ECF0003_Help_wizard_rutina_central_registro_ECF

Centralización

¿Qué tipo de registro?

Determina qué registro se está procesando, esta pregunta se marca automáticamente por el registro seleccionado en el árbol de la rutina "Central de registro"

¿Informe el layout de la ECF?

• Layout 1: Válido para el año calendario 2014 y situaciones especiales de 2015.
• Layout 2: Válido para las situaciones normales del año calendario 2015 y situaciones especiales de 2016
• Layout 3: Válido para las situaciones normales del año calendario 2016 y situaciones especiales de 2017
  
  *Para más detalles, consulte el manual ECF, ítem "1.24 - Layouts"

Sucursal

Seleccione las sucursales que desea registrar. La cumplimentación de las sucursales está condicionada a la pregunta "Centralización" existente en el paso anterior.

Matriz

Seleccione cuál es la sucursal centralizadora de los datos, la cumplimentación de este parámetro es obligatoria si hubiera más de una sucursal seleccionada.

Al seleccionar la matriz, debe ser la sucursal registrada en el módulo TAF en la rutina "Complemento de empresas".

Indicador de inicio de período

Esta pregunta se refiere al campo IND_SIT_INI_PER del registro 0000, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• 0 – Regular (Inicio en el primer día del año)
• 1 – Apertura (Inicio de actividades en el año calendario)
• 2 – Resultante de escisión/fusión o remanente de escisión, o realizó incorporación
• 4 – Inicio de obligatoriedad de la entrega en el curso del año calendario. (Ej. Exclusión del Simples nacional o desencuadramiento como inmune o exenta del IRPJ)

Indicador de situación especial

Esta pregunta se refiere al campo SIT_ESPECIAL del registro 0000, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• 0 – Normal (Sin ocurrencia de situación especial o evento)
• 1 – Extinción
• 2 – Fusión
• 3 – Incorporación \ Incorporada
• 4 – Incorporación \ Incorporadora
• 5 – Escisión total
• 6 – Escisión parcial
• 7 - Transformación (Opción utilizada solamente para layout 1.00)
• 8 – Desencuadramiento de Inmune/Exenta.
• 9 – Inclusión en el Simples nacional

Patr. Remanente de escisión(%)

Esta pregunta se refiere al campo PAT_REMAN_CIS del registro 0000, bloque0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y tiene las siguientes reglas:

• REGRA_PAT_REMAN_CIS_OBRIGATORIO: Verifica si el campo se completó si 0000.SIT_ESPECIAL fuera igual a “6” (Escisión parcial).
• REGRA_NAO_PREENCHER_SIT_ESP_CISAO_PARCIAL: Verifica si el campo está en blanco si 0000.SIT_ESPECIAL fuera diferente de “6” (Escisión parcial).

Observación: Es necesario para el control de saldos en la cuenta de la parte B del LALUR.

Rectificadora

Esta pregunta se refiere al campo RECTIFICADORA del registro 0000, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera: 

• S – ECF rectificadora
• N – ECF original
• F – ECF original con cambio de forma de tributación (Art. 5º de la Resolución normativa en 166/1999).

La persona jurídica podrá efectuar el envío de archivo en rectificación del archivo anteriormente remitido, observándose el permiso, las reglas y plazos establecidos por el Fisco de Brasil (RFB).

ATENCIÓN:

La sustitución de las ECF transmitidas debe realizarse en su integridad, pues la ECF no acepta archivos complementarios para el mismo período informado. Como hay control de saldos, si hubiera sustitución de una ECF, puede haber la necesidad de sustitución de ECF transmitidas de años posteriores.

Número del recibo anterior

Esta pregunta se refiere al campo NUM_REC del registro 0000, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal).
Este campo debe completarse con el número que consta en el recibo de entrega de la última ECF transmitida, en los casos de 0000.RETIFICADORA = “S” o “F”.

Tipo del ECF

Esta pregunta se refiere al campo TIP_ECF del registro 0000 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• 0 – ECF de empresa no participante de SCP como socio aparente.
• 1 – ECF de empresa participante de SCP como socio aparente.
• 2 – ECF de la SCP.

Identificación de la SCP

Esta pregunta se refiere al campo COD_SCP del registro 0000, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal)

Identificación de la SCP (RCPJ – Art. 52 de la Resolución normativa RFB nº 1.470, del 30 de mayo de 2014).

Observación:

Solamente debe completarse por la propia SCP (No se completa por el socio aparente).

Fecha Situación Especial/Evento

Esta pregunta se refiere al campo DT_SIT_ESP del registro 0000, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal).

Informe la fecha de la deliberación del evento, o en caso de extinción de la persona jurídica, la fecha en la que se ultimó su liquidación.

• REGRA_DT_SIT_OBRIGATORIO: Verifica si el campo se completó cuando 0000.SIT_ESPECIAL estuviera completado.
• REGRA_NAO_PREENCHER_SIT_ESP_NORMAL: Verifica si el campo está en blanco cuando 0000.SIT_ESPECIAL fuera igual a “0” (Normal = Sin situación especial en el período).

Método de evaluación de stock final

Esta pregunta se refiere al registro L200 del bloque L del manual ECF (Registro contable fiscal) y tiene las siguientes reglas:

 Es obligatorio si

(COD_QUALIF_PJ = “01”)

Y (L030.PER_APUR = “A00” O [T01..T04]) O ([A01..A012] Y mes correspondiente en 0010. MES_BAL_RED [1..12] fuera igual = “B”)

Si no, no debe existir.

Indicador de optante por el Refis

Esta pregunta se refiere al campo OPT_REFIS del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

•  S - Sí
• N – No

La persona jurídica debe señalar este campo si fuera optante del Programa de recuperación fiscal (Refis).

Observación:

Este campo solamente debe ser señalado por la persona jurídica optante del Programa de recuperación fiscal (Refis), instituido por la Ley nº 9.964 del 10 de abril de 2000, y que de este no haya sido excluida. La persona jurídica que solamente fuera optante de la Financiación especial (Paes) de la que trata la Ley nº 10.684 del 30 de mayo de 2003, y otras refinanciaciones no debe señalar este campo.

Indicador de optante del Paes

Esta pregunta se refiere al campo OPT_PAES del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera: 

• S – Sí
• N – No

La persona jurídica debe señalar este campo si fuera optante de la Financiación especial (Paes), de la que trata la Ley nº 10.684 del 30 de mayo de 2003.

Forma de tributación de la ganancia

Esta pregunta se refiere al campo FORMA_TRIB del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• 1 – Ganancia real.
• 2 – Ganancia Real/Arbitrada.
• 3 – Ganancia Prevista/Real.
• 4 – Ganancia Prevista/Real/Arbitrada.
• 5 – Ganancia prevista.
• 6 – Ganancia arbitrada.
• 7 – Ganancia Prevista/Arbitrada.
• 8 – Inmune del IRPJ.
• 9 – Exenta del IRPJ.

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada a la extracción de datos para los bloques L, P, T y U

La forma de tributación del IRPJ (Impuesto de renta sobre la renda de persona jurídica) y consecuentemente, de la CSLL (Aporte social sobre la ganancia neta) adoptada, indica que la persona jurídica tributada con base en:
1) Ganancia real: Calculó el impuesto de renta con base en la ganancia real.

2) Ganancia Real/Arbitrada: Calculó el impuesto de renta con base en la ganancia real, con arbitraje de la base de cálculo en algún trimestre del año calendario.

3) Ganancia Prevista/Real:

• Optó por la ganancia prevista obligada por ingresar en el Refis, y en el transcurso del año calendario, fue excluido del Programa y pasó a ser obligatoriamente tributada con base en la ganancia real.
• Comenzó el año calendario pagando el impuesto con base en la ganancia prevista, y con relación al mismo año, incurrió en situación de obligatoriedad de cálculo por la ganancia real por haber obtenido ganancias, ingresos o ganancias de capital provenientes del exterior.

4) Ganancia Prevista/Real/Arbitrada: Además de la tributación con base en la ganancia prevista y en la ganancia real, se tributó por la ganancia arbitrada en algún trimestre del año calendario.

