entregar la ECD, pero facultativamente, entrega la ECD para recuperación de datos en la ECF, debe completar la opción “C”.

Ejemplos:

• 1 – Ganancia real: No complete el campo.
• 2 - Ganancia prevista: Complete "L", si utiliza el libro caja o no está obligada a entregar la ECD y no quiere recuperar los datos de la ECD (que puede haberse entregado facultativamente) en la ECF.
• 3 - Ganancia prevista: Complete "C", si estuviera obligada a entregar la ECD o no está obligada a la ECD, pero quiere recuperar los datos de la ECD (que puede haberse entregado facultativamente) en la ECF.
• 4 - Inmunes/Exentas: Complete "L", si no está obligada a entregar la ECD y no quiere recuperar los datos de la ECD (que puede haberse entregado facultativamente) en la ECF.
• 5 - Inmunes/Exentas: Complete "C", si estuviera obligada a entregar la ECD o no está obligada a la ECD, pero quiere recuperar los datos de la ECD (que puede haberse entregado facultativamente) en la ECF.

Regla:

• REGRA_PREENCHER_TIP_ESC: Verifica, si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “3” (Ganancia Prevista/Real) o “4” (Ganancia Prevista/Real/Arbitrada) o “5” (Ganancia prevista) o “7” (Ganancia Prevista/Arbitrada) u “8” (Inmune) o “9” (Exenta), si 0010.TIP_ESC_PRE se completó.

Tipo de Persona Jur. Inmune o Exenta

Esta pregunta se refiere al campo TIP_ENT del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• 01 – Asistencia social
• 02 – Educativa
• 03 – Sindicato de trabajadores
• 04 – Asociación civil
• 05 – Cultural
• 06 – Entidad cerrada de previsión complementaria
• 07 – Filantrópica
• 08 – Sindicato
• 09 – Recreativa
• 10 – Científica
• 11 – Asociación de ahorro y préstamo
• 12 – Entidad abierta de previsión complementaria (Sin fines de lucro)
• 13 – Fifa y Entidades relacionadas
• 14 – CIO y Entidades relacionadas
• 15 – Partidos políticos
• 99 – Otras.

ATENCIÓN:

1. Esta pregunta está directamente vinculada al modelo del plan de cuentas referencial utilizado, donde:

ATENCIÓN:

Este campo es obligatorio para 0010.FORMA_TRIB igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exenta del IRPJ), no complete este campo en el caso de empresas tributadas por la Ganancia Real, Prevista o Arbitrada.

Regla:

• REGRA_PREENCHER_IMUNE: Verifica si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “8” (Inmune de IRPJ) o “9” (Exento de IPRJ), si 0010.TIP_ENT se completó.

Cálculo de IRPJ para Inmunes o Exentas

Esta pregunta se refiere al campo FORMA_APUR_I do registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

Existencia o no de actividad no afectada por la inmunidad o exención y tributada por el IRPJ (para inmunes o exentas):

• A – Anual
• T – Trimestral
• D – Desobligada

ATENCIÓN:

1.      Este campo es obligatorio para 0010.FORMA_TRIB igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exenta del IRPJ), no complete este campo en el caso de empresas tributadas por la Ganancia Real, Prevista o Arbitrada.

1. Los datos del bloque U solamente se generarán si selecciona las opciones "A – Anual" o "D - Trimestral"

Reglas:

• REGRA_PREENCHER_IMUNE: Verifica, si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exento del IPRJ), si 0010.FORMA_APUR_I se completó.
• REGRA_APUR_IGUAL: Verifica si 00010.FORMA_APUR_I es igual a 0010.APUR_CSLL, si 0010.APUR_CSLL fuera diferente de “D” (Desobligado).

Cálculo de CSLL para Inmunes y Exentas

Esta pregunta se refiere al campo APUR_CSLL del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

Existencia o no de actividad no afectada por la inmunidad o exención y tributada por el IRPJ (para inmunes o exentas):

• A – Anual
• T – Trimestral
• D – Desobligada

ATENCIÓN:

1.      Este campo es obligatorio para 0010.FORMA_TRIB igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exenta del IRPJ), no complete este campo en el caso de empresas tributadas por la Ganancia Real, Prevista o Arbitrada.

