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01. Visión General 

Liquidación de Impuesto a las Ganancias - – 4ta. Categoría Relación de Dependencia, resultará de aplicación obligatoria para las liquidaciones anuales, finales e informativas del período fiscal 2021 y siguientes que se presenten a partir del 7 de septiembre de 2021, conforme al manual publicado por la AFIP.

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02. Ejemplo de Utilización

Especificaciones Generales de Liquidación de Impuestos a las Ganancias Formulario 1357

Agregar la funcionalidad para el Formulario de Ganancias 1357  "Liquidación de Impuesto a las Ganancias – - 4ta. Categoría Relación de Dependencia", para cumplir con el requisito del formulario de ganancias, se creó la rutina "Archivo 1357" (GPER1357.PRW), que contiene las opciones:

1. Formulario 1357
2. Archivo 1357

Opción "1 - Formulario 1357"

Formulario 1357 

Se genera un archivo en formato PDF que se divide por los rubros Remuneraciones, Abonadas por el agente de retención, Otros empleos, Deducciones generales, Deducciones personales y Determinación del impuesto. Se genera un archivo PDF por cada empleado. 

Estructura del Archivo

El archivo en formato PDF contiene:

1. Encabezado 
   1. Fecha
   2. Beneficiario
      • CUIL Empleado (dato tomado del campo RA_CIC)
      • Apellido y Nombre (datos tomados de los campos RA_PRISOBR, RA_SECSOBR, RA_PRINOME y RA_SECNOME)
      • Legajo (dato tomado del campo RA_MAT)
   3. Agente de retención
      • CUIT Empresa (dato tomado del campo SM0->M0_CGC)
      • Razón Social (dato tomado del campo SM0->M0_NOME)
   4. Periodo Fiscal 
2. Cuerpo 
   1. Descripción del concepto (etiqueta fija definida).
   2. Valor.
3. Pie de Pagina 
   1. Lugar y Fecha (dato tomado del parámetro 9 y 10 del grupo de preguntas GPER1357)
   2. Firma del responsable
   3. Identificación del responsable (dato tomado del parámetro 11 del grupo de preguntas GPER1357)

Registros (cuerpo)

* Para la actualización del F1357 versión 8.0 los cambios son mostrados en color azul. ; los campos 6, 14, 39, 87 se les asigna un valor fijo igual a 0.

* Para la actualización del F1357 versión 9.5 los cambio son mostrados en color verde.

Para efectos de la solución, los registros que son informados en el cuerpo son conceptos y se informa la sumatoria del campo Valor (RC_VALOR) para periodos abiertos (Movimientos de Nómina - SRC), o sumatoria del campo Valor Acumulado (RD_VALOR) en períodos cerrados (Histórico de Movimientos - SRD), para identificar la sumatoria de cada concepto se hace uso del campo Cod. 1357 (RV_COD1357), éste se vincula contra la tabla alfanumérica S044 y debe contener un rubro válido. En la tabla alfanumérica S044 se encuentran mapeadas las posiciones de registro (a partir del 03) y orden que le corresponde a cada concepto, formado de la siguiente manera:

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Configuraciones previas

• A través de la rutina Base de Datos en el módulo del Configurador (Base de Datos | Diccionario),  realizar todas las siguientes configuraciones y crear los campos, consultas, etc., para más detalles consultar el documento del punto 05. ASUNTOS RELACIONADOS, donde encuentra la definición de los campos, consultas y preguntas;
  1. Tener creado el siguiente Grupo de Preguntas:
     • GPER1357
  2. Tener creados los siguientes campos:
     • RA_ACTTRAN
     • RA_ZONDES
     • RV_COD1357
  3. Tener creados y configurados los siguientes parámetros:
     • MV_1357CON
     • MV_1357FOR
     • MV_1357IMP
     • MV_1357SIS
     • MV_1357CRB
     • MV_1357VRB
  4. Tener creadas las siguientes consultas:
     • S44ARG
     • SRANOM
• Tener agregada la opción “Archivo 1357” (GPER1357.PRW) en el menú de Gestión de Personal (SIGAGPE) en Informes | Informes legales. 
  • En caso de no tener la opción se debe agregar.
• A través de la rutina “Empleados” en el menú SIGAGPE (Actualizaciones | Definic. de Cálculo), se debe contar con empleados dados de alta (informar los campos necesarios para la generación del archivo).
• A través de la rutina “Definición Tablas” y “Mantenimiento Tab." en el menú SIGAGPE (Actualizaciones | Definic. de Cálculo), se debe entrar a las rutinas para que se cree la tabla alfanumérica S044 – F1357 – LIQ – Imp a las ganancias (en caso de no tenerla creada).