5) Ganancia prevista: Calculó el impuesto de renta con base en la ganancia prevista.

6) Ganancia arbitrada: Calculó el impuesto de renta con base en la ganancia arbitrada en todos los trimestres del año calendario.

7) Ganancia Prevista/Arbitrada: Calculó el impuesto de renta con base en la ganancia prevista, con arbitraje de la base de cálculo en algún trimestre del año calendario.

8) Inmune del IRPJ: Es inmune del impuesto de renta.

9) Exenta del IRPJ: Ex exenta del impuesto de renta.

Observación:

En la hipótesis de obligatoriedad de cálculo por la ganancia real por haber obtenido ganancias, ingresos o ganancias de capital provenientes del exterior, la persona jurídica debe calcular el IRPJ y la CSLL bajo el régimen de cálculo por la ganancia real trimestral a partir, inclusive, del trimestre de la ocurrencia del hecho.

Período de cálculo del IRPJ y CSLL

Esta pregunta se refiere al campo FORMA_APUR del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• T – Trimestral
• A – Anual

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada a la extracción de datos para los bloques K, L, P, T, no complete este campo en el caso de empresas inmunes y exentas.

Reglas:

• REGRA_FORMA_APUR_VALIDA: Verifica:
• Si 0010.FORMA_APUR fuera igual a “A” (Anual), si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “1” (Ganancia real) o “2” (Ganancia Real/Arbitrada) o [“3” (Ganancia Prevista/Real) o “4” (Ganancia Prevista/Real/Arbitrada) y 0010.OPT_REFIS fuera igual a “S”].

·          

• Si 0010.FORMA_APUR fuera igual a “T” (Trimestral), si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “1” (Ganancia real) o “2” (Ganancia Real/Arbitrada) o “3” (Ganancia Prevista/Real) o “4” (Ganancia Prevista/Real/Arbitrada) o “5” (Ganancia prevista) o “6” (Ganancia arbitrada) o “7” (Ganancia Prevista/Arbitrada).
• REGRA_NAO_PREENCHER_IMUNE: Verifica, si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exento del IPRJ), si 0010.FORMA_APUR no se completó.

Identificación de la persona jurídica

Esta pregunta se refiere al campo COD_QUALIF_PJ del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• 01 – PJ en general
• 02 – PJ Componente del sistema financiero
• 03 - Sociedades aseguradoras, de Capitalización o Entidad abierta de seguridad social complementaria

ATENCIÓN:

1. Esta pregunta está directamente vinculada a la extracción de datos para los bloques K, L, P y T y no complete este campo en el caso de empresas inmunes y exentas, en este caso complete el campo "Tipo de persona Jur. Inmune o exenta (0010.TIP_ENT)".
2. El vínculo entre el plan de cuentas de la empresa y el plan de cuentas referencial debe respetar es siguiente escenario

Reglas:

• REGRA_COD_QUALIF_PJ: Verifica: Si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “3” (Ganancia Prevista/Real) o “4” (Ganancia Prevista/Real/Arbitrada) o “5” (Ganancia prevista) o “7” (Ganancia Prevista/Arbitrada), si 0010.COD_QUALIF_PJ fuera igual a “01” (PJ en general).
• REGRA_ NAO_PREENCHER_IMUNE: Verifica, si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exento del IPRJ), si 0010.COD_QUALIF_PJ no se completó.
• REGRA_COD_QUALIF_PJ_OBRIGATORIO: Verifica, si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “1” (Ganancia real) o “2” (Ganancia Real/Arbitrada) o “3” (Ganancia Prevista/Real) o “4” (Ganancia Prevista/Real/Arbitrada) o “5” (Ganancia prevista) o “6” (Ganancia arbitrada) o “7” (Ganancia Prevista/Arbitrada), si 0010.COD_QUALIF_PJ se completó.

Forma de Trib. En el Período

Esta pregunta se refiere al campo FORMA_TRIB_PER del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

Forma de tributación en el período considerando para cada trimestre en el formato XXXX donde X es igual a:

• 0 – CERO – No informado – trimestre no considerado en el período de cálculo.
• R – Real
• P – Previsto
• A – Arbitrado
• E – Real estimativa

ATENCIÓN:

1. Esta pregunta está directamente vinculada a la extracción de datos para los bloques K, L, P y T y no complete este campo en el caso de empresas inmunes y exentas.
2. Esta pregunta debe completarse para empresas calculadas de forma Anual y trimestral.

Observación:

Si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “3” (Prevista/Real) o “4” (Prevista/Real/Arbitrada) y hubiera opción por el REFIS (0010.OPT_REFIS), el período tributado por la ganancia real debe tener solamente la forma de cálculo trimestral (Caso en el que debe utilizarse “R” en 0010.FORMA_TRIB_PER) o solamente la forma de cálculo correspondiente a anual/estimativa (Caso en el que debe utilizarse “E” en 0010.FORMA_TRIB_PER).

Reglas:

• REGRA_NAO_PREENCHER_IMUNE: Verifica, si 0010.FORMA_TRIB es igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exento del IPRJ), si 0010.FORMA_TRIB_PER no se completó.

• REGRA_TRIBUT_INVALIDA: Verifica si 0010.FORMA_TRIB_PER está completado de acuerdo con las siguientes reglas listadas:
• Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “1” (Ganancia real), entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0” o “R”.

o    Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “2” (Ganancia Real/Arbitrada), entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0”, “R”, o “A”.

o    Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “3” (Ganancia Prevista/Real) y 0010.OPT_REFIS es igual a "N”, entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0”, “P” o “R”.

o    Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “3” (Ganancia Prevista/Real) y 0010.OPT_REFIS es igual a "S" y 0010.FORMA_APUR es igual a “A”, entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0”, “E” o “P”.

o    Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “3” (Ganancia Prevista/Real) y 0010.OPT_REFIS es igual a "S" y 0010.FORMA_APUR es igual a “T”, entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0”, “R” o “P”.

o    Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “4” (Ganancia Prevista/Real/Arbitrada) y 0010.OPT_REFIS es igual a "N", entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0”, “A”, “P” o “R”.

o    Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “4” (Ganancia Prevista/Real/Arbitrada) y 0010.OPT_REFIS es igual a "S" y 0010.FORMA_APUR es igual a “A”, entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0”, “A”, “E” o “P”.

o    Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “4” (Ganancia Prevista/Real/Arbitrada) y 0010.OPT_REFIS es igual a "S" y 0010.FORMA_APUR es igual a “T”, entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0”, “A”, “R” o “P”.

o    Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “5” (Ganancia prevista), entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0” o “P”.

o    Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “6” (Ganancia arbitrada), entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0” o “A”.

o    Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “7” (Ganancia Prevista/Arbitrada), entonces 0010.FORMA_TRIB_PER debe ser igual a “0”, “A” o “P”.

o    Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “8” (Inmune del IRPJ), entonces 0010.FORMA_TRIB_PER no debe completarse.

o    Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “9” (Exento del IRPJ), entonces 0010.FORMA_TRIB_PER no debe completarse.

• REGRA_TRIBUT_PER_R_E: Verifica si los valores “R” y “E” aparecen simultáneamente en 0010.FORMA_TRIB_PER.
• REGRA_PRESUMIDO_PRIMEIRO: Verifica, si aparecieran “R”, “E” o “P” en 0010.FORMA_TRIB_PER, si “P” aparece primero.

·         REGRA_FORMA_TRIB_EXISTENTE: Verifica las siguientes reglas:

o    ___0010.FORMA_TRIB es igual a “2” (Ganancia Real/Arbitrada) y 0010.FORMA_TRIB_PER no tuviera “R” o no tuviera “A”.

o    O 0010.FORMA_TRIB es igual a “3” (Ganancia Prevista/Real) y 0010.FORMA_TRIB_PER no tuviera “P” o no tuviera “R”.

o    O 0010.FORMA_TRIB es igual a “4” (Ganancia Prevista/Real/Arbitrada) y 0010.FORMA_TRIB_PER no tuviera “P” o no tuviera “R” o no tuviera “A”.

o    O 0010.FORMA_TRIB es igual a “7” (Ganancia Prevista/Arbitrada) y 0010.FORMA_TRIB_PER no tuviera “P” o no tuviera “A”.