1. Los datos del bloque U solamente se generarán si selecciona las opciones "A – Anual" o "D - Trimestral"

Importante:

1. Las entidades sin fines de lucro del cual trata el inciso I del Art. 12 del Decreto nº 3.048 del 6 de mayo de 1999, que no se encuadran en la inmunidad y exención de la Ley nº 9.532 del 10 de diciembre de 1997, están sujetas a la CSLL, debiendo calcular la base de cálculo y el aporte adeudado en los términos de la legislación comercial.
2. Las asociaciones de ahorro y préstamo deben calcular el aporte social sobre la ganancia neta.
3. Sn exentas de la CSLL las entidades cerradas de previsión complementaria, relativamente a los hechos generadores ocurridos a partir del 1º de enero de 2002.
4. Las entidades sujetas a la planificación contable propia calculan la CSLL de acuerdo con esta planificación.

Regla:

• REGRA_PREENCHER_IMUNE: Verifica si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exento del IPRJ), si 0010.APUR_CSLL se completó.

Optante por la Extinción del RTT en 2014

Esta pregunta se refiere al campo OPT_EXT_RTT del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal)

Observación:

Este campo se refiere al Art. 75 de la Ley nº 12.973/2014.

Dif. entre Contabilidad social y FCONT

Esta pregunta se refiere al campo DIF_FCONT del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal)

Observación:
Año calendario 2014: Si 0010.OPT_EXT_RTT fuera igual a “S”, 0010.DIF_FCONT debe completarse. En caso contrario (0010.OPT_EXT_RTT = “N”), 0010.DIF_FCONT no debe completarse (deje en blanco).

¿Criterio de reconocimiento de ingresos?

Criterio de reconocimiento de ingresos para empresas tributadas por la Ganancia prevista (Art. 122, párrafo sexto, IN RFB 1.515/2015):

1. Régimen de caja 2. Régimen de vigencia Atención: - Este campo solamente se completa por las personas jurídicas tributadas por la ganancia prevista. - Si la persona jurídica completa 0010.IND_REC_RECEITA = “1”, entonces 0010.TIP_ESC_PRE puede ser igual a “C” y “L”. 0010.IND_REC_RECEITA = “2”, entonces 0010.TIP_ESC_PRE debe ser igual a “C”.

Declaración país por país

Declaración obligatoria a partir del año calendario 2016.

Código de identificación del bloque W

Activa consulta a la rutina CTBS410 (Registro del bloque W - Declaración país por país)

Fecha inicial

Informe la fecha inicial del registro

Fecha final

Informe la fecha final del registro

Cálculo del ejercicio(G/P)

Informe la fecha del cálculo de resultados.

Importante:

• Si el cálculo es trimestral, la fecha de Ganancias y Pérdidas será la fecha final de cada trimestre. En el wizard de importación de los datos la pregunta Cálculo del ejercicio GP, debe quedar en blanco.
• El impuesto está determinado por períodos de cálculos trimestrales, finalizados los días 31 de marzo, 30 de junio, 30 de setiembre y 31 de diciembre de cada año calendario.
• En los casos de incorporación, extinción, fusión o escisión, la determinación de la base de cálculo y del impuesto adeudado se efectuará en la fecha del evento.

Calendario

Informe el código del calendario contable.

Importante:

• EL Calendario debe comprender las fechas de inicio y final informadas anteriormente.
• No es obligatorio el vínculo del calendario contable seleccionado con el registro de monedas.

Moneda

Informe qué moneda se considerará para la extracción de los saldos contables

Tipo de saldo

Informe qué tipo de saldo se considerará para la extracción de saldos contables

De Plan de cuentas

Informe la cuenta contable inicial que se considerará

Importante:

Este parámetro se considerará para la extracción de los registros J050, J051 y J053.

Esta pregunta está de acuerdo con la Norma brasileña de contabilidad CTG Nº 2001 del 15/04/2016.