• A través de la rutina “Conceptos” en el menú SIGAGPE (Actualizaciones | Definic. de Cálculo), se deben tener los conceptos configurados, específicamente el campo Cod. 1357 (RV_COD1357), para todos los conceptos que aplican para la generación del Formulario 1357.

• Tener Movimientos de Nómina (SRC) o Histórico de Nómina (SRD), para lo cual verificamos un Recibo de Nómina (datos de la tabla de Movimientos de Nómina - SRC).

Flujo de prueba

Archivo 1357 (GPER1357)

• A través de la rutina “Archivo 1357” en el menú SIGAGPE (Actualizaciones | Informes | Informes Legales), seleccionamos la opción 1 - Formulario 1357. 
• A continuación se muestran los parámetros que debemos indicar para generar el archivo:
  1. ¿Proceso?: Informar un Proceso de los que se encuentran habilitados en el sistema.
  2. ¿Procedimiento?: Informar un Procedimiento de los que se encuentran habilitados para el proceso seleccionado en el parámetro anterior.
  3. ¿Periodo?: Informar un periodo habilitado para el proceso/procedimiento seleccionado en los parámetros anteriores. Puede ser un periodo abierto o cerrado.
  4. ¿Nro. Pago?: Informar un Numero de Pago del periodo arriba seleccionado.
  5. ¿Matricula?: Informar el intervalo de matrículas que desea considerar para generar el Archivo. Para definir intervalos de datos secuenciales, utilice guion (1-3) y para los no secuenciales, punto y coma (3;5;1).
  6. ¿De Centro de Costo?: Informar un centro de costo inicial (se puede dejar en blanco).
  7. ¿A Centro de Costo?: Informar un centro de costo final (es obligatorio).
  8. ¿Periodo Fiscal?: Se debe ingresar el año correspondiente al periodo fiscal del que se quiere generar el reporte.
  9. ¿Lugar?:  Se debe cargar de manera manual el lugar donde se imprime el formulario.
  10. ¿Fecha Emisión?: Se debe cargar un fecha de emisión valida.
  11. ¿Responsable?: Ingreso Manual o bien la posibilidad de seleccionar desde el maestro de empleados el nombre del empleado.
• Informamos los parámetros y confirmamos el proceso, en cuanto se confirma el proceso se muestra la barra de avance.
• Después muestra la pantalla de configuración para generar el archivo PDF.
• Al finalizar y cerrar, envía mensaje: “Archivo (s) generado (s) con éxito!”.
• Se genera un archivo por empleado con 3 hojas, para imprimir todos los conceptos.
• Verificamos que el archivo fue guardado en la ruta especificada.
  • El nombre del archivo será generado en automático con la siguiente configuración: <FILIAL><MATRICULA>_<PERIODO>.pdf (extensión)
  • Ejemplo: d mg 01 010216_2020.pdf → El -> El año corresponde al informado en el campo Fecha Inicial (RCH_DTINI) del periodo informado en la pregunta ¿Periodo? + ¿Nro Pago?. 

Opción "2 - Archivo 1357"

Estructura del Archivo

El archivo contiene 6 tipos de registro: 

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Registro Datos del Trabajador (Registro 02).