·         REGRA_FORM_TRIB_FORA_PERIODO: Verifica si los trimestres fuera del período de registro son del tipo “0”.

·         REGRA_FORMA_TRIB_PER_OBRIGATORIO: Verifica si 0010.FORMA_TRIB_PER está completado si 0010.FORMA_TRIB fuera diferente de “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exenta del IRPJ).

Forma de Cálc. De la Estimativa 

Esta pregunta se refiere al campo MES_BAL_RED del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

 Indicación de la forma de cálculo de la estimativa mensual, si 0010.FORMA_APUR = “A”, considerando el formato XXXXXXXXXXXX donde X se refiere a un mes y es igual a:

• 0 – Fuera del período: Fuera del período de cálculo/ Forma de tributación diferente de “R” o “E”.
• E – Ingreso bruto: Estimativa con base en el ingreso bruto y aumentos.
• B – Balance o Balance parcial: Estimativa con base en el balance o balance parcial de suspensión/reducción.

ATENCIÓN:

1. Esta pregunta está directamente vinculada a la extracción de datos para los bloques K, L, P y T y no complete este campo en el caso de empresas inmunes y exentas.
2. Esta pregunta debe completarse para empresas calculadas de forma Anual.
3. En caso de situaciones especiales como por ejemplo Escisión, la siguiente configuración no considerará el período que estuviera con '0' y 'E', generando los períodos que están con 'B' en la forma de cálculo de la estimativa. En el paso 7 la fecha inicial debe ser el primer día de donde se considerará el saldo, como en el siguiente ejemplo: Fecha inicial: 01/05/20XX

• Tanto para el período anual o trimestral el calendario debe estar registrado con todos los meses del año.

Observación:

• Los meses correspondientes a trimestres marcados en 0010.FORMA_TRIB_PER como diferente de “R” y “E” deben estar completados con cero “0”.
• Los meses correspondientes a trimestres marcados en 0010.FORMA_TRIB_PER iguales a “R” o “E” deben estar completados con “E” o “B”.

Reglas:

• REGRA_MES_BAL_RED_OBRIGATORIO: Verifica si 0010.MES_BAL_RED se completó, en el caso de 0010.FORMA_APUR igual a “A” (Anual).

• REGRA_NAO_PREENCHER_TRIMESTRAL: Verifica si 0010.MES_BAL_RED no se completó, en el caso de 0010.FORMA_APUR igual a “T”.

• REGRA_MES_BAL_RED_INVALIDO: Verifica si los meses correspondientes a trimestres marcados en 0010.FORMA_TRIB_PER están completados de acuerdo con las siguientes reglas:
• Si 0010.FORMA_TRIB_PER fuera diferente de “R” y “E”, entonces 0010.MES_BAL_RED debe ser igual a “0”.
• Si 0010.FORMA_TRIB_PER fuera igual a “R” y “E”, entonces 0010.MES_BAL_RED debe ser igual a “0”, “E” o “B”
• REGRA_MES_BAL_RED _FORA_PERIODO: Verifica si los meses fuera del período de registro o arbitrados están con el tipo “0”.
• REGRA_ NAO_PREENCHER_IMUNE: Verifica si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exento del IPRJ), si MES_BAL_RED no se completó.

Tipo de registro

Esta pregunta se refiere al campo TIP_ESC_PRE del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• C – Obligadas a entregar la ECD o entrega facultativa de la ECD con recuperación de datos.
• L – Libro Caja o no obligadas a entregar la ECD o entrega facultativa de la ECD sin recuperación de datos.

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada a la extracción de datos para los bloques K, P y U y no complete este campo en el caso de empresas tributadas por la Ganancia real.

Importante:

• La hipótesis prevista en el §1º del Art. 129, Resolución normativa nº 1.515/2014 prevé que la persona jurídica que mantuviera registro contable, en la forma de la legislación comercial, debe controlar las cobranzas de sus ingresos en cuenta específica, en la cual, en cada registro se indicará la factura a la que corresponda la cobranza.
• La opción “C” contable corresponde a las personas jurídicas tributadas por la ganancia prevista o inmunes o exentas que están obligadas a entregar la ECD (Registro contable digital), además de todas las personas jurídicas tributadas por la ganancia real, de acuerdo con la Resolución normativa nº 1.420/2013.
• Si la empresa no fuera obligada a entregar la ECD, pero facultativamente, entrega la ECD para recuperación de datos en la ECF, debe completar la opción “C”.

Ejemplos:

• 1 – Ganancia real: No complete el campo.
• 2 - Ganancia prevista: Complete "L", si utiliza el libro caja o no está obligada a entregar la ECD y no quiere recuperar los datos de la ECD (que puede haberse entregado facultativamente) en la ECF.
• 3 - Ganancia prevista: Complete "C", si estuviera obligada a entregar la ECD o no está obligada a la ECD, pero quiere recuperar los datos de la ECD (que puede haberse entregado facultativamente) en la ECF.
• 4 - Inmunes/Exentas: Complete "L", si no está obligada a entregar la ECD y no quiere recuperar los datos de la ECD (que puede haberse entregado facultativamente) en la ECF.
• 5 - Inmunes/Exentas: Complete "C", si estuviera obligada a entregar la ECD o no está obligada a la ECD, pero quiere recuperar los datos de la ECD (que puede haberse entregado facultativamente) en la ECF.

Regla:

• REGRA_PREENCHER_TIP_ESC: Verifica, si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “3” (Ganancia Prevista/Real) o “4” (Ganancia Prevista/Real/Arbitrada) o “5” (Ganancia prevista) o “7” (Ganancia Prevista/Arbitrada) u “8” (Inmune) o “9” (Exenta), si 0010.TIP_ESC_PRE se completó.

Tipo de Persona Jur. Inmune o Exenta

Esta pregunta se refiere al campo TIP_ENT del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• 01 – Asistencia social
• 02 – Educativa
• 03 – Sindicato de trabajadores
• 04 – Asociación civil
• 05 – Cultural
• 06 – Entidad cerrada de previsión complementaria
• 07 – Filantrópica
• 08 – Sindicato
• 09 – Recreativa
• 10 – Científica
• 11 – Asociación de ahorro y préstamo
• 12 – Entidad abierta de previsión complementaria (Sin fines de lucro)
• 13 – Fifa y Entidades relacionadas
• 14 – CIO y Entidades relacionadas
• 15 – Partidos políticos
• 99 – Otras.

ATENCIÓN:

1. Esta pregunta está directamente vinculada al modelo del plan de cuentas referencial utilizado, donde:

ATENCIÓN:

Este campo es obligatorio para 0010.FORMA_TRIB igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exenta del IRPJ), no complete este campo en el caso de empresas tributadas por la Ganancia Real, Prevista o Arbitrada.

Regla:

• REGRA_PREENCHER_IMUNE: Verifica si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “8” (Inmune de IRPJ) o “9” (Exento de IPRJ), si 0010.TIP_ENT se completó.

Cálculo de IRPJ para Inmunes o Exentas

Esta pregunta se refiere al campo FORMA_APUR_I do registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

Existencia o no de actividad no afectada por la inmunidad o exención y tributada por el IRPJ (para inmunes o exentas):

• A – Anual
• T – Trimestral
• D – Desobligada

ATENCIÓN:

1.      Este campo es obligatorio para 0010.FORMA_TRIB igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exenta del IRPJ), no complete este campo en el caso de empresas tributadas por la Ganancia Real, Prevista o Arbitrada.

1. Los datos del bloque U solamente se generarán si selecciona las opciones "A – Anual" o "D - Trimestral"

Reglas:

• REGRA_PREENCHER_IMUNE: Verifica, si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exento del IPRJ), si 0010.FORMA_APUR_I se completó.
• REGRA_APUR_IGUAL: Verifica si 00010.FORMA_APUR_I es igual a 0010.APUR_CSLL, si 0010.APUR_CSLL fuera diferente de “D” (Desobligado).