A Plan de cuentas

Informe la cuenta contable final que se considerará

Importante:

Este parámetro se considerará para la extracción de los registros J050, J051 y J053.

Esta pregunta está de acuerdo con la Norma brasileña de contabilidad CTG Nº 2001 del 15/04/2016.

De Cuenta patrimonial

Informe la cuenta contable inicial de patrimonio que se considerará

Importante:

Este parámetro se considerará para la extracción de los registros K155 y K156, así como también los registros L100, P100 y U100 cuando no se considera la configuración de visión de gestión.

A Cuenta patrimonial

Informe la cuenta contable final de patrimonio que se considerará

Importante:

Este parámetro se considerará para la extracción de los registros K155 y K156, así como también los registros L100, P100 y U100 cuando no se considera la configuración de visión de gestión.

De Cuenta de resultado

Informe la cuenta contable inicial de resultado que se considerará

Importante:

Este parámetro se considerará para la extracción de los registros K355 y K356, así como también los registros L300, P150 y U150 cuando no se considera la configuración de visión de gestión.

A Cuenta de resultado

Informe la cuenta contable final de resultado que se considerará

Importante:

Este parámetro se considerará para la extracción de los registros K355 y K356, así como también los registros L300, P150 y U150 cuando no se considera la configuración de visión de gestión.

Considera Vis. p/ Bal. General y DRE

Informe si desea extraer las informaciones referentes al Balance general (L100, P100 y U100) y Estado demostrativo de resultados (L300, P150 y U150) basándose en la configuración de una visión de gestión.

• S - Sí
• N - No

Importante:

Al seleccionar la opción "S - Sí" las preguntas "De/A Cuenta patrimonial" y "De/A Cuenta de resultado" no se considerarán para la extracción del Balance general (L100, P100 y U100) y Estado demostrativo de resultados

¿Cód. Conf. Bal. General

Informe el código de la configuración de libros configurada para extracción del Balance general (L100, P100 y U100).

Importante:

Esta pregunta solamente tendrá efecto si "Considera Vis. p/ Bal. General y DRE = Sí"

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

¿Cód. Conf. ¿Muest. Resul

Informe el código de la configuración de libros configurada para extracción del Estado demostrativo de resultados (L300, P150 y U150).

Importante:

Esta pregunta solamente tendrá efecto si "Considera Vis. p/ Bal. General y DRE = Sí"

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

¿Procesa C. Costo?

Indica si se considerará Centro de costo en la exportación de los datos.

• S - Sí
• N - No

Importante:

Al seleccionar la opción "S - Sí" se exportará al registro J100 todo el registro de centro de costos

Al seleccionar la opción "S - Sí" los saldos de las cuentas contables se extraerán, considerando el ente centro de costo.

Al seleccionar la opción "S - Sí" los saldos de las cuentas referenciales se extraerán considerando el ente centro de costo al informarse en el registro de vínculo del plan de cuentas vs. plan de cuentas referencial.

L210 - Informa. Comp. Costos

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro L210 Informativo de la composición de costos  

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Reglas:

• Obligatorio si (COD_QUALIF_PJ = “01”) Y (L030.PER_APUR = “A00” O [T01..T04]) O ([A01..A012] Y mes correspondiente en 0010. MES_BAL_RED [1..12] fuera igual = “B”)

P130 - Estado Dem. Ingresos Incent.

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro P130 - Estado demostrativo de los ingresos incentivados de la Ganancia prevista

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Reglas:

• Obligatorio si 0020. IND_RED_ISEN = "S" Y 0010.OPT_REFIS = "S" N 

P200 - Cálc. de la Base cálculo

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro P200 - Cálculo de la base de cálculo de la Ganancia prevista

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

P230 - Cálc. Exención y Redu.