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* A partir del campo 10 se agregan en la versión 5.0.

* A partir del campo 12 se agregan en la versión 6.0.

La AFIP validará:

• La cantidad de registros Datos del Trabajador deberá ser 1 (una) por cada trabajador informado.
• La CUIL del trabajador debe ser válida y corresponder a una persona humana.
• El período trabajado desde / hasta, se encuentre dentro del año informado en el Registro 1 – Campo “Período Informado”.
• Que el número del campo “Meses”, no sea 0 (cero) o superior a 12 (doce).

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El registro “Remuneraciones” debe ser el tercer registro del archivo, con una longitud de 856 (ochocientos cincuenta y seis) caracteres. 

Tipo de Registro: Grabar siempre el valor Fijo “03”

* A partir del campo 40 se agregan en la versión 5.0.

* En color azul se indican los cambios para la versión 8.0.

Registro Deducciones (Reg. 04).

El registro “Deducciones” debe ser el cuarto registro del archivo, con una longitud de 498 (cuatrocientos noventa y ocho 513 (Quinientos trece) caracteres.  

Tipo de Registro: Grabar siempre el valor Fijo “04”

* A partir del campo 32 se agregan en la versión 6.0.

*En color azul se indican los cambios para la versión 8.0.

* Para la actualización del F1357 versión 9.5 los cambio son mostrados en color verde.

Registro Deducciones Art. 23 (Reg. 05).

El registro “Deducciones Art.23” debe ser el quinto registro del archivo, con una longitud de 193 (ciento noventa y tres) caracteres. 

Tipo de Registro: Grabar siempre el valor Fijo “05”

* A partir del campo 15 se agregan en la versión 5.0.

* A partir del campo 19 se agregan en la versión 6.0.

*En color azul se indican los cambios para la versión 8.0.

Registro Cálculo del Impuesto (Reg. 06).

El registro “Cálculo del Impuesto” debe ser el sexto registro del archivo, con una longitud de 226 (doscientos veintiséis) caracteres. 

Tipo de Registro: Grabar siempre el valor Fijo “05”

* En color azul se indican los cambios para la versión 8.

Configuraciones previas

• Verificar que se tenga creado el grupo de preguntas GPER1357A.
• Tener creados los siguientes campos:
  • RA_ACTTRAN
  • RA_ZONDES
  • RV_COD1357
• Tener creados y configurados los siguientes parámetros:
  • MV_1357CON
  • MV_1357FOR
  • MV_1357IMP
  • MV_1357SIS
  • MV_1357CRB
  • MV_1357VRB).
• Ingresar a rutina “Definición Tablas” y “Mantenimiento Tab." en el menú SIGAGPE (Actualizaciones | Definic. de Cálculo), para que sea creada la tabla alfanumérica S044- F1357 - LIQ IMP A LAS GANANCIAS y su contenido, basta con ingresar a las rutinas para que sea creada. 
• Tener agregada la rutina Archivo 1357 - GPER1357.PRX en el menú (SIGAGPE | Informes | Informes Legales).
• En la rutina "Empleados" en el menú (SIGAGPE | Actualizaciones | Definic. Cálculo), se debe contar con registros de empleados
• En la rutina de "Conceptos" en el menú (SIGAGPE | Actualizaciones | Definic. Cálculo), se debe tener los conceptos configurados y que aplican para la generación del archivo 1357, informar el campo Cód. 1357 (RV_COD1357).
• Contar con movimientos de nómina (SRC o histórico de nómina (SRD).

Flujo de prueba

Archivo 1357 (GPER1357.PRW)

Registro Información Desagregada por Régimen Tributario (Reg. 07):

El registro “Información Desagregada por Régimen Tributario” debe ser el cuarto registro del archivo, con una longitud de 109 (Ciento nueve) caracteres:

Tabla 3 - Alícuotas Atrt. 94 LIG*

*En color azul se indican los cambios para la versión 8.0.