Cálculo de CSLL para Inmunes y Exentas

Esta pregunta se refiere al campo APUR_CSLL del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

Existencia o no de actividad no afectada por la inmunidad o exención y tributada por el IRPJ (para inmunes o exentas):

• A – Anual
• T – Trimestral
• D – Desobligada

ATENCIÓN:

1.      Este campo es obligatorio para 0010.FORMA_TRIB igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exenta del IRPJ), no complete este campo en el caso de empresas tributadas por la Ganancia Real, Prevista o Arbitrada.

1. Los datos del bloque U solamente se generarán si selecciona las opciones "A – Anual" o "D - Trimestral"

Importante:

1. Las entidades sin fines de lucro del cual trata el inciso I del Art. 12 del Decreto nº 3.048 del 6 de mayo de 1999, que no se encuadran en la inmunidad y exención de la Ley nº 9.532 del 10 de diciembre de 1997, están sujetas a la CSLL, debiendo calcular la base de cálculo y el aporte adeudado en los términos de la legislación comercial.
2. Las asociaciones de ahorro y préstamo deben calcular el aporte social sobre la ganancia neta.
3. Sn exentas de la CSLL las entidades cerradas de previsión complementaria, relativamente a los hechos generadores ocurridos a partir del 1º de enero de 2002.
4. Las entidades sujetas a la planificación contable propia calculan la CSLL de acuerdo con esta planificación.

Regla:

• REGRA_PREENCHER_IMUNE: Verifica si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exento del IPRJ), si 0010.APUR_CSLL se completó.

Optante por la Extinción del RTT en 2014

Esta pregunta se refiere al campo OPT_EXT_RTT del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal)

Observación:

Este campo se refiere al Art. 75 de la Ley nº 12.973/2014.

Dif. entre Contabilidad social y FCONT

Esta pregunta se refiere al campo DIF_FCONT del registro 0010, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal)

Observación:
Año calendario 2014: Si 0010.OPT_EXT_RTT fuera igual a “S”, 0010.DIF_FCONT debe completarse. En caso contrario (0010.OPT_EXT_RTT = “N”), 0010.DIF_FCONT no debe completarse (deje en blanco).

¿Criterio de reconocimiento de ingresos?

Criterio de reconocimiento de ingresos para empresas tributadas por la Ganancia prevista (Art. 122, párrafo sexto, IN RFB 1.515/2015):

1. Régimen de caja 2. Régimen de vigencia Atención: - Este campo solamente se completa por las personas jurídicas tributadas por la ganancia prevista. - Si la persona jurídica completa 0010.IND_REC_RECEITA = “1”, entonces 0010.TIP_ESC_PRE puede ser igual a “C” y “L”. 0010.IND_REC_RECEITA = “2”, entonces 0010.TIP_ESC_PRE debe ser igual a “C”.

Declaración país por país

Declaración obligatoria a partir del año calendario 2016.

Código de identificación del bloque W

Activa consulta a la rutina CTBS410 (Registro del bloque W - Declaración país por país)

PJ Sujeta a la Alícuota de CSLL

Esta pregunta se refiere al campo IND_ALIQ_CSLL del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

1.  9%
2. 17%
3. 20%

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada a la extracción de datos para los bloques K, L, P y T y no complete este campo en el caso de empresas inmunes y exentas.

Importante:

De acuerdo con el Art. 1º de la Ley nº 13.169, del 6 de octubre de 2015:

La Ley nº 7.689 del 15 de diciembre de 1988, entrará en vigencia con las siguientes modificaciones:

“Art. 3º ........................................................................

I - 20% (veinte por ciento), en el período comprendido entre el 1º de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2018, y el 15% (quince por ciento) a partir del 1º de enero de 2019, en el caso de las personas jurídicas de seguros privados, de las de capitalización y de las referidas en los incisos I a VII y X del § 1º del Art. 1º de la Ley complementaria nº 105 del 10 de enero de 2001.

II - 17% (diecisiete por ciento), en el período comprendido entre el 1º de octubre de 2015 y el 31 de diciembre de 2018, y el 15% (quince por ciento) a partir del 1º de enero de 2019, en el caso de las personas jurídicas referidas en el inciso IX del § 1º del Art. 1º de la Ley complementaria nº 105 del 10 de enero de 2001.

III - 9% (nueve por ciento), en el caso las demás personas jurídicas.

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_IMUNE_ISENTA_DESOBRIGADA: Verifica si 0010.FORMA_TRIB fuera igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exento del IPRJ) y 0010. APUR_CSLL = “D” (Desobligada), si 0020.IND_ALIQ_CSLL no está completado.

Cantidad de SCP de la PJ

Esta pregunta se refiere al campo IND_QTE_SCP del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal)

Reglas:

• REGRA_SCP_NAO_PREENCHER_QTD: Verifica si 0000.TIP_ECF fuera igual a “0” (ECF de empresa no participante de SCP como socio ostensivo) o “2” (ECF de la SCP), si 0020.IND_QTE_SCP no está completado.

• REGRA_SCP_OBRIGATORIO_QTD: Verifica si 0000.TIP_ECF fuera igual a “1” (ECF de empresa participante de SCP como socio ostensivo), si 0020.IND_QTE_SCP está completado.
• REGRA_QTD_SCP: Verifica si 0020.IND_QTE_SCP es igual al número de registros 0035 informados

Administradora de fondos y clubes de inversión

Esta pregunta se refiere al campo IND_ADM_FUN_CLU del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada al registro Y630.

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_IND_ADM_FUN_CLU: Verifica si 00010.FORMA_TRIB es igual a “8” (Inmune del IRPJ) y 0010_TIP_ENT es diferente de “06” (Entidad cerrada de previsión complementaria), “11” (Asociación de ahorro y préstamo) y “12” (Entidad abierta de previsión complementaria sin fines de lucro), si 0020.IND_ADM_FUN_CLU está completado. (ERROR)

Participaciones en consorcios de empresas

Esta pregunta se refiere al campo IND_PART_CONS del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada al registro Y640.

Importante:

La persona jurídica participante de consorcio constituido en los términos de lo dispuesto en los Arts. 278 y 279 de la Ley nº 6.404 del 15 de diciembre de 1976, debe señalar este campo.

Solamente debe señalarse este campo si hubiera ingreso de por lo menos una consorciada.

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_ATIV_13: Verifica si 0010_TIP_ENT es igual a “13” (Fifa y Entidades relacionadas), si 0010.IND_PART_CONS es igual a “N”. (ERROR)

Operaciones con el exterior

Esta pregunta se refiere al campo IND_OP_EXT del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada a los registros X291, X292, X300 y X320.

Importante:

La persona jurídica, inclusive institución financiera o compañía aseguradora, conforme se encuentran relacionadas en el § 1º del Art. 22 de la Ley nº 8.212 de 1991, y en el inciso II del Art. 14 de la Ley nº 9.718 de 1998, que realizó exportación/importación de bienes, servicios o derechos u obtuvo ingresos financieros o incurrió en gastos financieros en operaciones efectuadas con persona física o jurídica residente o domiciliada en el exterior, aunque estas operaciones no se hubieran realizado con persona vinculada o con persona residente o domiciliada en el país o dependencia con tributación favorecida o cuya legislación interna ponga sigilo referente a la composición social de personas jurídicas o a su titularidad, debe señalar este campo.

También debe señalar este campo la persona jurídica, inclusive institución financiera o compañía aseguradora, que realiza las operaciones anteriormente referidas por medio de persona interpuesta.

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_IMUNE_ISENTA: Verifica si 0010.FORMA_TRIB es igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exento del IPRJ), si 0020.IND_OP_EXT es igual a “N”. (ERROR)

Operaciones con persona Vinculada/Interpuesta Persona/País con Tributación favorecida

Esta pregunta se refiere al campo IND_OP_VINC del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada a los registros X291, X300 y X320.

