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Processo para tratamento da CPC 06 – R2 (IFRS 16) no produto Datasul

Geração dos títulos no contas Contas a pagarPagar:
Após a implantação do bem, poderão ser gerados os títulos do contrato para o contas Contas a pagarPagar. Esta geração é feita pelo programa de manutenção de contratos Manutenção Contrato Leasing - FAS012AA, através do botão "Gerar Títulos APB", destacado abaixo:

Ao clicar neste botão, será aberta a tela abaixo, onde será necessário parametrizar algumas informações para a geração destes títulos:

Gerar títulos Até: indica Indica até qual data serão gerados os títulos no contas Contas a pagarPagar.

Exemplo Ex.: no No contrato em questão, existem apropriações para o contrato de 01/02/2018 a 01/01/2023, mas serão gerados para o contas Contas a pagar Pagar apenas o títulos com vencimento em 01/02/18 2018 e 03/03/182018. Os Demais serão gerados em outro momento, através da mesma rotina, informando outra data para a geração dos mesmos.

Data de Transação : informar Informar a data de transação que será o título do contas Contas a pagarPagar.

Vencimento para mês seguinte ao da apropriação:

   - quando Quando desmarcado, o mês do vencimento dos títulos gerados no contas Contas a pagarPagar, será igual ao mês do campo Data Pagamento das apropriações de leasing.

   - quando Quando marcado, o mês do vencimento dos títulos gerados no contas Contas a pagarPagar,   será sempre o mês seguinte ao mês do campo Data Pagamento das apropriações de leasing.

...

Caso queira contabilizar as despesas com o pagamento do aluguel por competência, ou seja, no mês da geração da mesma e não no mês do pagamento. Então, nesse caso, o processo deve ser o seguinte: na implantação do contrato, no momento de gerar as apropriações do contrato, deve ser marcado o parâmetro "Mês 1a. parcela igual início contrato". Dessa forma no momento do cálculo das apropriações do contrato (fas719aa) os lançamentos contábeis serão gerados para o mês de competência. Aí, ao gerar os títulos para o contas Contas a pagarPagar, o parâmetro "Vencimento para o mês seguinte ao da apropriação" deve ser marcado, fazendo com os títulos a pagar sejam gerados para o mês seguinte ao da apropriação, ou seja, na data acordada para o vencimento dos mesmos.

Caso contrário, ou seja, a contabilização das despesas seja por regime de caixa, os dois parâmetros devem ser desmarcados. Aí tanto as apropriações quanto os títulos, serão gerados para o mês seguinte ao da implantação do contrato.

observações Notas: 

• A geração dos títulos deve ocorrer antes de calcular as apropriações de leasing mensalmente.
• a A "Data de Transação" deverá ser menor ou igual a data informada em "no campo Gerar Títulos Até".
• Caso o titulo já tenha sido gerado para o contas Contas a pagar Pagar e ocorre reajuste no contrato, no momento da geração para o APB, irá verificar que os títulos deverão ser ajustados com o valor do reajuste gerando um AVA a maior ou a menor
• Caso venha a ocorrer um reajuste em uma parcela que já tenha um título no APB gerado e já baixado, esse título não sofrerá alterações. Caso seja necessário fazer alguma movimentação no título no APB, ou mesmo sua substituição (nota por duplicata), sugerimos fazer apenas no momento em que o mesmo vai ser baixado (pago) efetivamente, pois senão vai impossibilitar a integração dos reajustes (AVAs) ao título. Isto porque a integração ocorre sempre com o título originalmente gerado e, caso ele tenha sido substituído por outro, a integração não será realizada. Com isso gerará diferenças entre o valor total das parcelas do Ativo com o valor do Titulo no APB e, nesse caso, o ajuste nos títulos deverá ser feito manualmente no contas Contas a pagarPagar.

• É possível consultar o titulo gerado no APB, vinculado a apropriação do contrato através do programa detalhe da apropriação, quando o botão de relações estiver habilitado. Quando não habilitar é porque o título ainda não foi gerado.

Detalhe do título gerado no contas Contas a pagarPagar:

Apropriações do título no contas Contas a pagarPagar, mostrando utilização da transitória "910002100000021", utilizada nos lançamentos vinculados ao bem no ativo fixo.

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