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro P230 - Cálculo de la base de cálculo de la Ganancia prevista

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Reglas:

• Obligatorio si 0020.IND_RED_ISEN="S" Y 0010.OPT_REFIS="S"

P300 - Cálculo de IRPJ

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro P300 - Cálculo de IRPJ con Base en la Ganancia prevista

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

P400 - Cálc Base de Cálc.CSLL

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro P400 - Cálculo de la base de cálculo de la CSLL con base en la Ganancia prevista

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

P500 - Cálculo de CSLL

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro P500 - Cálculo de la CSLL con Base en la Ganancia prevista

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

T120 - Cálc. de la Base cálculo

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro T120 - Cálculo de la Base de Cálculo del IRPJ con Base en la Ganancia arbitrada

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

T150 - Cálculo de IRPJ

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro T150 - Cálculo de IRPJ con Base en la Ganancia arbitrada

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Reglas:

• Obligatorio si 0010.FORMA_TRIB_PER = “A”

T170 - Cálc Base de Cálc.CSLL

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro T170 - Cálculo de la Base de Cálculo de la CSLL con Base en la Ganancia arbitrada

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

T181 - Cálculo de CSLL

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro T181 - Cálculo de CSLL con Base en la Ganancia arbitrada

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Reglas:

• Obligatorio si 0010.FORMA_TRIB_PER = “A”

U180 - Cálculo de IRPJ

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro U180 - Cálculo de IRPJ de las Empresas Inmunes y Exentas

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Reglas:

• Obligatorio si 0010. FORMA_TRIB = “8” o “9” E 0010. FORMA_APUR_I = “A” o “T”

U182 - Cálculo de CSLL

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro U182 - Cálculo del aporte social sobre la ganancia neta (CSLL) de las Empresas Inmunes y Exentas

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Reglas:

• Obligatorio si 0010. FORMA_TRIB = “8” o “9” E 0010.APUR_CSLL = “A” o “T” O 0010. FORMA_APUR_I = “A” o “T”

¿Situación anterior G/P?

Considera situación anterior a cálculo de resultados para los siguientes registros:

• S - Sí
• N - No

Reg X390

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro X390 - Origen e inversión de recursos - Inmunes o Exentos

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Regla:

• Obligatorio si 0010.FORMA_TRIB = “8” o “9”

Reg X400

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro X400 - Comercio electrónico y Tecnología de la información – Informaciones de las ventas

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Regla:

• Obligatorio si 0020. IND_E-COM_TI="S"

Reg X460

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro X460 - Innovación tecnológica y Desarrollo tecnológico

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Regla:

• Obligatorio si 0020. IND_INOV_TEC = "S"

Reg X470

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro X470 - Capacitación de informática e Inclusión digital

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Regla:

• Obligatorio si 0020. IND_CAP_INF = "S"

Reg X480

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro X480 - Repes, Recap, Padis, PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp, Retaero, Recine, Residuos sólidos, Recopa, Copa del mundo, Retid, REPNBL-Redes, Reif y Olimpiadas

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Regla:

• Obligatorio si 0020. IND_PJ_HAB = "S"

Reg X490

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro X490 - Polo industrial de Manaus y Amazonía occidental

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Regla:

• Obligatorio si 0020. IND_POLO_AM = "S"

Reg X500

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro X500 - Zonas de procesamiento de exportación (ZPE)

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Regla:

• Obligatorio si 0020. IND_ZON_EXP = "S"

Reg X510

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro X510 - Áreas de libre comercio (ALC)

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Regla:

• Obligatorio si 0020. IND_AREA_COM = "S"

Reg Y671

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro Y671 - Otras informaciones

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Regla:

• Obligatorio si 0010.FORMA_TRIB = “1”, “2”, “3” o “4”

Reg Y672

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro Y672 - Otras informaciones (Ganancia prevista o Ganancia arbitrada)

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Regla:

• Obligatorio si 0010.FORMA_TRIB = “5”, “6” o “7”

Reg Y681

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro Y681 - Informaciones de optantes del Refis (Ganancia Real, Prevista y Arbitrada)

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos 

Regla:

•  Obligatorio si 0010.OPT_REFIS="S" E 0010.FORMA_TRIB ≠ “8” y “9”

Reg Y800

Este registro permite que se adjunte un archivo en formato texto RTF (Rich Text Format), que se destina a recibir información que deben constar en la ECF, tales como estados demostrativos no previstos en el layout, dictámenes, informes, etc.