Importante:

Debe señalar este campo, la persona jurídica, inclusive institución financiera o compañía aseguradora, conforme se encuentran relacionada en el § 1º del Art. 22 de la Ley nº 8.212 de 1991, y en el inciso II del Art. 14 de la Ley nº 9.718 de 1998, que realizó exportación/importación de bienes, servicios o derechos u obtuvo ingresos financieros o incurrió en gastos financieros en operaciones efectuadas con persona física o jurídica residente o domiciliada en el exterior, considerada por la legislación brasileña:

a) persona vinculada.

b) persona residente o domiciliada en países con tributación favorecida o cuya legislación interna ponga sigilo referente a la composición social de personas jurídicas o a su titularidad y

c) a partir del 1º de enero de 2009, persona residente o domiciliada en el exterior, que goce en los términos de la legislación, de régimen fiscal privilegiado (Art. 24-A de la Ley nº 9.430 de 1996, instituido por la Ley nº 11.727 de 2008).
También debe señalar este campo la persona jurídica, inclusive institución financiera o compañía aseguradora, que realiza las operaciones anteriormente referidas por medio de persona interpuesta.

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_IND_OP_VINC: Verifica si 0020.IND_OP_EXT es igual a “N”, si 0020.IND_OP_VINC también es igual a “N”. (ERROR)

PJ Encuadrada en el Art.58-A de la IN RFB nº1312/2012

Esta pregunta se refiere al campo IND_PJ_ENQUAD del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

Participaciones en el exterior

Esta pregunta se refiere al campo IND_PART_EXT del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada a los registros X340 y X350.

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_IND_PART_EXT: Verifica las siguientes reglas:  (ERROR)

·          

• Si 0010.FORMA_TRIB es igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exento del IPRJ), entonces 0020.IND_PART_EXT debe ser igual a “N”.

·          

• Si [0010.FORMA_TRIB es igual a “5” (Ganancia prevista) o “7” (Ganancia Prevista/Arbitrada)) y 0010.OPT_REFIS es igual a “N”], entonces IND_PART_EXT debe ser igual a “N”.

Actividad rural

Esta pregunta se refiere al campo IND_ATIV_RURAL del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_IND_ATIV_RURAL: Verifica si 0010.COD_QUALIF_PJ = “02” (PJ Componente del sistema financiero) o “03” (Sociedades aseguradoras, de Capitalización o Entidad abierta de previsión complementaria), si 0020.IND_ATIV_RURAL es igual a “N”. (ERROR)

Ganancia de la explotación

Esta pregunta se refiere al campo IND_LUC_EXP del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada al registro X280.

Importante:

Este campo debe ser señalado por las personas jurídicas que adoptan la forma de tributación por la ganancia real, inclusive si fueran optantes por el Refis, que gocen de beneficios fiscales calculados con base en la ganancia de la explotación.

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_IND_LUC_EXP: Verifica si 0010.COD_QUALIF_PJ es diferente de “01” (PJ en general) o 0010.FORMA_TRIB es diferente de “1” (Ganancia real), “2” (Ganancia Real/Arbitrada), “3” (Ganancia Prevista/Real) o “4” (Ganancia Prevista/Real/Arbitrada), si 0020.IND_LUC_EXP es igual a “N”. (ERROR)

Exención y Reducción del impuesto para Ganancia prevista

Esta pregunta se refiere al campo IND_RED_ISEN del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada al registro X280.

Importante:

La persona jurídica tributada por la ganancia prevista y optante por el Refis debe señalar este campo si goza de beneficios fiscales referentes a exención o reducción del impuesto de renta.

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_IND_RED_ISEN: Verifica si 0010.OPT_REFIS es diferente de “S” o 0010.COD_QUALIF_PJ es diferente de “01” (PJ en general) o 0010.FORMA_TRIB es diferente de “5” (Ganancia prevista) o “7” (Ganancia Prevista/Arbitrada), si 0020.IND_RED_ISEN es igual a “N”. (ERROR)

FINOR/FINAM/FUNRES

Esta pregunta se refiere al campo IND_FIN del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

Importante:

Este campo debe ser señalado por las personas jurídicas o grupos de empresas coligadas de las que trata el Art. 9º de la Ley nº 8.167 de 1991, modificado por la Medida provisional nº 2.199-14 del 24 de agosto de 2001, titulares de emprendimiento de sector de la economía considerado, en acto del Poder ejecutivo, prioritario para el desarrollo regional, aprobado o protocolado hasta el 2 de mayo de 2001 en las áreas de la Sudam y de la Sudene o del Grupo ejecutivo para Recuperación económica del Estado de Espírito Santo (Geres) (MP nº 2.199-14, de 2001, Art. 4º, y MP nº 2.145 del 2 de mayo de 2001, Art. 50, XX, actuales MP nº 2.156-5 de 2001, Art. 32, XVIII, y nº 2.157-5, de 2001, Art. 32, IV).

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_IND_FIN: Verifica si 0010.FORMA_TRIB es diferente de “1” (Ganancia Real), “2” (Ganancia Real/Arbitrada), “3” (Ganancia Prevista/Real) o “4” (Ganancia Prevista/Real/Arbitrada), si 0020.IND_FIN es igual a “N”. (ERROR)

Donaciones a campañas electorales

Esta pregunta se refiere al campo IND_DOA_ELEIT del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada al registro Y580.

Importante:

La persona jurídica debe señalar este campo, si hubiera efectuado, durante el año calendario, donaciones a candidatos, comités financieros y partidos políticos, aunque en la forma de suministro de mercaderías o prestación de servicios para campañas electorales.

Participación permanente en Coligadas o Controladas

Esta pregunta se refiere al campo IND_PART_COLIG del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada al registro Y620.

Importante:

La persona jurídica domiciliada en Brasil, que tuvo participaciones permanentes, en el año calendario, en capital de persona jurídica domiciliada en Brasil o en el exterior, considerada, por la legislación brasileña, evaluada por el método de equivalencia patrimonial, debe señalar este campo.

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_ATIV_13: Verifica si 0010_TIP_ENT es igual a “13” (Fifa y Entidades relacionadas), si 0020.IND_PART_COLIG es igual a “N”. (ERROR)

PJ Efectuó ventas a empresa comercial exportadora con fin específico de exportación

Esta pregunta se refiere al campo IND_VEND_EXP del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada al registro Y550.

Importante:

Este campo debe ser señalado por la persona jurídica que efectuó ventas, en el año calendario, a empresas comerciales exportadoras.

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_IMUNE_ISENTA: Verifica si 0010.FORMA_TRIB es igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exento del IPRJ), si 0020.IND_VEND_EXP es igual a “N”. (ERROR)
• REGRA_PREENCHIMENTO_PJ: Verifica si 0010.COD_QUALIF_PJ es diferente de “00” (PJ en general), si 0020.IND_VEND_EXP es igual a “N”. (ERROR)

Ingresos del Exterior o de No residentes

Esta pregunta se refiere al campo IND_ REC_EXT del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada al registro Y520.

Importante:

Debe señalar este campo, la persona jurídica que recibió, durante el año calendario, de personas físicas o jurídicas, residentes o domiciliadas en el exterior o de no residentes:

• cualquier valores mediante operaciones de cambio de cualquier modalidad;
• cualquier valor por medio de transferencias internacionales en reales (TIR), es decir, provenientes de cuenta bancaria en reales (R$) titulada por no residente;
• valores iguales o superiores a R$ 120.000,00 (ciento veinte mil reales), equivalentes a R$ 10.000,00 por mes, por medio de tarjetas de crédito;
• cualquier valor por medio de depósitos en cuentas bancarias mantenidas en el exterior.

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_ATIV_13: Verifica si 0010_TIP_ENT es igual a “13” (Fifa y Entidades relacionadas), si 0020.IND_REC_EXT es igual a “N”. (ERROR)

Activos en el exterior

Esta pregunta se refiere al campo IND_ATIV_EXT del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada al registro Y590.

Importante:

Completada por todas las personas jurídicas (Sí), salvo si el valor contable total de los activos por declarar, convertido a Reales al final del período abarcado por la ECF, fuera inferior a R$ 100.000,00 (cien mil reales) (No).

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_ATIV_13: Verifica si 0010_TIP_ENT es igual a “13” (Fifa y Entidades relacionadas), si 0020.IND_ATIV_EXT es igual a “N”. (ERROR)

• REGRA_PREENCHIMENTO_PJ: Verifica si 0010.COD_QUALIF_PJ es diferente de “01” (PJ en general), si 0020.IND_ATIV_EXT es igual a “N”. (ERROR)

PJ Comercial exportadora

Esta pregunta se refiere al campo IND_COM_EXP del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada al registro Y560.

Importante:

Este campo debe ser señalado por la empresa comercial exportadora que compró productos con el fin específico de exportación o exportó, en el año calendario, productos adquiridos con esta finalidad.

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_IMUNE_ISENTA: Verifica si 0010.FORMA_TRIB es igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exento del IPRJ), si 0020.IND_COM_EXP es igual a “N”. (ERROR)

• REGRA_PREENCHIMENTO_PJ_00: Verifica si 0010.COD_QUALIF_PJ es diferente de “01” (PJ en general), si 0020.IND_COM_EXP es igual a “N”. (ERROR)

Pagos al Exterior o no Residentes

Esta pregunta se refiere al campo IND_PGTO_EXT del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada al registro Y520.

Importante:

Debe señalar este campo, la persona jurídica que hubiera pagado, acreditado, entregado, empleado o remitido, durante el año calendario, a personas físicas o jurídicas, residentes o domiciliadas en el exterior o a no residentes:

• cualquier valores mediante operaciones de cambio de cualquier modalidad;
• cualquier valor por medio de transferencias internacionales en reales (TIR), es decir, por la utilización de reales (R$) para crédito de cuenta bancaria titulada por no residentes;
• valores iguales o superiores a R$ 120.000,00 (ciento veinte mil reales), equivalentes a R$ 10.000,00 por mes, por medio de tarjetas de crédito;
• cualquier valor mediante la utilización de recursos mantenidos en el exterior.

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_ATIV_13: Verifica si 0010_TIP_ENT es igual a “13” (Fifa y Entidades relacionadas), si 0020.IND_PGTO_EXT es igual a “N”. (ERROR)

Comercio electrónico y Tecnología de la información

Esta pregunta se refiere al  campo IND_E-COM_TI del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada a los registros X400 y X410.

Importante:

La persona jurídica que efectuó durante el año calendario ventas de bienes (tangibles o intangibles) o hubiera prestado servicios, por medio de la Internet, a personas físicas y jurídicas, residentes o domiciliadas en Brasil o en el exterior, debe señalar este campo. Al señalar este campo, se ponen a disposición los registros X400 (Comercio electrónico y Tecnología de la información) y X410 (Comercio electrónico).

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_ATIV_13: Verifica si 0010_TIP_ENT es igual a “13” (Fifa y Entidades relacionadas), si 0020.IND_E-COM_TI es igual a “N”. (ERROR)

Royalties cobrados de Brasil y del Exterior

Esta pregunta se refiere al campo IND_ROY_REC del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada al registro X420.

Importante:

La persona jurídica que hubiera cobrado, durante el año calendario, de personas físicas o jurídicas, residentes o domiciliadas en Brasil o en el exterior, ingresos a título de royalties referentes a: explotación económica de los derechos patrimoniales del autor, de marcas, de patentes y de diseño industrial; explotación de know-how; explotación de franquicias y explotación de los derechos referentes a la propiedad intelectual referente a cultivos, debe completar este campo con “Sí”.

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_ATIV_13: Verifica si 0010_TIP_ENT es igual a “13” (Fifa y Entidades relacionadas), si 0020.IND_ROY_REC es igual a “N”. (ERROR)

Royalties pagados a beneficiarios del Brasil y del exterior

Esta pregunta se refiere al campo IND_ROY_PAG del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada al registro X420.

Importante:

La persona jurídica que hubiera efectuado pago o envío, durante el año calendario, a personas físicas o jurídicas, residentes o domiciliadas en el Brasil o en el exterior, a título de royalties referentes a: explotación económica de los derechos patrimoniales del autor, de marcas, de patentes y de diseño industrial; explotación de know-how; explotación de franquicias y explotación de los derechos referentes a la propiedad intelectual referente a cultivos, debe completar este campo con “Sí”.

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_ATIV_13: Verifica si 0010_TIP_ENT es igual a “13” (Fifa y Entidades relacionadas), si 0020.IND_ROY_PAG es igual a “N”. (ERROR)

Ingresos referentes a servicios, intereses y dividendos cobrados del Brasil y del Exterior

Esta pregunta se refiere al campo IND_REND_SERV del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada al registro X430.

Importante:

La persona jurídica que hubiera cobrado, durante el año calendario, de personas físicas o jurídicas, residentes o domiciliadas en el Brasil o en el exterior, ingresos referentes a: servicios de asistencia técnica, científica, administrativa y semejantes que impliquen transferencia de tecnología; servicios técnicos y de asistencia que no impliquen transferencia de tecnología; intereses sobre capital propio, así como intereses resultantes de contratos de préstamo entre empresas vinculadas e intereses resultantes de contratos de financiación; dividendos resultantes de participaciones en otras empresas, debe completar este campo con “Sí”.

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_ATIV_13: Verifica si 0010_TIP_ENT es igual a “13” (Fifa y Entidades relacionadas), si 0020.IND_REND_SERV es igual a “N”. (ERROR)

Pagos o envíos a Títulos de servicio, intereses y dividendos a beneficiarios del Brasil y del Exterior

Esta pregunta se refiere al campo IND_PGTO_REM del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada al registro X450.

Importante:

La persona jurídica que hubiera pagado o enviado, durante el año calendario, a personas físicas o jurídicas, residentes o domiciliadas en el Brasil o en el exterior, valores referentes a: servicios de asistencia técnica, científica, administrativa y semejantes que impliquen transferencia de tecnología; servicios técnicos y de asistencia que no impliquen transferencia de tecnología; intereses sobre capital propio, así como intereses resultantes de contratos de préstamo entre empresas vinculadas e intereses resultantes de contratos de financiación; dividendos resultantes de participaciones en otras empresas, debe completar este campo con “Sí”.

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_ATIV_13: Verifica si 0010_TIP_ENT es igual a “13” (Fifa y Entidades relacionadas), si 0020.IND_PGTO_REM es igual a “N”. (ERROR)

Innovación tecnológica y desarrollo tecnológico

Esta pregunta se refiere al campo IND_INOV_TEC del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada al registro X460.

Importante:

La persona jurídica beneficiaria de incentivos fiscales referentes a las actividades de investigación tecnológica y desarrollo de innovación tecnológica de la que tratan los Arts. 17 a 26 de la Ley nº 11.196 del 21 de noviembre de 2005, o  la persona jurídica ejecutora de los programas de desarrollo tecnológico industrial o agropecuario (PDTI/PDTA) del que trata la Ley nº 8.661 de 1993, aprobados hasta el 31 de diciembre de 2005, que no haya migrado al régimen establecido en los Arts. 17 a 26 de la Ley nº 11.196 de 2005, debe completar este campo con “Sí”.

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_IMUNE_ISENTA: Verifica si 0010.FORMA_TRIB es igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exento del IPRJ), si 0020.IND_NOV_TEC es igual a “N”. (ERROR)

Capacitación de informática e inclusión digital

Esta pregunta se refiere al campo IND_CAP_INF del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada al registro X470.

Importante:

La persona jurídica que hubiera invertido en actividades de investigación y desarrollo en tecnología de la información en el ámbito de los programas de capacitación y competitividad de los sectores de informática y automatización y tecnologías de la información de los que trata la Ley nº 8.248 del 23 de octubre de 1991, la Ley nº 10.176 del 11 de enero de 2001, y la Ley nº 11.077 del 30 de diciembre de 2004, reglamentadas por el Decreto nº 5.906 del 26 de septiembre de 2006, o hubiera efectuado venta minorista en los términos de los Arts. 28 a 30 de la Ley nº 11.196 de 2005, que disponen sobre el programa de inclusión digital, debe completar este campo con “Sí”.

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_IMUNE_ISENTA: Verifica si 0010.FORMA_TRIB es igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exento del IPRJ), si 0020.IND_CAP_INF es igual a “N”. (ERROR)

PJ Habilitada

Esta pregunta se refiere al campo IND_PJ_HAB del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada al registro X480.

Importante:

 La persona jurídica habilitada en el Régimen especial de Tributación para la plataforma de exportación de servicios de tecnología de la información (Repes) o en el Régimen especial de adquisición de bienes de capital para empresas exportadoras (Recap) instituidos por la Ley nº 11.196 de 2005, reglamentados por los Decretos nº 5.712 del 2 de marzo de 2006, y nº 5.649 del 29 de diciembre de 2005, respectivamente, debe señalar este campo. También debe señalar este campo la persona jurídica ejecutora de proyecto aprobado en el ámbito del Programa de apoyo al desarrollo tecnológico de la industria de semiconductores (Padis) o del Programa de apoyo al desarrollo tecnológico de la industria de equipamientos para TV Digital (PATVD), instituidos por la Ley nº 11.484 de 2007. Este campo también debe ser señalado por la persona jurídica habilitada o cohabilitada en el Régimen especial de incentivos y Desarrollo de la infraestructura (Reidi), instituido por la Ley nº 11.488 del 15 de junio de 2007, y reglamentado por el Decreto nº 6.144 del 3 de julio de 2007, con modificaciones introducidas por el Decreto nº 6.167 del 24 de julio de 2007. Habilitada o cohabilitada en el Régimen especial de incentivos para el Desarrollo de la infraestructura de la Industria petrolífera de las Regiones Norte, Noreste y Centro oeste (Repenec), instituido por la Ley nº 12.249 de 2010, reglamentado por el Decreto nº 7.320 del 28 de septiembre de 2010. Habilitada en el Régimen especial de incentivo a computadoras para uso educativo (REICOMP), instituido por la Ley nº 12.715 del 17 de septiembre de 2012. Habilitada en el Régimen especial para la Industria aeronáutica brasileña (Retaero), instituido por la Ley nº 12.249 de 2010. Detentora de proyecto de exhibición cinematográfica aprobado en el ámbito del Régimen especial de tributación para desarrollo de la actividad de exhibición cinematográfica (Recine), instituido por la Ley nº 12.599 del 23 de marzo de 2012. Los establecimientos industriales que adquirieran residuos sólidos utilizados como materia prima o productos intermedios en la fabricación de sus productos, de acuerdo con el Art. 5º de la Ley nº 12.375 del 30 de diciembre de 2010, deben señalar este campo. Habilitada o cohabilitada en el Régimen especial de tributación para construcción, ampliación, reforma o modernización de estadios de futbol (Recopa), instituido por la Ley nº 12.350 del 20 de diciembre de 2010. Habilitada para fines de los beneficios fiscales previstos en la Ley nº 12.350 del 20 de diciembre de 2010, referentes a la realización, en Brasil, de la Copa de las confederaciones FIFA 2013 y de la Copa del mundo FIFA 2014. Habilitada en el Régimen especial tributario para la Industria de defensa (Retid), instituido por la Ley nº 12.598 del 22 de marzo de 2012. Habilitada en el Régimen especial tributación del Programa nacional de banda ancha para implantación de redes de telecomunicaciones (REPNBL-Redes), instituido por la Ley nº 12.715  del 17 de septiembre de 2012, reglamentado por el Decreto nº 7.921 del 15 de febrero de 2013. Habilitada o cohabilitada en el Régimen especial de incentivo al desarrollo de la infraestructura de la industria de fertilizantes (REIF), instituido por la Ley nº 12.794 del 02 de abril de 2013, Arts. 5º a 11º. Habilitada para fines de uso de los beneficios fiscales, referentes a la realización, en Brasil, de los Juegos olímpicos de 2016 y de los Juegos paraolímpicos de 2016, de los que trata la Ley nº 12.780 de 2013.

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_IMUNE_ISENTA: Verifica si 0010.FORMA_TRIB es igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exento del IPRJ), si 0020.IND_PJ_HAB es igual a “N”. (ERROR)

Polo industrial de Manaus y Amazonía occidental

Esta pregunta se refiere al campo IND_POLO_AM del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada al registro X490.

Importante:

La persona jurídica que estuviera ubicada en el área de actuación de la Superintendencia de la Zona Franca de Manaus (Suframa) que sea beneficiaria de los incentivos de los que trata el Decreto ley nº 288 del 28 de febrero de 1967, y modificaciones posteriores; la Ley nº 8.387 del 30 de diciembre de 1991, y modificaciones posteriores; o el Decreto ley nº 356 del 15 de agosto de 1968, y modificaciones posteriores (Amazonía occidental), debe completar este campo con “Sí”.

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_IMUNE_ISENTA: Verifica si 0010.FORMA_TRIB es igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exento del IPRJ), si 0020.IND_POLO_AM es igual a “N”. (ERROR)

Zonas de procesamiento de exportación

Esta pregunta se refiere al campo IND_ZON_EXP del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada al registro X500.

Importante:

La persona jurídica autorizada a operar en Zonas de procesamiento de exportación, orientadas a la producción de bienes que se comercializarán en el exterior, de acuerdo con lo establecido por la Ley nº 11.508 del 20 de julio de 2007 y por la Ley nº 11.732 del 30 de junio de 2008, debe completar este campo con “Sí”.

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_IMUNE_ISENTA: Verifica si 0010.FORMA_TRIB es igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exento del IPRJ), si 0020.IND_ZON_EXP es igual a “N”.

Áreas de libre comercio

Esta pregunta se refiere al campo IND_AREA_COM del registro 0020, bloque 0 del manual ECF (Registro contable fiscal) y debe completarse de la siguiente manera:

• S – Sí

• N – No

ATENCIÓN:

Esta pregunta está directamente vinculada al registro X510.

Importante:

 La persona jurídica autorizada para operar en las Áreas de libre comercio de Boa Vista, Bonfim, Tabatinga, Macapá y Santana, Brasiléia, Cruzeiro do Sul o Guajará-Mirim, beneficiaria de los incentivos de los que trata la Ley nº 8.256 del 25 de noviembre de 1991, la Ley nº 11.732 del 30 de junio de 2008, la Ley nº 7.965 del 22 de diciembre de 1989, la Ley nº 8.387 del 30 de diciembre de 1991, el Decreto nº 517 del 8 de mayo de 1992, la Ley nº 8.857 del 8 de marzo de 1994, y la Ley nº 8.210 del 19 de julio de 1991 y modificaciones posteriores, debe completar este campo con “Sí”.

Regla:

• REGRA_PREENCHIMENTO_IMUNE_ISENTA: Verifica si 0010.FORMA_TRIB es igual a “8” (Inmune del IRPJ) o “9” (Exento del IPRJ), si 0020.IND_AREA_COM es igual a “N”. (ERROR)

Fecha inicial

Informe la fecha inicial del registro

Fecha final

Informe la fecha final del registro

Cálculo del ejercicio(G/P)

Informe la fecha del cálculo de resultados.

Importante:

• Si el cálculo es trimestral, la fecha de Ganancias y Pérdidas será la fecha final de cada trimestre. En el wizard de importación de los datos la pregunta Cálculo del ejercicio GP, debe quedar en blanco.
• El impuesto está determinado por períodos de cálculos trimestrales, finalizados los días 31 de marzo, 30 de junio, 30 de setiembre y 31 de diciembre de cada año calendario.
• En los casos de incorporación, extinción, fusión o escisión, la determinación de la base de cálculo y del impuesto adeudado se efectuará en la fecha del evento.

Calendario

Informe el código del calendario contable.

Importante:

• EL Calendario debe comprender las fechas de inicio y final informadas anteriormente.
• No es obligatorio el vínculo del calendario contable seleccionado con el registro de monedas.

Moneda

Informe qué moneda se considerará para la extracción de los saldos contables

Tipo de saldo

Informe qué tipo de saldo se considerará para la extracción de saldos contables

De Plan de cuentas

Informe la cuenta contable inicial que se considerará

Importante:

Este parámetro se considerará para la extracción de los registros J050, J051 y J053.

Esta pregunta está de acuerdo con la Norma brasileña de contabilidad CTG Nº 2001 del 15/04/2016.

A Plan de cuentas

Informe la cuenta contable final que se considerará

Importante:

Este parámetro se considerará para la extracción de los registros J050, J051 y J053.

Esta pregunta está de acuerdo con la Norma brasileña de contabilidad CTG Nº 2001 del 15/04/2016.

De Cuenta patrimonial

Informe la cuenta contable inicial de patrimonio que se considerará

Importante:

Este parámetro se considerará para la extracción de los registros K155 y K156, así como también los registros L100, P100 y U100 cuando no se considera la configuración de visión de gestión.

A Cuenta patrimonial

Informe la cuenta contable final de patrimonio que se considerará

Importante:

Este parámetro se considerará para la extracción de los registros K155 y K156, así como también los registros L100, P100 y U100 cuando no se considera la configuración de visión de gestión.

De Cuenta de resultado

Informe la cuenta contable inicial de resultado que se considerará

Importante:

Este parámetro se considerará para la extracción de los registros K355 y K356, así como también los registros L300, P150 y U150 cuando no se considera la configuración de visión de gestión.

A Cuenta de resultado

Informe la cuenta contable final de resultado que se considerará

Importante:

Este parámetro se considerará para la extracción de los registros K355 y K356, así como también los registros L300, P150 y U150 cuando no se considera la configuración de visión de gestión.

Considera Vis. p/ Bal. General y DRE

Informe si desea extraer las informaciones referentes al Balance general (L100, P100 y U100) y Estado demostrativo de resultados (L300, P150 y U150) basándose en la configuración de una visión de gestión.

• S - Sí
• N - No

Importante:

Al seleccionar la opción "S - Sí" las preguntas "De/A Cuenta patrimonial" y "De/A Cuenta de resultado" no se considerarán para la extracción del Balance general (L100, P100 y U100) y Estado demostrativo de resultados

¿Cód. Conf. Bal. General

Informe el código de la configuración de libros configurada para extracción del Balance general (L100, P100 y U100).

Importante:

Esta pregunta solamente tendrá efecto si "Considera Vis. p/ Bal. General y DRE = Sí"

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

¿Cód. Conf. ¿Muest. Resul

Informe el código de la configuración de libros configurada para extracción del Estado demostrativo de resultados (L300, P150 y U150).

Importante:

Esta pregunta solamente tendrá efecto si "Considera Vis. p/ Bal. General y DRE = Sí"

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

¿Procesa C. Costo?

Indica si se considerará Centro de costo en la exportación de los datos.

• S - Sí
• N - No

Importante:

Al seleccionar la opción "S - Sí" se exportará al registro J100 todo el registro de centro de costos

Al seleccionar la opción "S - Sí" los saldos de las cuentas contables se extraerán, considerando el ente centro de costo.

Al seleccionar la opción "S - Sí" los saldos de las cuentas referenciales se extraerán considerando el ente centro de costo al informarse en el registro de vínculo del plan de cuentas vs. plan de cuentas referencial.

L210 - Informa. Comp. Costos

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro L210 Informativo de la composición de costos  

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Reglas:

• Obligatorio si (COD_QUALIF_PJ = “01”) Y (L030.PER_APUR = “A00” O [T01..T04]) O ([A01..A012] Y mes correspondiente en 0010. MES_BAL_RED [1..12] fuera igual = “B”)

P130 - Estado Dem. Ingresos Incent.

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro P130 - Estado demostrativo de los ingresos incentivados de la Ganancia prevista

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Reglas:

• Obligatorio si 0020. IND_RED_ISEN = "S" Y 0010.OPT_REFIS = "S" N 

P200 - Cálc. de la Base cálculo

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro P200 - Cálculo de la base de cálculo de la Ganancia prevista

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

P230 - Cálc. Exención y Redu.

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro P230 - Cálculo de la base de cálculo de la Ganancia prevista

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Reglas:

• Obligatorio si 0020.IND_RED_ISEN="S" Y 0010.OPT_REFIS="S"

P300 - Cálculo de IRPJ

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro P300 - Cálculo de IRPJ con Base en la Ganancia prevista

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

P400 - Cálc Base de Cálc.CSLL

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro P400 - Cálculo de la base de cálculo de la CSLL con base en la Ganancia prevista

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

P500 - Cálculo de CSLL

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro P500 - Cálculo de la CSLL con Base en la Ganancia prevista

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

T120 - Cálc. de la Base cálculo

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro T120 - Cálculo de la Base de Cálculo del IRPJ con Base en la Ganancia arbitrada

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

T150 - Cálculo de IRPJ

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro T150 - Cálculo de IRPJ con Base en la Ganancia arbitrada

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Reglas:

• Obligatorio si 0010.FORMA_TRIB_PER = “A”

T170 - Cálc Base de Cálc.CSLL

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro T170 - Cálculo de la Base de Cálculo de la CSLL con Base en la Ganancia arbitrada

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

T181 - Cálculo de CSLL

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro T181 - Cálculo de CSLL con Base en la Ganancia arbitrada

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Reglas:

• Obligatorio si 0010.FORMA_TRIB_PER = “A”

U180 - Cálculo de IRPJ

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro U180 - Cálculo de IRPJ de las Empresas Inmunes y Exentas

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Reglas:

• Obligatorio si 0010. FORMA_TRIB = “8” o “9” E 0010. FORMA_APUR_I = “A” o “T”

U182 - Cálculo de CSLL

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro U182 - Cálculo del aporte social sobre la ganancia neta (CSLL) de las Empresas Inmunes y Exentas

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Reglas:

• Obligatorio si 0010. FORMA_TRIB = “8” o “9” E 0010.APUR_CSLL = “A” o “T” O 0010. FORMA_APUR_I = “A” o “T”

¿Situación anterior G/P?

Considera situación anterior a cálculo de resultados para los siguientes registros:

• S - Sí
• N - No

Reg X390

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro X390 - Origen e inversión de recursos - Inmunes o Exentos

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Regla:

• Obligatorio si 0010.FORMA_TRIB = “8” o “9”

Reg X400

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro X400 - Comercio electrónico y Tecnología de la información – Informaciones de las ventas

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Regla:

• Obligatorio si 0020. IND_E-COM_TI="S"

Reg X460

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro X460 - Innovación tecnológica y Desarrollo tecnológico

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Regla:

• Obligatorio si 0020. IND_INOV_TEC = "S"

Reg X470

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro X470 - Capacitación de informática e Inclusión digital

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Regla:

• Obligatorio si 0020. IND_CAP_INF = "S"

Reg X480

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro X480 - Repes, Recap, Padis, PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp, Retaero, Recine, Residuos sólidos, Recopa, Copa del mundo, Retid, REPNBL-Redes, Reif y Olimpiadas

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Regla:

• Obligatorio si 0020. IND_PJ_HAB = "S"

Reg X490

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro X490 - Polo industrial de Manaus y Amazonía occidental

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Regla:

• Obligatorio si 0020. IND_POLO_AM = "S"

Reg X500

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro X500 - Zonas de procesamiento de exportación (ZPE)

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Regla:

• Obligatorio si 0020. IND_ZON_EXP = "S"

Reg X510

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro X510 - Áreas de libre comercio (ALC)

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Regla:

• Obligatorio si 0020. IND_AREA_COM = "S"

Reg Y671

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro Y671 - Otras informaciones

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Regla:

• Obligatorio si 0010.FORMA_TRIB = “1”, “2”, “3” o “4”

Reg Y672

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro Y672 - Otras informaciones (Ganancia prevista o Ganancia arbitrada)

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos

Regla:

• Obligatorio si 0010.FORMA_TRIB = “5”, “6” o “7”

Reg Y681

Informe el código de la configuración de libros para extracción del registro Y681 - Informaciones de optantes del Refis (Ganancia Real, Prevista y Arbitrada)

Importante:

Modelo de visión de gestión para importación disponible en Archivos modelos 

Regla:

•  Obligatorio si 0010.OPT_REFIS="S" E 0010.FORMA_TRIB ≠ “8” y “9”

Reg Y800

Este registro permite que se adjunte un archivo en formato texto RTF (Rich Text Format), que se destina a recibir información que deben constar en la ECF, tales como estados demostrativos no previstos en el layout, dictámenes, informes, etc.